20xx小企業(yè)財務(wù)管理制度2(編輯修改稿)
2025-01-16 22:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)
建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
三、現(xiàn)金管理制度
所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。
建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
四、支票管理
支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。
建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的
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