【文章內(nèi)容簡介】 考核辦法，認(rèn) 真進(jìn)行考核。 。 ，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員的配備，對會計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案。 ，進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并對會計(jì)人員的職稱晉升與獎懲提出意見和建議。 。 ，協(xié)助計(jì)財(cái)部經(jīng)理做好各項(xiàng)工作。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 （ 2）計(jì)財(cái)部副經(jīng)理 直接上級：計(jì)財(cái)部經(jīng)理 直接下級：會計(jì)主管、采購主管 崗位職責(zé)： A、協(xié)助計(jì)財(cái)部經(jīng)理做好計(jì)財(cái)部的工作； B、分管物資采購、倉庫保管方面工作 ； C、分管會計(jì)檔案的管理工作； D、分管與業(yè)戶和當(dāng)?shù)馗骷壷鞴懿块T的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作； E、負(fù)責(zé)計(jì)財(cái)部內(nèi)部的內(nèi)審工作； F、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （ 3）計(jì)財(cái)部會計(jì)主管 直接上級：計(jì)財(cái)部經(jīng)理、副經(jīng)理 直接下級：出納 聯(lián)系部門：各部門 崗位職責(zé)： ，保證會計(jì)科目的使用和對業(yè)務(wù)處理正確、數(shù)字準(zhǔn)確、印章齊全、手續(xù)完備、原始單據(jù)與記帳憑證一致。 ，編制“憑證匯總表”； 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 登記總帳。 、季度及月度會 計(jì)報表。 。 。 （ 4）物資采購主管 直接上級：計(jì)財(cái)部經(jīng)理、副經(jīng)理 直接下級：倉庫保管員 聯(lián)系部門：各部門 崗位職責(zé)： ，申請采購各種物資，要根據(jù)實(shí)際用量和實(shí)際庫存量，有計(jì)劃地填寫采購，保證及時補(bǔ)充物資。 ，做好入庫貨物的復(fù)查，對不符合要求的物品及臨近過期的食品提出退貨或拒絕入庫的處理意見，要求領(lǐng)班、保管員嚴(yán)格把好物品入庫驗(yàn)收關(guān)。各種物品要嚴(yán)格堅(jiān)持 先進(jìn)先出的原則。 ，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清原因，解決處理，保證帳帳相符、帳物相符。 ，嚴(yán)格執(zhí)行庫房鑰匙管理制度，保證庫內(nèi)各種物品安全。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 ，物品碼放符合安全要求；對保管員經(jīng)常進(jìn)行安全、消防教育，提高保管員的安全意識。 ，要監(jiān)督做好物品清點(diǎn)及交接工作。 （ 5）出納員 直接上級：會計(jì)主管 直接下級： 崗位職責(zé)： A、在會計(jì)主管的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下，做好出納工作； B、每天記好現(xiàn)金日記帳，做到 日清月結(jié)，保證帳帳相符、帳款相符； C、記好銀行日記帳，保證帳帳相符，每月余額與銀行存款相符； D、保管好裝訂前的會計(jì)憑證，并按要求進(jìn)行憑證匯總、裝訂、編號； E、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （ 6）倉庫保管員 直接上級：物資主管 崗位職責(zé)： 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 ，熟悉保管業(yè)務(wù)，了解物品用途性能及領(lǐng)用情況，完成本職工作。 ，報物資主管審批。 ，認(rèn)真驗(yàn)收入庫。分類儲存，做好防潮、防腐、防蟲、防損、 防變質(zhì)、防鼠害的工作。 ，要憑手續(xù)完備的申領(lǐng)單；單據(jù)涂改一律作廢，特殊原因，未開申領(lǐng)單的，須經(jīng)物資部主管和計(jì)財(cái)部經(jīng)理批準(zhǔn)方可發(fā)放，之后補(bǔ)辦手續(xù)。 、堆碼要整齊美觀，清潔無塵，發(fā)貨要執(zhí)行先進(jìn)先出的原則。貨物的入庫、發(fā)出、結(jié)存要當(dāng)日登帳，要求筆筆清楚。做到帳帳相符，帳物相符。 。