小企業(yè)財務管理制度(編輯修改稿)
2025-04-02 00:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致?！ ?. 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。 3. 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致?！ ∷? 內(nèi)部牽制： 1. 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度 2. 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務?！ ?. 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。 4． 現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單?！ ∥澹局贫茸韵掳l(fā)之日起執(zhí)行。 第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
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