【正文】 簽。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)臵會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)臵明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。應(yīng)付質(zhì)保金(往來單位核算)核算應(yīng)付分包單位的質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。有條件的單位，可以針對(duì)本公司的設(shè)備設(shè)置單機(jī)核算，準(zhǔn)確核算每臺(tái)大型或者主要設(shè)備每個(gè)臺(tái)班的耗用成本。工程施工合同成本，核算工程合同成本在合同成本下，設(shè)置以下明細(xì)科目(1)人工費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)(2)材料費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)(3)機(jī)械使用費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)(4)其他直接費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)(5)分包成本(項(xiàng)目/部門核算)(6)間接費(fèi)用間接費(fèi)用下設(shè)下列明細(xì)科目管理人員工資(項(xiàng)目/部門核算)職工福利費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)固定資產(chǎn)使用費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)低值易耗品攤銷(項(xiàng)目/部門核算)辦公費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)差旅費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)工程保修費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)排污費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)外單位管理費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)材料整理及零星運(yùn)費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)材料物資盤虧及毀損(項(xiàng)目/部門核算)取暖費(fèi)(項(xiàng)目/部門核算)其他費(fèi)用(項(xiàng)目/部門核算)工程施工毛利，核算工程毛利具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇，不一定非要設(shè)置這些會(huì)計(jì)科目。特別是在成本核算和收入的確認(rèn)上，和產(chǎn)品銷售企業(yè)有很大的不同。(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號(hào)。６、項(xiàng)目部出納，有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。計(jì)劃科有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。第四章獎(jiǎng)懲措施為保障項(xiàng)目管理的順利進(jìn)行，保障財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，特制訂本措施。負(fù)責(zé)填制資金日?qǐng)?bào)表。并辦理財(cái)務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。負(fù)責(zé)填制物資日?qǐng)?bào)表。如果當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點(diǎn)驗(yàn)入庫單交財(cái)務(wù)科記賬。作好驗(yàn)工計(jì)價(jià)的臺(tái)賬登記。并做好工程量的臺(tái)賬登記。通訊費(fèi)手機(jī)話費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。辦公費(fèi)辦公用品由項(xiàng)目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由 工程部點(diǎn)數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺(tái)賬登記。出租車票原則上不予報(bào)銷，由辦公室或者項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報(bào)銷。財(cái)務(wù)科長后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。業(yè)務(wù)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須要到財(cái)務(wù)科補(bǔ)辦財(cái)務(wù)手續(xù)。網(wǎng)銀u盾必須分開保管。食堂管理員按照項(xiàng)目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報(bào)銷。由辦公室、現(xiàn)場(chǎng)工程師、財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃，由物資設(shè)備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù)科開具支票。項(xiàng)目部管理人員的工資。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開支。第一篇：財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促使管理制度化、程序化、特制訂本制度。計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。二、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)開支程序項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開支在大計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項(xiàng)目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。施工隊(duì)工資每月底，項(xiàng)目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)和材料盤點(diǎn)，計(jì)劃科根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計(jì)價(jià)。備用金備用金實(shí)行定額制度。項(xiàng)目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財(cái)務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，統(tǒng)一發(fā)放。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項(xiàng)目部計(jì)劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。違者一次罰款200元。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定所有發(fā)生的間接費(fèi)用開支報(bào)銷時(shí)間為一個(gè)月，超過一個(gè)月后財(cái)務(wù)不再受理。職工休假差旅費(fèi)執(zhí)行公司制度。小車費(fèi)用小車司機(jī)發(fā)生的所有費(fèi)用均由辦公室核實(shí)。取暖費(fèi)按照公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。與計(jì)劃科進(jìn)行工程量核對(duì)。完善施工隊(duì)撥款的手續(xù)，填制支付單，計(jì)劃科負(fù)責(zé)審核施工隊(duì)工資表。月底根據(jù)施工隊(duì)當(dāng)月的進(jìn)、出庫數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報(bào)表交財(cái)務(wù)科入賬。勞資員每月底，依據(jù)考勤表作工資表。及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)記錄會(huì)計(jì)賬，編制報(bào)表。