【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)管理公司財務(wù)管理制度1. 基本任務(wù) 管理處財務(wù)管理的基本任務(wù)是: 物業(yè)管理處的財務(wù)管理為獨立運作及核算，與物業(yè)管理 公司分開?；I集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織 日常財產(chǎn)運作和會計核算，協(xié)調(diào)財務(wù)開支，真實地、系 統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營狀況，監(jiān)督各項財務(wù)計劃 的執(zhí)行情況。 1． 會計制度 ，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計制度。 。 2． 會計年度 《會計法》要求，管理處需按國內(nèi)規(guī)定的會計年度，即自公歷1月1日起至12月31日止，編制一套符合國內(nèi)要求的會計報告。 3． 記帳本位幣 管理處記帳以人民幣為單位。 4． 收入和費用的確認 管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對各項收入和費用的確認采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 2. 公司內(nèi)部財務(wù)管理的基本工作 1. 財務(wù)匯報流程 管理處財務(wù)每月定期向項目中心物管部報告。 物管部財務(wù)每月定期向項目中心財務(wù)部報告。 2. 財務(wù)匯報格式 為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財務(wù)報告格式。 3. 財務(wù)報告分類 、季報和年報 4. 財務(wù)報告組成及內(nèi)容 財務(wù)報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有： 資產(chǎn)負債表； 損益表； 現(xiàn)金流量表。 其他報表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細賬等）。 。 5. 財務(wù)報告提交與審批時間 、年報應(yīng)于年度終了10日內(nèi)，報公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。 ，并將財務(wù)報告 返還各管理處。 6. 對外公布資料：按廣州市物業(yè)管理辦法每季公布收支表給業(yè)戶查看。 ，受財務(wù)預(yù)算的制約； 、季度財務(wù)預(yù)算組成； ，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧； ； ，弄虛作假。 管理處業(yè)務(wù)范圍及工作方式； 管理處所在地區(qū)生活及工資水平； ； 管理處擁有或控制的固定資產(chǎn)的構(gòu)成及數(shù)量、價值等； 、設(shè)施等的數(shù)量及價格； 其他 、審批及撥款流程 ，然后財務(wù)部按總部統(tǒng)一規(guī)定之預(yù)算格式編制。 管理處在前季度第三個月第一個星期，將預(yù)算報物業(yè)經(jīng)理審批。 ，在10日內(nèi)審批完成。 審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內(nèi)完成。 審批后的財務(wù)預(yù)算，及時回復(fù)各管理處并通知公司總部（項目中心）財務(wù)部。 、撥款時間等，及時為各管理處撥款。 各管理處的財務(wù)報告，要有反映預(yù)算數(shù)與實際完成數(shù)對比資料； 實際完成數(shù)大于預(yù)算5%以上時，要有文字說明； 實際完成數(shù)小于預(yù)算10%以上時，要有文字說明； 1. 營運開支審批 范圍:非業(yè)主,住客按金/基金等的物業(yè)管理處營運開支,一般多于RMB500。 申請程序 未經(jīng)批準(zhǔn)和有效報銷前的支出當(dāng)個人借款處理 審批權(quán) 。 。 （即項目中心財務(wù)總監(jiān)）加簽每單RMB3,000至 RMB30,000。 （即項目中心地區(qū)總監(jiān)）加簽每單RMB[ ]以上。 。 復(fù)核 2. 備用現(xiàn)金開支審批 :RMB5,000；申請現(xiàn)金補充備用現(xiàn)金金額:RMB500；存款應(yīng)付約一星期需要。 ：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB200。 。 。 3. 合同方面 如已有合同之約束，及既定協(xié)議之金額，則由物業(yè)經(jīng)理簽批后便完成審批。 未有合同,則按如下情況 對外簽約(備預(yù)算) 預(yù)算金額 30,000元或以上 審批: 總經(jīng)理 預(yù)算金額 3,00030,000元或以下 審批: 財務(wù)總監(jiān) 預(yù)算金額 3,000元以下 審批: 物業(yè)經(jīng)理 3. 貨幣資金及往來帳項管理 ，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負責(zé)人可以隨時監(jiān)督檢查。 ，現(xiàn)暫定500元，足夠35天內(nèi)的日常零星開支。 現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限時,由出納通知會計， 并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。 ，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。 。 ，未得物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。 ；由出納填寫現(xiàn)金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確 認帳物相符。管理處負責(zé)人可以隨時進行監(jiān)督盤點。出納每日必須登記現(xiàn)金日 記帳， 保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計對帳。 2. 現(xiàn)金提款 管理處每月的用款由項目的專用帳戶開支。 管理處現(xiàn)金儲存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5，000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限（500元）時，出納要通知會計，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。 