中小企業(yè)財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-04-05 07:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支?！ ∪⑷粘ＹM用報銷： 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明?！ 箐N時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷； 所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷； 補充說明 如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽?！ ∝攧?wù)部總監(jiān)崗位職責(zé) 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金?！ ∵M行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析?！ 〕修k公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！ ∝攧?wù)部經(jīng)理崗位職責(zé) 負責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作?！ ≈贫ê凸芾矶愂照呒俺绦?。 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 參與項目部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算?！ ≌J真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。 負責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)?！ ⊥瓿深I(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作?！ ∝撠?zé)會計監(jiān)交工作?！ ∝攧?wù)部成本會計崗位職責(zé) 清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等?！ ±斫獠⑶逦こ坛邪贤?、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款?！ “凑崭鞴こ填A(yù)算進行工程成本的控制。 每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況?！ 〖皶r、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳?！ ?zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款?！ 」こ谈犊钜罁?jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進行審核?！ 」こ掏旯ず螅瑴?zhǔn)確核算出工程成本，編報工程成本表?！ ⊥瓿深I(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。 財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé) 負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳； 全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行； 負責(zé)總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳； 對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點； 每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚； 負責(zé)裝訂、管理會計檔案； 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！ ∝攧?wù)部出納員崗位職責(zé) 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫； 順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表； 保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失； 保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管； 嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責(zé)； 完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作?！ ∝攧?wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋?！ ∫?、票據(jù) 票據(jù)的種
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