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 （二） 各崗位工作項(xiàng)目、程序、標(biāo)準(zhǔn)與協(xié)作關(guān)系 A、會計(jì) 項(xiàng) 目 程 序 標(biāo) 準(zhǔn) 協(xié)作關(guān)系 原始單據(jù) 逐一復(fù)核每一筆支出憑證、發(fā)票、單據(jù)。 ，符合規(guī)定要求； 。 準(zhǔn)確應(yīng)用會計(jì)科目，做到有錯必有貸，借貸必相等。 、簡潔，準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)主要內(nèi)容； 、子科目、金額、合計(jì)、附件張數(shù)、日期。 凡手工記帳的會計(jì)科目，每日按發(fā)生的業(yè)務(wù)逐筆及時登記帳薄。 字跡清楚，不得涂改，數(shù)額準(zhǔn)確。 每月月底要與總帳核對各手工明 細(xì)帳科目。 ； ；銀行存收余額不等，要作出未到帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表，保證帳款一致。 帳目 匯總表 每日憑證錄入完成后打印出憑證匯總表 對帳單 筆錄入； 一核對。 錄入及時、準(zhǔn)確 銀行 資福利 每月按人事部上月提供的實(shí)發(fā)工資表，提取工資及附加費(fèi)。 每月按規(guī)定時間提取 銀行 每月月底計(jì)算稅金 檢查完當(dāng)月收入，無誤后方可提取。 續(xù)表 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 項(xiàng) 目 程 序 標(biāo) 準(zhǔn) 協(xié)作關(guān)系 并對帳 每月 2號從電腦中打出三級帳庫存、商品、在建工程，預(yù)付定金等明細(xì)帳與主管會計(jì)人員核對。 逐筆核對，如有出入及時更改，如屬時間差未對上的帳，列出調(diào)節(jié)表，余額調(diào)節(jié)表每月 10日前上交。 帳余額表 按規(guī)定編制 做到準(zhǔn)確無誤 計(jì)報表 送各級領(lǐng)導(dǎo)審批 按規(guī)定日期上報 及時組織編制會計(jì)報表 文字清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、裝訂整齊。 B、出納員 項(xiàng) 目 程 序 標(biāo) 準(zhǔn) 協(xié)作關(guān)系 銷業(yè)務(wù)。 一切報銷或借款業(yè)務(wù)要填寫支出憑證，發(fā)票齊全方可辦理。 ； ； 、提款要簽字。 取支票。 ； 記； 。 要相等； 、領(lǐng)用日期和用途； ； 5張支票。 清點(diǎn)現(xiàn)金補(bǔ)充備用金 每日實(shí)盤現(xiàn)金額加支出額等于原備用金額，及時補(bǔ)充備用金。 資金 現(xiàn)金及銀行存款逐項(xiàng)登記 日清月結(jié)，帳款相符。 購人員報銷 采購人員領(lǐng)取支票時，應(yīng)先看前一次領(lǐng)取的支票是否報銷。 如采購員不及時報銷，要堅(jiān)持原則，不簽發(fā)支票。 核對現(xiàn)金余額 用現(xiàn)金日記帳與總帳電腦中現(xiàn) 金余額核對。 如有出入查原始憑證，及時調(diào)整確保余額相等。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 C、物資采購 項(xiàng) 目 程 序 標(biāo) 準(zhǔn) 協(xié)作關(guān)系 根據(jù)上月物資消耗情況，結(jié)合庫存，考慮本月需耗，編制采購預(yù)算。 采購預(yù)算要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 2. 核對采購單和購貨合同 ，與歷次供貨價比較，有無偏高偏低情況； 、規(guī)格、供應(yīng)商及使用部門是否詳細(xì)，有無錯漏情況； 檔，貨到時對照執(zhí)行。 降低執(zhí)行，制定偏低而供應(yīng)商不同意的，可酌情調(diào)整； 。 采 購 部 3. 檢 驗(yàn) 產(chǎn) 品 檢查包裝重量與定價是否一致。 、物品 一定要符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ； ，一定要求完好，外形完整。 。 。 4. 填寫 收貨單 ，必須按項(xiàng)目逐一填寫，不得缺漏； ，計(jì)算準(zhǔn)確； 寫。 立即付款產(chǎn)品，制單時要復(fù)查，復(fù)算，做到準(zhǔn)確、無誤。 計(jì) 財(cái) 部 5. 結(jié) 算 賒 欠 貨 款 ，對前月賒欠貨款進(jìn)行結(jié)算； ，將各賒欠供貨商的售貨首先分戶分出，并點(diǎn)清張數(shù)，準(zhǔn)確計(jì)算出總余額，對有把握無誤的，可寫好付款通知到計(jì)財(cái)部核對； ，先清點(diǎn)供應(yīng)商手中五聯(lián)張數(shù)，然后計(jì)算總金額，經(jīng)核對五聯(lián)與一聯(lián)張數(shù)，總金額完成相符，收回五聯(lián)，換付款通知單二聯(lián)去計(jì)財(cái)部領(lǐng)款。 ，由收貨部將付款通知單一聯(lián)和收貨單五聯(lián)分好 ，于當(dāng)月 20日報送計(jì)財(cái)部審核。計(jì)財(cái)部付清貨款后，將付款通知單二聯(lián)返回保管。 ，嚴(yán)防串戶，串類； ，一律以保管的一聯(lián)為依據(jù)； 填寫清楚； 應(yīng)涂改，萬一出現(xiàn)個別涂改，填寫人必須加蓋私章，否則無效。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 D、 物資保管 項(xiàng) 目 程 序 標(biāo) 準(zhǔn) 協(xié)作關(guān)系 資 驗(yàn)收入庫 ，以收貨單為依據(jù)，認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量，檢查核對規(guī)格質(zhì)量，符合要求即可 入庫，并在收貨單上簽字； 保質(zhì)期，標(biāo)識是否符合要求。進(jìn)口物質(zhì)要有防偽標(biāo)志，對標(biāo)志不符合國家標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)拒絕入庫； ，保管員要將收貨單第四聯(lián)留做入帳憑據(jù)，其余幾聯(lián)交回采購。 、規(guī)格模糊不清，必須填寫清楚后再收貨入庫； 單及時入帳； 單裝訂成冊，并存檔。 品 及 食品退貨 庫存貨物退給供貨商時，要通知開具退貨單，同時要注明原供貨單位，退 貨數(shù)量，并要供貨商簽字。 退貨后要根據(jù)退貨單及時出帳。 及食品酒水的發(fā)放 ：各部門申領(lǐng)所需物品須由領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字后發(fā)貨； 實(shí)發(fā)數(shù)量，逐一填寫清楚，發(fā)貨人簽字、收貨人簽字； 遞單據(jù)，第一聯(lián)給負(fù)責(zé)三級帳的財(cái)務(wù)人員，第二聯(lián)傳給成本控制人員，第三聯(lián)保管員做記帳憑證，第四聯(lián)交給申領(lǐng)人。 ，如有涂改一律作廢，申領(lǐng)單在審批時，被劃封后再填寫的申領(lǐng)種類無效； 則； 。 ，保證物品的數(shù)量準(zhǔn)確； 申領(lǐng)單裝訂成冊存檔。 大 廈 各 部 門 ； ，退物人和收物人均須簽字。 帳； 帳后做好日盤點(diǎn)工作，保證物品的數(shù)量準(zhǔn)確。 大 廈 各 部 門 續(xù)表 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 項(xiàng) 目 程 序 標(biāo) 準(zhǔn) 協(xié)作關(guān)系 存補(bǔ)充工作 要對接近一個采購周期的貨物及時填寫采購申請單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批簽后，交計(jì)財(cái)部采購。 ：市內(nèi)易購的品種，采購數(shù)量控制在一個半月；外地采購控制在 3個月以內(nèi)； 。 采 購 部 品報損 填寫報損單交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，方可做銷帳處理； 報損的物品，如有處理價值可進(jìn)行處理。 ，報損單要寫品名、數(shù)量、單價、總價，并寫明報損原因； 帳、處理； 領(lǐng)單一起裝訂成冊并存檔。 物 品 報 損 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報損的物資，保管員按報損單的數(shù)量核驗(yàn)實(shí)物后雙方簽字入庫。 ，報損部門應(yīng)寫清品名、數(shù)量及報損原因； 登記并分類放好； 數(shù)量定期上報，經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理； ，交有關(guān)部門。 ； 。 大 廈 各 部 門 品的使用 各部門如需領(lǐng)用廢舊物品時，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，而后領(lǐng)取。 廢舊物品的領(lǐng)用單據(jù)裝訂成冊存檔。 大廈 各部門 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 工程部 （ 1）工程部編制定員 工程部經(jīng)理 1 人 主任工程師 1 人（副經(jīng)理待遇） 秘書處 1 人（主管級） 信息主管 1 人、信息領(lǐng) 班 3 人；常白班，晚上自動控制 工程主管 1 人、領(lǐng)班 4 人：供電領(lǐng)班