醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度(doc9)-醫(yī)藥保健(存儲版)
【正文】 供調(diào)整憑證的，必須在 30 天內(nèi)交會計部，否則，先扣責(zé)任人款項進行平帳，再根據(jù)所提供資料調(diào)整。 13一次性破損金額（售價）達一千元以上的需退回公司處理。 1 本制度由公司會計部、銷售部負(fù)責(zé)解釋。 13銷售人員應(yīng)及時掌握客戶破損及帳務(wù)處理情況，并向?qū)Ψ剿饕茡p證明，破損證明應(yīng)為對方倉儲的 退出單 9 或 紅字入庫單 或 拒付單 ，載明品種、數(shù)量、金額，并加蓋財務(wù)專用章。 11 上級經(jīng)理對所管轄的銷售人員的帳目有質(zhì)疑，需會計部派人抽查對帳的，可書面申請，會計部視情況安排對帳。 調(diào)貨管理： 因故需從客戶處調(diào)出公司產(chǎn)品的，必須事先寫簽呈報主管經(jīng)理審批，在調(diào)出貨物的同時，向客戶索取原票或返銷發(fā)票或經(jīng)財務(wù) 蓋章確認(rèn)的無稅扣款證明，不能取得上述資料時，調(diào)出貨物的 7 稅款由經(jīng)管人員負(fù)擔(dān)。 退貨管理： 9 客戶提出退貨時，銷售代表必須提出書面退貨申請，經(jīng)銷售經(jīng)理批準(zhǔn)后方可退貨。 7 從公司直接發(fā)貨并由公司汽運送貨的由儲運部門 5 負(fù)責(zé)收全回執(zhí)，會計部簽收整理保管。 銷售發(fā)票管理： 4 5 依據(jù)合同開具發(fā)票，發(fā)貨后其發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)直接寄往辦事處；有特殊要求寄往其他地址的需銷售代表提出書面申請并保證發(fā)票安全。 3 33 臨時超信用額度或信用期限的發(fā)貨，銷售代表寫簽呈，經(jīng)商業(yè)經(jīng)理提呈，銷售副總核準(zhǔn)， 財務(wù)總監(jiān)簽字后方可發(fā)貨。 1 新增客戶原則上 不授 予信用 額度，但業(yè)務(wù)部門認(rèn)為該客戶資信條件良好，可以賒銷的，應(yīng)在申請表上填寫信用額度， 經(jīng)合格的法人或自然人擔(dān)保 ，銷售經(jīng)理、 銷售副總裁、財務(wù)總監(jiān)核決后方可授予信用額度。 二、 分項管理制度： 客戶開戶管理： 1 對于新增客戶，由銷售代表填寫“開戶、授信申請表”并附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為醫(yī)療機構(gòu)許可證）、藥品經(jīng)營許可證、
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