【正文】 報(bào)銷管理規(guī)定 一、 報(bào)銷流程 ? 報(bào)銷人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用報(bào)銷單； ? 報(bào)銷人在報(bào)銷單上注明報(bào)銷原因、報(bào)銷金額、報(bào)銷用途、報(bào)銷時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)； ? 將填寫好的報(bào)銷單交給會(huì)計(jì)審核并簽字； ? 將會(huì)計(jì)審核后的報(bào)銷單交給公司經(jīng)理審核并簽字，若公司經(jīng)理外出，由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款 后補(bǔ)簽； ? 報(bào)銷人將審核完的報(bào)銷單交給出納，由報(bào)銷人簽字并領(lǐng)款； 在費(fèi)用報(bào)銷單上 注明 報(bào)銷原因、 所購(gòu)物品的名稱、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)等并附上正 式發(fā)票和入庫(kù)單 。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、 財(cái)務(wù)工作管理 1. 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人和監(jiān)交人分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第三節(jié) 成本費(fèi)用支出管理 一、成本、費(fèi)用支出管理 1. 每項(xiàng)費(fèi)用支出必須審核原始憑證手續(xù)是否齊全，由經(jīng)手人、會(huì)計(jì)、 經(jīng)理簽字，出納方可支出。 第三章 資金 管理制度 第一節(jié) 印章 及票據(jù)管理 一、 印章 管理 公司財(cái)務(wù)印章 分為財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章和企業(yè)法人名章，由出納掌管財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章，會(huì)計(jì)保管法人名章，印章使用時(shí)必須經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)并在《印章使用登記本》上登記，注明使用的時(shí)間和用途。 三、設(shè)置二級(jí)明細(xì)分類帳三本，分別登記資產(chǎn)類、負(fù)債及所有者權(quán)益類、損益 類明細(xì)帳。 二、低值易耗品 使用年限在二年以下，單價(jià)在 1500 元以下的。 第二章 會(huì)計(jì)管理制度 第一節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)定 一、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ) 1. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和本規(guī) 定執(zhí)行； 會(huì)計(jì)科目的使用及帳簿的設(shè)置，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置 。隨著公司不斷 發(fā)展壯大，隨時(shí)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)人員。 財(cái)務(wù)人員守則 一、 遵紀(jì)守法，廉潔奉公； 二、 克盡職守，兢兢業(yè)業(yè)； 三、 嚴(yán)守機(jī)密，謹(jǐn)言慎行； 四、 遵守制度，工作有序； 五、 積極主動(dòng)，團(tuán)結(jié)互助； 六、 待人和藹，舉止得體； 第一章 基礎(chǔ)工作的建立 一、 公司 財(cái)務(wù) 部門人員 職責(zé) 及 其培訓(xùn) 公司 配置專職會(huì)計(jì)一名、出納各一名。 2) 出納根據(jù)原始憑證采用收、付、轉(zhuǎn)方式制單，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行帳，會(huì)計(jì)進(jìn)行憑證審核、記賬、出表、報(bào)稅、進(jìn)行成本控制和財(cái)務(wù)分析等工作的培訓(xùn)。 折舊方法：平均年限法，年限為： 5 年，殘值率為 0，按月計(jì)提折舊。 二、設(shè)置多欄式帳簿一本，登記管理 費(fèi)用帳。 妥善保管 電子支付密碼器、智能 IC 卡、帳戶密碼 ，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 ，包括其他業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)及時(shí)入帳，不得無(wú)故拖延入帳。 四、 依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，擬訂本單位工作計(jì)劃，進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算，并加以控制 。 任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。 二、 本公司出納根據(jù)審核后的傳票，辦理現(xiàn)金票據(jù)的支付、登記及移交； 三、 所有支出憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否 與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問(wèn)，應(yīng)先查詢后始能支付； 四、 出納人員對(duì)各種款項(xiàng)的支付，應(yīng)將款項(xiàng)交給領(lǐng)款人本人，本公司人員不得代領(lǐng)； 五、 本公司的一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕； 六、 預(yù)付及暫付款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同或核準(zhǔn)文件，注明合同文件字號(hào)，呈報(bào)核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部門開(kāi)具傳票；一般費(fèi)用的支付應(yīng)根據(jù)發(fā)票或有關(guān)經(jīng)認(rèn)可的憑證，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)始得送財(cái)務(wù)部門開(kāi)具傳票； 七、 財(cái)務(wù)部門開(kāi)具傳票時(shí)應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法規(guī)和公司的規(guī)定，其次經(jīng)過(guò)公司有關(guān)人員審核后方 可辦理支付； 八、 薪資的支付應(yīng)由人事部門于每月 __日將上月的考勤表報(bào)財(cái)務(wù)核算工資，并據(jù)以編制傳票； 九、 凡依法應(yīng)上繳的各種稅金和款項(xiàng)，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、 漏報(bào)等事宜而導(dǎo)致的滯納金和罰金，由主辦人員和其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。 