【正文】 簽。負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設臵會計核算科目、設臵明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。應付質保金(往來單位核算)核算應付分包單位的質保金，最好設置有到期日。有條件的單位，可以針對本公司的設備設置單機核算，準確核算每臺大型或者主要設備每個臺班的耗用成本。工程施工合同成本，核算工程合同成本在合同成本下，設置以下明細科目(1)人工費(項目/部門核算)(2)材料費(項目/部門核算)(3)機械使用費(項目/部門核算)(4)其他直接費(項目/部門核算)(5)分包成本(項目/部門核算)(6)間接費用間接費用下設下列明細科目管理人員工資(項目/部門核算)職工福利費(項目/部門核算)固定資產(chǎn)使用費(項目/部門核算)低值易耗品攤銷(項目/部門核算)辦公費(項目/部門核算)差旅費(項目/部門核算)財產(chǎn)保險費(項目/部門核算)工程保修費(項目/部門核算)排污費(項目/部門核算)勞動保護費(項目/部門核算)檢驗試驗費(項目/部門核算)外單位管理費(項目/部門核算)材料整理及零星運費(項目/部門核算)材料物資盤虧及毀損(項目/部門核算)取暖費(項目/部門核算)其他費用(項目/部門核算)工程施工毛利，核算工程毛利具體的設置根據(jù)企業(yè)需要選擇，不一定非要設置這些會計科目。特別是在成本核算和收入的確認上，和產(chǎn)品銷售企業(yè)有很大的不同。(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。第四章獎懲措施為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。負責填制資金日報表。并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。負責填制物資日報表。如果當時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。作好驗工計價的臺賬登記。并做好工程量的臺賬登記。通訊費手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。辦公費辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由 工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領導在發(fā)票后面簽字方可報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。業(yè)務員歸隊后24小時內必須要到財務科補辦財務手續(xù)。網(wǎng)銀u盾必須分開保管。食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放工資。機械設備租賃費按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領著客戶到財務科開具支票。項目部管理人員的工資。財務按以下順序進行開支。第一篇：財務管理制度為加強管理，嚴格財務開支手續(xù)，規(guī)避風險，促使管理制度化、程序化、特制訂本制度。計劃工程進度用材料款。二、項目部財務開支程序項目部的財務開支在大計劃內執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。施工隊工資每月底，項目部組織相關業(yè)務科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。備用金備用金實行定額制度。項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經(jīng)理保管。違者一次罰款200元。報銷時間規(guī)定所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。小車費用小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。取暖費按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。與計劃科進行工程量核對。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。月底根據(jù)施工隊當月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。勞資員每月底，依據(jù)考勤表作工資表。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結。會計，負責記錄會計賬，編制報表。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。(1)不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務科(2)不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科(3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的(2)經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。(一)工程施工相當于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。特別是間接費用，有些不需要的可以不予以設置。通常情況下，應當設置以下明細科目：工資及附加(部門/設備核算)燃料及動力(部門/設備核算)折舊費(部門/設備核算)配件及修理費(部門/設備核算)間接費用(部門/設備核算)(三)應收賬款應收工程款(往來單位核算)核算根據(jù)工程進度報表或者結算的應收賬款應收銷貨款(往來單位核算)核算施工企業(yè)應收產(chǎn)品銷售貨款應收質保金(往來單位核算)根據(jù)合同及結算業(yè)主暫扣的工程質保金，最好設置有到期日。(五)工程結算(往來單位/項目核算)核算根據(jù)業(yè)主進度報表簽證資料或者工程結算的款項。建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的業(yè)務往來和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。B、出差補貼：市內補貼每人XX元/日，市外補貼每人XX元/日。⑷ 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。⑵ 財務部統(tǒng)一設帳冊。⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，財務管理制度如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。第三章 財產(chǎn)管理制度公司財產(chǎn)的范圍⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑶ 各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報財務部審批，公司主管領導批準。⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業(yè)財務管理制度內部結算中心的存款。選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務素質進行全面考察，曾因經(jīng)濟問題受過處分或調離會計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。支出、費用、債權債務賬目的登記工作。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。公司應當加強對銀行結算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。每月終了，出納人員應根據(jù)對賬結果編制銀行存款余額調節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。使用現(xiàn)金必須嚴格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)財務管理制度務開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。取送款專用車嚴禁搭載無關人員。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應及時查明原因。更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務部門負責人分別簽字并各執(zhí)一份。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當及時檢查其在途時間是否正常。有犯罪嫌疑的，應向有關司法機關報告。公司的收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。)業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務人員應負責賠償10％以上的金額。其它事項按照要求，及時報送財務會計報表 和其它財務資料。第三篇：建筑公司財務管理制度吉林省富翔路橋建筑工程有限公司財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，編報資金報表；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。配合公司內部審計。⑵ 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。⑸ 往來款的沖轉(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須經(jīng)公司董事會研究批準。⑵ 財務部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。行政費用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務方可報支。⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。D駕駛員出差補貼按每天30元計算。辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準后報財務部備案。⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。⑴ 參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑵ 財務部根據(jù)有關文件資料，施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計