【正文】 c） 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混 不清，過于簡略。g） 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計 憑證上簽名或蓋章。b）從外公司取得的原始憑證，必須蓋有填制公司的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。 接替人員應(yīng)當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。d）編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、 有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；關(guān)于電算化資料，移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。a）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計帳簿有關(guān)記錄進行點交。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當寫出書面材料。1 會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務(wù)部負責人、會計主管人員或者公司領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。未移交前，不得離職。第六條 固定資產(chǎn)管理 企業(yè)生產(chǎn)用使用年限一年上的資產(chǎn)，非生產(chǎn)用使用年限兩年以上且單價2000元以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)。 公司固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法，按固定資產(chǎn)原值和分類折舊年限計算確定。 按固定資產(chǎn)的類型建立固定資產(chǎn)明細賬，按使用單位建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢要辦理會計手續(xù)，填制《固定資產(chǎn)購入申請表》（表四）、《固定資產(chǎn) 出售/清理/報廢處置單》（表五），不得私自調(diào)用。 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，填制《固定資產(chǎn)盤點表》（表七）對盤盈、盤虧和報廢必須嚴格檢查，按規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理批準后，于年度決算時處理完畢。 低值易耗品毀損丟失，應(yīng)由領(lǐng)用人負責包賠。領(lǐng)用辦公用品時保管員要開出庫，領(lǐng)用人要簽字。 市場部經(jīng)理單筆審批限額為2,000 元（含）以下，月限20,000元（含）以下； 對于市場部，總經(jīng)理的審批權(quán)限是單筆10,000元（含）以下，月限額50,000元（含）以下： 工程部經(jīng)理單筆審批限額為4,000元（含）以下，月限額40,000元（含）以下： 對于工程部，總經(jīng)理的審批權(quán)限是單筆20,000元（含）以下，月限額100,000元（含）以下：市場部工程部單筆限額月累計限額單筆限額月累計限額總經(jīng)理10000元50000元20000元100000市場部經(jīng)理2000元20000————工程部經(jīng)理————4000元40000元 超過以上部分需由執(zhí)行董事簽字批準； 各業(yè)務(wù)部門只有項目經(jīng)理級以上人員才有權(quán)申請借款，核銷費用； 部門經(jīng)理請款、報銷須由總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理請款、報銷須由執(zhí)行董事簽字批準。1 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： a） 具有規(guī)定的用途，期限及限額； b） 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報銷。 在次月工資中扣回本息。 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。 c） 出差住宿費報銷標準：（元/人/天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 一般人員 80 120 主管、工程師級 130 170 部門經(jīng)理級 160 200 公司副總經(jīng)理以上級 200 240 差補助標準 a） 工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。 c） 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。 b） 膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。f） 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。正常的費用開支，必須有正式的發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、審批人簽字。若未及時返回的應(yīng)由部門主管簽字負責。g） 如同意尾款不付的事情發(fā)生，應(yīng)報請總經(jīng)理同意。c） 如需要超進度付款須經(jīng)過總經(jīng)理同意。每個工程結(jié)束7天內(nèi)，各項目經(jīng)理要將其負責的工程成本費用包括已付款項和應(yīng)付款項按類別填制“成本費用核銷明細表”進行成本核銷。c） 收入確認原則為完工百分比法即以完工程度進行收入確認 利潤管理a） 為保證利潤計劃的實現(xiàn)，財務(wù)部門定期監(jiān)督檢查工程回款進度完成情況，按照成本計劃、費用支出標準及各項定額等嚴格掌握各項支出。分析主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金、營業(yè)外收支等情況對利潤的影響，查找管理中存在的主要問題并提出改進意見。5年內(nèi)不足彌補的，應(yīng)當用稅后利潤彌補。第十五條 會計電算化操作管理 規(guī)范會計核算工作，公司及所屬單位要提高管理水平，逐步實現(xiàn)會計電算化管理。第十六條 報表制度要及時報送以下報表 向稅務(wù)部門的報表 向金融部門的報表 企業(yè)內(nèi)部報表 報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表（年報）、費用明細表、財產(chǎn)明細表（季報）往來明細表（季報）。請及時到財務(wù)部交清超過90天以上的借款，否則財務(wù)部將按公司的規(guī)定從你的下個月工資中扣除你所欠的借款及利息。負責編寫公司財務(wù)分析?！　÷?務(wù) 說 明 書職務(wù)說明書批 準審 核編 制1人工 作 部 門財務(wù)部職 位會計主管職 級一般人員關(guān)鍵任務(wù)：協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成公司會計核算工作?！　　　? 　　職 務(wù) 說 明 書職務(wù)說明書批 準審 核編 制1人工作部門財務(wù)部職 位出納職 級一般人員關(guān)鍵任務(wù)：負責費用報銷，確保發(fā)票、印鑒、現(xiàn)金的安全。 　崗位工作內(nèi)容： 審核、整理原始憑證，進行費用報銷，并每日核對庫存現(xiàn)金； 編制并打印記賬憑證；核對、催要未達款項；核對和結(jié)算醫(yī)療統(tǒng)籌；增值稅發(fā)票的驗票、換票、抵扣；及時辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，妥善保管銀行票據(jù)和印鑒；按月與各單位進行月末結(jié)算，計提各種經(jīng)費和上繳稅費；及時清理、收回欠款，每月與核算主管進行銀行未達賬核對工作；購買、使用、保管發(fā)票并定期歸檔。主要職責： 審核各項收支的合理性、合法性，嚴格費用報銷的報批手續(xù)，并負責費用的報銷； 按時編制記賬憑證； 按規(guī)定及時計提各種經(jīng)費、上繳稅費。 主要職責： 審核出納編制的記賬憑證及原始憑證，匯總記賬憑證，負責月末結(jié)轉(zhuǎn)收入和費用等賬務(wù)； 負責進行納稅申報； 負責編制匯總報表； 負責編制統(tǒng)計、稅務(wù)等部門的報表。　　工作關(guān)系：本部職員財政金融稅務(wù)等部門財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理入職要求： 會計專業(yè)本科或以上學歷，中級專業(yè)職稱，具有五年以上大型企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗；熟悉和掌握國家、行業(yè)的財經(jīng)法規(guī)和方針政策；思維敏捷，工作積極，有較強的進取心和協(xié)作能力；熟練使用相關(guān)辦公設(shè)備及軟件。 部門經(jīng)理簽字： 現(xiàn)金支票領(lǐng)用單單位名稱： 銀行帳號：日期支票號用途金額使用人審批備注