【文章內(nèi)容簡介】 考核辦法，認 真進行考核。 。 ，負責財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和會計人員的配備，對會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案。 ，進行業(yè)務(wù)考核，并對會計人員的職稱晉升與獎懲提出意見和建議。 。 ，協(xié)助計財部經(jīng)理做好各項工作。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 （ 2）計財部副經(jīng)理 直接上級：計財部經(jīng)理 直接下級：會計主管、采購主管 崗位職責： A、協(xié)助計財部經(jīng)理做好計財部的工作； B、分管物資采購、倉庫保管方面工作 ； C、分管會計檔案的管理工作； D、分管與業(yè)戶和當?shù)馗骷壷鞴懿块T的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作； E、負責計財部內(nèi)部的內(nèi)審工作； F、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 （ 3）計財部會計主管 直接上級：計財部經(jīng)理、副經(jīng)理 直接下級：出納 聯(lián)系部門：各部門 崗位職責： ，保證會計科目的使用和對業(yè)務(wù)處理正確、數(shù)字準確、印章齊全、手續(xù)完備、原始單據(jù)與記帳憑證一致。 ，編制“憑證匯總表”； 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 登記總帳。 、季度及月度會 計報表。 。 。 （ 4）物資采購主管 直接上級：計財部經(jīng)理、副經(jīng)理 直接下級：倉庫保管員 聯(lián)系部門：各部門 崗位職責： ，申請采購各種物資，要根據(jù)實際用量和實際庫存量，有計劃地填寫采購，保證及時補充物資。 ，做好入庫貨物的復(fù)查，對不符合要求的物品及臨近過期的食品提出退貨或拒絕入庫的處理意見，要求領(lǐng)班、保管員嚴格把好物品入庫驗收關(guān)。各種物品要嚴格堅持 先進先出的原則。 ，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清原因，解決處理，保證帳帳相符、帳物相符。 ，嚴格執(zhí)行庫房鑰匙管理制度，保證庫內(nèi)各種物品安全。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 ，物品碼放符合安全要求；對保管員經(jīng)常進行安全、消防教育，提高保管員的安全意識。 ，要監(jiān)督做好物品清點及交接工作。 （ 5）出納員 直接上級：會計主管 直接下級： 崗位職責： A、在會計主管的領(lǐng)導和監(jiān)督下，做好出納工作； B、每天記好現(xiàn)金日記帳，做到 日清月結(jié)，保證帳帳相符、帳款相符； C、記好銀行日記帳，保證帳帳相符，每月余額與銀行存款相符； D、保管好裝訂前的會計憑證，并按要求進行憑證匯總、裝訂、編號； E、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 （ 6）倉庫保管員 直接上級：物資主管 崗位職責： 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 ，熟悉保管業(yè)務(wù)，了解物品用途性能及領(lǐng)用情況，完成本職工作。 ，報物資主管審批。 ，認真驗收入庫。分類儲存，做好防潮、防腐、防蟲、防損、 防變質(zhì)、防鼠害的工作。 ，要憑手續(xù)完備的申領(lǐng)單；單據(jù)涂改一律作廢，特殊原因，未開申領(lǐng)單的，須經(jīng)物資部主管和計財部經(jīng)理批準方可發(fā)放，之后補辦手續(xù)。 、堆碼要整齊美觀，清潔無塵，發(fā)貨要執(zhí)行先進先出的原則。