財務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。 每次提款由出納負責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。 裝修后3個月內(nèi)，管理處對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請表》，并附上文件憑證. 管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。 財務(wù)核實發(fā)還申請表后才發(fā)放款項。 1. 支出簡化流程 。（其他人員支 出報銷亦統(tǒng)一由部門與財務(wù)部對口） 部門任何支出，先向財務(wù)部索取《付款申請表》，填好后連同有關(guān)單據(jù)合格、 發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負責(zé)人核實簽字。 管理處經(jīng)理簽批后，再交財務(wù)部核對。會計核對后，將付款申請書及有關(guān) 單據(jù)交財務(wù)部出納。 ，將簽署后的付款申請書與發(fā)票、原始憑證等交會計。 ，制作憑證。 ，會計負責(zé)準(zhǔn)確支票并安排蓋章。 ，需要總部審批的支出，由物業(yè)經(jīng)理與有關(guān)高層 預(yù)約時間審批。 ，非特殊情況，其他時間不審 批報銷。 ，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)返回管理處后3日內(nèi)報銷結(jié)帳，對有 特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前3天領(lǐng)款。 ，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式 。 《借支單》，經(jīng)管理處主管簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預(yù)借現(xiàn)金必須在借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔(dān)借款責(zé)任；每次借款不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可再預(yù)借款項。 ，填《付款申請表》，本人簽字后，交管理處經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，會計審核，向出納領(lǐng)款。有預(yù)借現(xiàn)金者，應(yīng)同時還清所借現(xiàn)金。 ，用款人應(yīng)以書面形式說明原因，并得到部門主管核實批準(zhǔn)，財務(wù)部審核，作為自制憑證入帳。 注：凡采購辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實。 帳戶管理 物業(yè)管理公司 物業(yè)管理處 戶口類別 負責(zé)人 用 途 戶口類別 負責(zé)人 用 途 基本戶口 財務(wù)總監(jiān) 作收支費用 小額戶口 物業(yè)經(jīng)理 支付日常支出 （儲備額不超過10,000元） （3000元以下） 大額戶口 財務(wù)總監(jiān) 處理日常收款及轉(zhuǎn)帳至小額戶 按金戶口 財務(wù)總監(jiān) 收取裝修按金、管理費按金 基金戶口 財務(wù)總監(jiān) 收取資產(chǎn)儲備金 注：每個管理處均開設(shè)以上類別戶口 支付RMB3,000或以下物業(yè)管理處營運開支。 ,資金不足時以實報實銷的形式大額戶轉(zhuǎn)入。 。 ，物業(yè)管理公司主管（KK LEUNG）可單獨執(zhí)行。 主要支付RMB3,000以上的物業(yè)管理處營運收入。 ，資金不足時以實報實銷形式大額戶調(diào)入。 。 ，一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或會由基金戶撥入應(yīng)付。 ，物業(yè)管理公司主管（KKLEUNG）可單獨簽RMB3000可以下的支票。 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類按金。 戶口簽名人參考廣州項口管理中心下屬公司銀行戶運作模式,物業(yè)管理公司主管(KK LEUNG)要單獨簽RMB3000或以下的支票。 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類基金。 一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或會由基金戶調(diào)撥至大額戶應(yīng)付。 戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式,物業(yè)管理公司主管 (KK LEUNG)可單獨簽RMB3000或以下的支票。 4. 固定資產(chǎn)的管理 計價方法 1. 資產(chǎn)計價采用歷史成本原則。 ，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。 ,填寫《物品報廢申請表》 ，以直線法每月計算，不預(yù)計殘值和清理費用。 ,從次月開始計提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計折舊。 資產(chǎn) 預(yù)計可使用年限 汽車 10年 電腦及其輔件 3年 家具 5年 辦公室儀器 5年 裝修 3年 其他 報總部批準(zhǔn)后執(zhí)行 （1,000元以上）需做三份報價分析填報《報價分析表》；在有預(yù)算情況下1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。 （購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。 ，現(xiàn)金開支的結(jié)清余款，有備用金的補足備用金。1000元以下之零星開支費用，由管理處經(jīng)理審批予以報銷。 ，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，各部門主管300元。 《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購物使用。 ，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請表》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。 