小企業(yè)財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-04-02 00:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致?！ ?. 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新?！ ?. 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致?！ ∷? 內(nèi)部牽制： 1. 公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度 2. 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)?！ ?. 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次?！ ?． 現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單?！ ∥澹局贫茸韵掳l(fā)之日起執(zhí)行?！ 〉谝粭l 為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
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