貨物的入庫、發(fā)出、結(jié)存要當日登帳，要求筆筆清楚。做到帳帳相符，帳物相符。 。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 （二） 各崗位工作項目、程序、標準與協(xié)作關(guān)系 A、會計 項 目 程 序 標 準 協(xié)作關(guān)系 原始單據(jù) 逐一復(fù)核每一筆支出憑證、發(fā)票、單據(jù)。 ，符合規(guī)定要求； 。 準確應(yīng)用會計科目，做到有錯必有貸，借貸必相等。 、簡潔，準確反映業(yè)務(wù)主要內(nèi)容； 、子科目、金額、合計、附件張數(shù)、日期。 凡手工記帳的會計科目，每日按發(fā)生的業(yè)務(wù)逐筆及時登記帳薄。 字跡清楚，不得涂改，數(shù)額準確。 每月月底要與總帳核對各手工明 細帳科目。 ； ；銀行存收余額不等，要作出未到帳項調(diào)節(jié)表，保證帳款一致。 帳目 匯總表 每日憑證錄入完成后打印出憑證匯總表 對帳單 筆錄入； 一核對。 錄入及時、準確 銀行 資福利 每月按人事部上月提供的實發(fā)工資表，提取工資及附加費。 每月按規(guī)定時間提取 銀行 每月月底計算稅金 檢查完當月收入，無誤后方可提取。 續(xù)表 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 項 目 程 序 標 準 協(xié)作關(guān)系 并對帳 每月 2號從電腦中打出三級帳庫存、商品、在建工程，預(yù)付定金等明細帳與主管會計人員核對。 逐筆核對，如有出入及時更改，如屬時間差未對上的帳，列出調(diào)節(jié)表，余額調(diào)節(jié)表每月 10日前上交。 帳余額表 按規(guī)定編制 做到準確無誤 計報表 送各級領(lǐng)導審批 按規(guī)定日期上報 及時組織編制會計報表 文字清楚、數(shù)字準確、裝訂整齊。 B、出納員 項 目 程 序 標 準 協(xié)作關(guān)系 銷業(yè)務(wù)。 一切報銷或借款業(yè)務(wù)要填寫支出憑證，發(fā)票齊全方可辦理。 ； ； 、提款要簽字。 取支票。 ； 記； 。 要相等； 、領(lǐng)用日期和用途； ； 5張支票。 清點現(xiàn)金補充備用金 每日實盤現(xiàn)金額加支出額等于原備用金額，及時補充備用金。 資金 現(xiàn)金及銀行存款逐項登記 日清月結(jié)，帳款相符。 購人員報銷 采購人員領(lǐng)取支票時，應(yīng)先看前一次領(lǐng)取的支票是否報銷。 如采購員不及時報銷，要堅持原則，不簽發(fā)支票。 核對現(xiàn)金余額 用現(xiàn)金日記帳與總帳電腦中現(xiàn) 金余額核對。 如有出入查原始憑證，及時調(diào)整確保余額相等。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 C、物資采購 項 目 程 序 標 準 協(xié)作關(guān)系 根據(jù)上月物資消耗情況，結(jié)合庫存，考慮本月需耗，編制采購預(yù)算。 采購預(yù)算要經(jīng)領(lǐng)導批準 2. 核對采購單和購貨合同 ，與歷次供貨價比較，有無偏高偏低情況； 、規(guī)格、供應(yīng)商及使用部門是否詳細，有無錯漏情況； 檔，貨到時對照執(zhí)行。 降低執(zhí)行，制定偏低而供應(yīng)商不同意的，可酌情調(diào)整； 。 采 購 部 3. 檢 驗 產(chǎn) 品 檢查包裝重量與定價是否一致。 、物品 一定要符合質(zhì)量標準 ； ，一定要求完好，外形完整。 。 。 4. 填寫 收貨單 ，必須按項目逐一填寫，不得缺漏； ，計算準確； 寫。 立即付款產(chǎn)品，制單時要復(fù)查，復(fù)算，做到準確、無誤。 計 財 部 5. 