。 ，并將工資發(fā)放資料返回管理處財務(wù)部。 。 。 （包括送禮）必須由財務(wù)部另冊詳盡列同被接待單位的資料、日期、人數(shù)、地點。 ，管理處人員內(nèi)部的文娛活動費用，應(yīng)在預(yù)算中另列。 。各部門員工的應(yīng)酬費必須事先經(jīng)公司主管經(jīng)理同意。 ，及每次應(yīng)酬費用不得超出RMB500元。若管理處主管認為當(dāng)月需較多應(yīng)酬或某次應(yīng)酬將超出標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)預(yù)先請示物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后,方能為之。 管理費收取指引 涉及部門：管理處管業(yè)部、財務(wù)部 （包括日期、部門跟進） —發(fā)通知書致業(yè)戶 —特別函件 —律師信 (表格一) (表格二) (表格三) （適用每周，每二周，每月） 表格一 花園 編號： 致： 居 座 單元業(yè)主 先生/女士： 有關(guān)：管理費事宜 您好！根據(jù)本處記錄，貴單元 月份之管理費仍未付清，唯恐 閣下公務(wù)繁忙，一時遺忘，現(xiàn)特函通知。管理費等必須于每月七日內(nèi)繳付。懇請 閣下盡快前來管理處繳交。若 閣下已繳付上術(shù)款項，請不須理會本通知書。 如 閣下有疑問，可到管理處或致電管理處查詢，電話： 。 專此奉達，敬祝商安！ 物業(yè)管理處 年 月 日 表格二 花園 編號： 致： 居 座 單元業(yè)主 先生/女士： 再次催款通知 您好！本處于上次致 閣下的專函中提及 月份之管理費共人民幣 元，至今仍未付清。截至本函日期為止，貴單位之總欠款額為人民幣 元。本處唯恐 閣下公務(wù)繁忙，一時遺忘，現(xiàn)特函通知。懇請 閣下盡快前來管理繳納。 凡超過7日未付款的，%的滯納金有為采取有關(guān)程序追討。為避免不必要的附加費用之損失，本處懇請 閣下早日繳清上述欠款。 請鼎力支持為盼！ 專此奉達，敬祝商安！ 物業(yè)管理處謹(jǐn)啟 年 月 日 花園 編號： 致： 居 座 單元業(yè)主 先生/女士： 最后催繳通知 您好！本處已兩次致函于 閣下請付清 月份之管理費共人民幣 元、水費共人民幣 元，至今仍未清付。截至本函日期為止，貴單位之總欠款額為人民幣 元（其中滯納金 元），請 閣下務(wù)必于本月30日前付清。 如屆時貴單元仍未繳納上述款項及滯納金（按管理公約規(guī)定結(jié)算），本處在不得已的情況下，將采取相應(yīng)措施。敬請諒解。 特此通知！敬祝商祺！ 物業(yè)管理處謹(jǐn)啟 年 月 日 8. 附件一 例行程序時間表 。 。 每月2日前管理處將工資發(fā)放資料報總部物業(yè)經(jīng)理審批。 。 。 ，總部物業(yè)經(jīng)理收到報告次日起3日內(nèi)審?fù)辍?，總部物業(yè)經(jīng)理收到報告次日起7日內(nèi)審?fù)辍? ，管理處財務(wù)人員要報告管理處負責(zé)人，管理處負責(zé)人要在月底前作出處理決定，交財務(wù)人員執(zhí)行。 ； 、撥款時間，及時為管理處撥款。邵陽路苑物業(yè)管理有限公司財務(wù)管理制度一、審批制度：1.凡是財務(wù)部門執(zhí)行的與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都必須經(jīng)總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批，各責(zé)任人簽字后，方能執(zhí)行。2.審批者對該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、合理性負責(zé)。責(zé)任人對該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和對應(yīng)關(guān)系負責(zé)。二、審批程序費用報銷審批程序：報銷人員將原始憑證整齊地貼在《粘貼單》上，并根據(jù)原始憑證的內(nèi)容填制《報銷單據(jù)粘貼單》和《費用報銷單》相應(yīng)的部門主管（副總）審批簽字 會計復(fù)核簽字 總經(jīng)理審批 出納簽字報帳。三、現(xiàn)金管理制度1.公司可以在下列范圍內(nèi)使用資金：職工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支；2.出納人員必須建立《現(xiàn)金日記帳》和《銀行存款日記帳》，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，每月結(jié)算，保證帳款相符，嚴(yán)禁白條抵庫。四、報帳時效和工資發(fā)放制度1.報帳時效：外部經(jīng)濟業(yè)務(wù)優(yōu)先辦理，隨到隨辦。公司職員借款出差必須在出差回來6日內(nèi)報帳，其他費用的報帳日為每周末（星期六）和月末日，如遇特殊情況需提前或延期報帳者，必須經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理。2.工資發(fā)放制度：定于每月八日發(fā)放上月工資。平時嚴(yán)禁非公用借支，如遇特殊情況需非公用借支的，必須經(jīng)主管財務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。五、財務(wù)結(jié)算制度1.出納每月三日前將上月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑單（外來原始憑單、自制原始憑單）和現(xiàn)金盤存表、銀行對帳單清理好后，交給會計做帳，會計接到憑單后，逐筆復(fù)核，并在相關(guān)單據(jù)（現(xiàn)金收付憑單和銀行存款收付憑單）上簽字，返回第一聯(lián)給出納。2.會計根據(jù)審核無誤的原始憑單，編制本期結(jié)算清單，一式五份、出納、會計各執(zhí)一份，交主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總經(jīng)理、總公司各一份。六、會計報表制度1.報表日期：根據(jù)稅務(wù)制度規(guī)定：會計報表保送日期為：月報，次月的十日前；季報，次月的十五日前；年報，下年的元月底前。如有變動，以稅務(wù)制度為準(zhǔn)。2.報送對象：稅務(wù)一份、總經(jīng)理一份、業(yè)主委員會一份、總公司一份、會計自存一份，共五份。3.位盡事宜，按國家有關(guān)財務(wù)、稅務(wù)制度執(zhí)行。4.本制度自二00六年 一月十八 日起執(zhí)行1