2. 借 款人在借款單上注明借款原因、借款金額、借款用途、借款時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)。 四、 費(fèi)用分析：將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對(duì)比說(shuō)明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘降低費(fèi)用的有效途徑；根據(jù)《費(fèi)用與收入比例表》對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)分析；將費(fèi)用與收入作一對(duì)比說(shuō)明，分析其變化的原因； 五、 利潤(rùn)分析：將本月數(shù)據(jù)與上月及 同期水平作出對(duì)比說(shuō)明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘利潤(rùn)上升的有效途徑；將利潤(rùn)與收入作一對(duì)比說(shuō)明，尋找利潤(rùn)率上升的有效辦法； 六、 現(xiàn)金流量分析：根據(jù)本月貨幣資金余額、應(yīng)付工程款數(shù)額、本月未發(fā)工資總額等條件對(duì)本月現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，挖掘現(xiàn)金流量增加的有效途徑； 七、 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析：對(duì)費(fèi)用指標(biāo)、收入指標(biāo)、產(chǎn)值指標(biāo)、利潤(rùn) 指標(biāo)、毛利率、凈利率、收入費(fèi)用率、資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等指標(biāo)進(jìn)行明細(xì)分析； 八、 措施與建議：通過(guò)分析對(duì)所存在的問(wèn)題提出解決措施和途徑，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)管理、現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度提出建議，總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)；財(cái)務(wù)分析應(yīng)于每月底與月末財(cái)務(wù)報(bào)告一起上報(bào)公司經(jīng)理； 第七節(jié) 資產(chǎn)管理規(guī)定 一、資產(chǎn)管理的原則 1. 資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng) 由不同人員分別負(fù)責(zé)； 2. 有形資產(chǎn)應(yīng)加以防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用； 3. 資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆； 4. 各項(xiàng)支出的審核與支付，應(yīng)分別辦理； 5. 已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或?qū)徍巳祟I(lǐng)取或寄交； 6. 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管應(yīng)有嚴(yán)密的控制； 7. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人，需要有充分保證，應(yīng)實(shí)行輪調(diào)、輪休； 8. 各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)清款； 9. 信譽(yù)授予、折讓折扣、客戶贈(zèng)品招待等，應(yīng)嚴(yán)格管理； ，并避免涂改； 作的書面手冊(cè)或規(guī)定，以免誤會(huì)，提高效率； 二、資產(chǎn)的范圍 公司資產(chǎn)主要指固定資產(chǎn)和低值易耗品等有形物品，如電腦、傳真機(jī)等。 十、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 公司資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)管理部門批準(zhǔn)， 由移出部門填寫“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”，再由管理部門簽章后，交移入部門簽章后，送財(cái)務(wù)部門備案，重大資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)公司經(jīng)理核準(zhǔn)。 會(huì)計(jì)檔案的移交：由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 三、 審核 1. 審核原始憑證。 二 、職責(zé) 1. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、頒布和修改，并負(fù)責(zé)工程施工合同的購(gòu)買、分發(fā)、統(tǒng)計(jì)、檢查和保管等工作； 2. 工程部負(fù)責(zé)合同回收情況的統(tǒng)計(jì)和存檔合同的管理； 3. 店面經(jīng)理負(fù)責(zé)店面使用合同環(huán)節(jié)的管理。 5. 根據(jù)工程報(bào)價(jià)及簽約額按規(guī)定計(jì)算工程施工額，并于施工隊(duì)進(jìn)場(chǎng)后（以施工隊(duì)持手續(xù)齊全的“設(shè)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)交底單”為準(zhǔn)）簽發(fā)《進(jìn)場(chǎng)費(fèi)申請(qǐng)表》，上報(bào)財(cái)務(wù)部審核。 二、 適用范圍 本辦法適用于公司全體員工的各類型保險(xiǎn)（含住房公積金）的管理。 6. 住房公積金：為所有轉(zhuǎn)正后的員工購(gòu)買 。報(bào)銷原則是如原單位繳納總金額低于按公司標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的總金額，按原單位繳納總金額報(bào)銷；如原單位繳納總金額高于按公司標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的總金額，按公司標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的總金額報(bào)銷。 六、 醫(yī)療保險(xiǎn)的 辦理規(guī)定 1. 公司從員工人事檔案轉(zhuǎn)入公司指定存檔單位之月起，為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)的繳納。 5. 領(lǐng)取資格 的情況如下 ： 1) 公司依法破產(chǎn)后； 2) 員工在公司整頓期被精簡(jiǎn)； 3) 公司被撤銷解散后； 4) 員工終止或解除了勞動(dòng)合同； 5) 被辭退、除名或開(kāi)除。 病假醫(yī)療期滿仍不能從事原工作或調(diào)換的工作，按勞動(dòng)法和公司有關(guān)規(guī)定解除勞動(dòng)合同 。 2. 劃定女員工經(jīng)期、已婚待孕期、懷孕期、哺乳期禁忌從事的勞動(dòng)范圍，并嚴(yán)格遵守