世紀(jì)城商業(yè)地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理基本法制度宣貫課件(編輯修改稿)
2025-06-24 00:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 基 本 規(guī) 范企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 應(yīng) 用 指 引企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引內(nèi) 部 環(huán) 境 類(lèi)組 織 架 構(gòu)發(fā) 展 戰(zhàn) 略人 力 資 源社 會(huì) 責(zé) 任企 業(yè) 文 化控 制 活 動(dòng) 類(lèi)資 金 活 動(dòng)采 購(gòu) 業(yè) 務(wù)資 產(chǎn) 管 理銷(xiāo) 售 業(yè) 務(wù)研 究 與 開(kāi) 發(fā)工 程 項(xiàng) 目擔(dān) 保 業(yè) 務(wù)業(yè) 務(wù) 外 包控 制 手 段 類(lèi)全 面 預(yù) 算合 同 管 理內(nèi) 部 信 息 傳 遞信 息 系 統(tǒng)2020年 5月 22日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 2020年 4月 26日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 》 ，包括 18項(xiàng) 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 》 、 《 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 》 和 《 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 》 21 21 內(nèi)部控制規(guī)范的作用 ?基本規(guī)范 ：處于最高層次，起統(tǒng)馭作用，是制定應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引、審計(jì)指引的基本依據(jù)。 ?應(yīng)用指引 ：處于主體地位，為企業(yè)建立健全內(nèi)部控制體系提供的指引。 ?評(píng)價(jià)指引 ：為企業(yè)管理層對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)提供的指引。 ?審計(jì)指引 ：為注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)提供執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。 22 22 內(nèi)部控制的框架 23 23 財(cái)務(wù)管理制度在公司財(cái)務(wù)工作中的地位 24 24 世紀(jì)城財(cái)務(wù)制度管控系統(tǒng) 25 25 世紀(jì)城財(cái)務(wù)管理的基本原則 (第四條 ) 26 26 財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督與被監(jiān)督 (第五條 ) 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施 負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制日常運(yùn)行 結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 ，對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查 股東會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理層 監(jiān)事會(huì) 對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督 具體部門(mén) 執(zhí) 行 線 監(jiān) 督 線 負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制 ， 監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和自我評(píng)價(jià)情況 ， 協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì) 公司治理環(huán)境 審計(jì)委員會(huì) 內(nèi)審機(jī)構(gòu) 崗位人員 監(jiān)督崗位 第二章 ：財(cái)務(wù)管理體系 28 28 主要內(nèi)容 ? 管理模式：集團(tuán)財(cái)務(wù)的地位，子公司財(cái)務(wù)矩陣管理 ? 財(cái)務(wù)工作的責(zé)任承擔(dān)：法定代表人、企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員，一般需要授權(quán)和書(shū)面手續(xù) ? 權(quán)利機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)劃分：股東 (大 )會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 ? 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)限 ? 財(cái)務(wù)組織建設(shè)的重要性：依法設(shè)立、內(nèi)控監(jiān)督、職責(zé)分離、持證上崗、人員變動(dòng)交接 29 29 規(guī)范化管理的要求 ? 設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是公司法的要求，更是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的必然要求 ? 治理結(jié)構(gòu)合法、合理、完整、科學(xué)是企業(yè)良性發(fā)展的前提 ? “跨國(guó)公司必須有一個(gè)可以指揮得動(dòng)手腳的大腦”。 韋爾奇 30 30 世紀(jì)城財(cái)務(wù)管理模式 31 31 統(tǒng)一管理下的財(cái)務(wù)控制 …… 32 32 股東大會(huì)的職權(quán) 33 33 董事會(huì)職權(quán) 34 34 各級(jí)公司總經(jīng)理職權(quán) 35 35 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人設(shè)置規(guī)定 36 36 各級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職權(quán) (一 ) 37 37 各級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職權(quán) (二 ) 38 38 各級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職權(quán) (三 ) 39 39 財(cái)務(wù)部門(mén)及人員的一些規(guī)定 (1519條 ) 第三章：會(huì)計(jì)核算與報(bào)告 41 41 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理 42 42 財(cái)務(wù)報(bào)告管理 第四章：預(yù)算管理 44 44 基本內(nèi)容 ? 預(yù)算的模式 ? 所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均應(yīng)納入預(yù)算 ? 預(yù)算編制的基本要求 (原則、時(shí)間
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