各科室的平時(shí)表現(xiàn)，作為年終評(píng)比重要的事實(shí)依據(jù)。(1)不能及時(shí)把業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科(2)不能及時(shí)施工隊(duì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科(3)不登記臺(tái)賬，或者臺(tái)賬工程量與工程部核對(duì)不上，造成給施工隊(duì)多計(jì)價(jià)、少計(jì)價(jià)，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯(cuò)誤在計(jì)劃科的。(1)不及時(shí)登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的(2)經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)，有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。(一)工程施工相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。特別是間接費(fèi)用，有些不需要的可以不予以設(shè)置。通常情況下，應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下明細(xì)科目：工資及附加(部門/設(shè)備核算)燃料及動(dòng)力(部門/設(shè)備核算)折舊費(fèi)(部門/設(shè)備核算)配件及修理費(fèi)(部門/設(shè)備核算)間接費(fèi)用(部門/設(shè)備核算)(三)應(yīng)收賬款應(yīng)收工程款(往來單位核算)核算根據(jù)工程進(jìn)度報(bào)表或者結(jié)算的應(yīng)收賬款應(yīng)收銷貨款(往來單位核算)核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷售貨款應(yīng)收質(zhì)保金(往來單位核算)根據(jù)合同及結(jié)算業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。(五)工程結(jié)算(往來單位/項(xiàng)目核算)核算根據(jù)業(yè)主進(jìn)度報(bào)表簽證資料或者工程結(jié)算的款項(xiàng)。建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的業(yè)務(wù)往來和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。公司差旅費(fèi)開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。B、出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人XX元/日，市外補(bǔ)貼每人XX元/日。⑷ 實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。⑵ 財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)帳冊(cè)。⑵ 公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)董事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告，財(cái)務(wù)管理制度如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。第三章 財(cái)產(chǎn)管理制度公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)財(cái)務(wù)部審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑵ 各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款和存入本企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)部結(jié)算中心的存款。選配出納人員時(shí)，必須對(duì)其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，曾因經(jīng)濟(jì)問題受過處分或調(diào)離會(huì)計(jì)、出納崗位的人員，均不得擔(dān)任出納工作。支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴(yán)禁將款項(xiàng)存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。支票使用后，應(yīng)在支票存根上補(bǔ)填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。通過銀行對(duì)外付款時(shí)，其收款人全稱、開戶銀行和賬號(hào)必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。每月終了，出納人員應(yīng)根據(jù)對(duì)賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對(duì)賬單、銀行存款日記賬一并交會(huì)計(jì)人員審核。會(huì)計(jì)人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，與銀行存款對(duì)賬單一并保存，列入會(huì)計(jì)檔案管理。使用現(xiàn)金必須嚴(yán)格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)財(cái)務(wù)管理制度務(wù)開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。取送款專用車嚴(yán)禁搭載無關(guān)人員。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。發(fā)現(xiàn)賬款不待時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因。更換出納人員時(shí)，必須辦理移交手續(xù)。移交清冊(cè)一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會(huì)計(jì)人員、監(jiān)交的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人分別簽字并各執(zhí)一份。對(duì)于在途貨幣資金，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)檢查其在途時(shí)間是否正常。有犯罪嫌疑的，應(yīng)向有關(guān)司法機(jī)關(guān)報(bào)告。公司的收款政策是：及時(shí)提醒，不斷跟催，循序漸進(jìn)，逐步加大力度和強(qiáng)度，直至運(yùn)作到正常軌道。)業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述寫出書面報(bào)告，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償10％以上的金額。其它事項(xiàng)按照要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 和其它財(cái)務(wù)資料。第三篇：建筑公司財(cái)務(wù)管理制度吉林省富翔路橋建筑工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，編報(bào)資金報(bào)表；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。配合公司內(nèi)部審計(jì)。⑵ 財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。⑸ 往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。⑵ 財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理、董事長審批。行政費(fèi)用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。⑶ 公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。⑷ 凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。⑶ 大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)