結(jié) 算 賒 欠 貨 款 ，對前月賒欠貨款進行結(jié)算； ，將各賒欠供貨商的售貨首先分戶分出，并點清張數(shù)，準確計算出總余額，對有把握無誤的，可寫好付款通知到計財部核對； ，先清點供應(yīng)商手中五聯(lián)張數(shù)，然后計算總金額，經(jīng)核對五聯(lián)與一聯(lián)張數(shù)，總金額完成相符，收回五聯(lián)，換付款通知單二聯(lián)去計財部領(lǐng)款。 ，由收貨部將付款通知單一聯(lián)和收貨單五聯(lián)分好 ，于當月 20日報送計財部審核。計財部付清貨款后，將付款通知單二聯(lián)返回保管。 ，嚴防串戶，串類； ，一律以保管的一聯(lián)為依據(jù)； 填寫清楚； 應(yīng)涂改，萬一出現(xiàn)個別涂改，填寫人必須加蓋私章，否則無效。 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 D、 物資保管 項 目 程 序 標 準 協(xié)作關(guān)系 資 驗收入庫 ，以收貨單為依據(jù)，認真清點數(shù)量，檢查核對規(guī)格質(zhì)量，符合要求即可 入庫，并在收貨單上簽字； 保質(zhì)期，標識是否符合要求。進口物質(zhì)要有防偽標志，對標志不符合國家標準的應(yīng)拒絕入庫； ，保管員要將收貨單第四聯(lián)留做入帳憑據(jù)，其余幾聯(lián)交回采購。 、規(guī)格模糊不清，必須填寫清楚后再收貨入庫； 單及時入帳； 單裝訂成冊，并存檔。 品 及 食品退貨 庫存貨物退給供貨商時，要通知開具退貨單，同時要注明原供貨單位，退 貨數(shù)量，并要供貨商簽字。 退貨后要根據(jù)退貨單及時出帳。 及食品酒水的發(fā)放 ：各部門申領(lǐng)所需物品須由領(lǐng)導確認簽字后發(fā)貨； 實發(fā)數(shù)量，逐一填寫清楚，發(fā)貨人簽字、收貨人簽字； 遞單據(jù)，第一聯(lián)給負責三級帳的財務(wù)人員，第二聯(lián)傳給成本控制人員，第三聯(lián)保管員做記帳憑證，第四聯(lián)交給申領(lǐng)人。 ，如有涂改一律作廢，申領(lǐng)單在審批時，被劃封后再填寫的申領(lǐng)種類無效； 則； 。 ，保證物品的數(shù)量準確； 申領(lǐng)單裝訂成冊存檔。 大 廈 各 部 門 ； ，退物人和收物人均須簽字。 帳； 帳后做好日盤點工作，保證物品的數(shù)量準確。 大 廈 各 部 門 續(xù)表 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 項 目 程 序 標 準 協(xié)作關(guān)系 存補充工作 要對接近一個采購周期的貨物及時填寫采購申請單，經(jīng)領(lǐng)導批簽后，交計財部采購。 ：市內(nèi)易購的品種，采購數(shù)量控制在一個半月；外地采購控制在 3個月以內(nèi)； 。 采 購 部 品報損 填寫報損單交有關(guān)領(lǐng)導審批，方可做銷帳處理； 報損的物品，如有處理價值可進行處理。 ，報損單要寫品名、數(shù)量、單價、總價，并寫明報損原因； 帳、處理； 領(lǐng)單一起裝訂成冊并存檔。 物 品 報 損 經(jīng)領(lǐng)導批準報損的物資，保管員按報損單的數(shù)量核驗實物后雙方簽字入庫。 ，報損部門應(yīng)寫清品名、數(shù)量及報損原因； 登記并分類放好； 數(shù)量定期上報，經(jīng) 領(lǐng)導批準后統(tǒng)一處理； ，交有關(guān)部門。 ； 。 大 廈 各 部 門 品的使用 各部門如需領(lǐng)用廢舊物品時，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，而后領(lǐng)取。 廢舊物品的領(lǐng)用單據(jù)裝訂成冊存檔。 大廈 各部門 中國最大管理資源中心 中國最大管理資源中心 工程部 （ 1）工程部編制定員 工程部經(jīng)理 1 人 主任工程師 1 人（副經(jīng)理待遇） 秘書處 1 人（主管級） 信息主管 1 人、信息領(lǐng) 班 3 人；常白班，晚上自動控制 工程主管 1 人、領(lǐng)班 4 人：供電領(lǐng)班