【正文】 須專職，不得兼做 公司以外的 其他工作，應(yīng)具有 扎實的財務(wù)專業(yè)理論知識、熟練使用計算機(jī)和財務(wù)軟件 ，人品優(yōu)良，具有良好的職業(yè)道德 。 ? 及時提供真實可靠的會計信息，認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財經(jīng)制度與財經(jīng)法規(guī)，積 極參與經(jīng)營管理。 財務(wù)管理的任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核，合理使用資金，努力降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 原則是建立健全公司的財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為以后公司的經(jīng)營模式和發(fā)展決策提供指導(dǎo)。 ? 擬定工作 計劃，考核、費用預(yù)算的執(zhí)行情況。 1) 對公司財務(wù)人員進(jìn)行土建及裝飾業(yè)務(wù)流程、會計業(yè)務(wù)流程、財務(wù)軟件的培訓(xùn)。 3. 會計核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序： ? 根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳； ? 根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證； ? 根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳； ? 根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表； ? 根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳； ? 根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳編制會計報表； 二、 記帳規(guī)則 1． 記帳憑證和帳簿上的會計科目以及明細(xì)科目盡量 用全稱 或者能讓經(jīng)手人以外的人 看懂，不得隨意簡化或使用代號。 四、 對賬 1. 帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行；月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進(jìn)行核對，以保證帳證相符； 2. 帳帳核對：每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額核對，包括財務(wù)部門的各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等； 3. 帳實核對：分兩 類，第一類是現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存余額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類是各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目相核對等，要求每季核對一次； 第二 節(jié) 會計核算政策 一、固定資產(chǎn) 使用年限在二年以上，單價在 1500 元以上的屬于經(jīng)營設(shè)備的物品，作為固定資產(chǎn)。 三、遞延資產(chǎn) 在沒有收入前的開辦費用和以后店面的裝修費用計入遞延資產(chǎn)，按平均年限法攤銷，年限為： 3 年。 第三 節(jié) 帳簿設(shè)置 一、 設(shè)置總分類帳簿一本，登記總分類帳。 第四 節(jié) 報表及財務(wù)軟件管理 一、 財務(wù)報表管理體系 1. 出納每日編制《現(xiàn)金、銀行存款收支表》，每月編制《工程收入月報表》《管理人員工資表》。 三 、企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程序和權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。 2. 發(fā)票 ：發(fā)票管理同收據(jù)管理 。 20xx 元 ，主要用于公司的零星開支，不得挪作他用或轉(zhuǎn)借個人使用，使用時應(yīng)按支出規(guī)定嚴(yán)格控制使用，不得超支，如有超支，費用由其個人承擔(dān)。 3. 廣告、宣傳、活動經(jīng)費，由公司企劃部統(tǒng)一報計劃管理并于每月末向財務(wù)部報告。 三、 定期進(jìn)行公司 資產(chǎn)的盤點，確保資產(chǎn)實際存量與帳列數(shù)字相符 。 3. 財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向公司經(jīng)理書面報告，請求 查明原因，作出及時處理。 二、 現(xiàn)金管理 《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行，不得留存超額現(xiàn)金在公司。 公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： ? 職員工資、津貼、獎金； ? 個人勞務(wù)報酬； ? 出差人員必須攜帶的差旅費； ? 結(jié)算起點以下的零星支出； ? 結(jié)算起點為 20xx 元； ? 無論何種匯款，財務(wù)人員都必須審核“匯款通知單”； ，逐筆記載現(xiàn)金支付；帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符； 產(chǎn)、辦公用品及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金； ? 庫存現(xiàn)金限額為 20xx 元，超過部分應(yīng)及時存入銀行； ? 不得坐支現(xiàn)金； ? 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提??； 四、 銀行存款管理 加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 五、 處罰辦法 出現(xiàn)下列情形之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪的 1—— 3 倍： 1. 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的； 2. 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金或銀行存款的； 3. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用或借用他人現(xiàn)金支付款項的； 4. 利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金的； 5. 保留帳外款項或以個人名義存入銀行的； 6. 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金的； 二、 有下列情形之一的，財務(wù)人員應(yīng)予以解聘： 7. 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 8. 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； 9. 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； 10. 利用職務(wù)之便，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； 1. 弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的； 2. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或因玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 3. 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的； 第三節(jié) 出納崗位規(guī)定 一、本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款，收入及支出等。 2. 報銷時必須先沖以前借款，沖完借款時方可支付現(xiàn)金。 第五節(jié) 借款管理規(guī)定 一、 借款流程 1. 借款人到財務(wù)部領(lǐng)取借款單。 5. 借款人將審核完的借款單交給出納，由借款人簽字并領(lǐng)款。 三、 收入分析：本公司收 入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制， 對主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等收入的構(gòu)成情況進(jìn)行明細(xì)分析 ，將收入與產(chǎn)值作一對比說明，尋找現(xiàn)金流量上升的辦法。盤點后編制“公司資產(chǎn)盤存單”，一式三份，注明盤虧原因，公司經(jīng)理、財務(wù)部門、管理部門各留一份，管理部門對于盤盈或盤虧的資產(chǎn)應(yīng)專案敘明原因，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)增減手續(xù)。 凡由于使用不當(dāng)造成損壞的由個人負(fù)責(zé)按原價賠償 ，特殊應(yīng)用損壞的，應(yīng)寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準(zhǔn)報廢。 第八節(jié) 會計檔案管理規(guī)定 企業(yè)的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報告、審計報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會會議等各種會計資料。 ：根據(jù)會計檔案保存期限，有會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)本公司經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，報總部財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；有會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由本公司財務(wù)人員和總部財務(wù)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。 三、 付款 嚴(yán)格按公司的成本費用支出管理規(guī)定和借款、報銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)，工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、會計、公司經(jīng)理聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。 第二節(jié) 會計崗位職責(zé) 一、 保管公司財務(wù)印鑒和各項財務(wù)資料； 二、 記帳和報表 1. 根據(jù)帳簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置帳簿； 2. 根據(jù)會計核算政策和會計科目使用管理規(guī)定及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記總帳、多欄帳和二級、三級明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符； 3. 根據(jù)報表管理規(guī)定每月按時編制并上報各種財務(wù)報表，如《設(shè)計師工資及提成明細(xì)表》、《管理費用明細(xì)表》、《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費用比例表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》 ； 4. 根據(jù)財務(wù)軟件管理規(guī)定進(jìn)行電算化帳務(wù)處理； 三、工資管理 根據(jù)工資管理規(guī)定準(zhǔn)確核算有關(guān)員工的效益工資及提成明細(xì)，并上報公司經(jīng)理審核。收據(jù)和發(fā)票的開具是否以收到貨幣資金為準(zhǔn)，是否有未交回的收據(jù)和發(fā)票，支票的開具是否正確，是否及時入帳，登記簿的記錄是否齊全等 ； 4. 審核日報和現(xiàn)金、銀行存款日記帳。 第六章 其他管理規(guī)定 第一節(jié) 合同管理規(guī)定 一、目的 嚴(yán)格管理工程施工合同文本的購 買、使用、保存，杜絕施工合