【正文】 準(zhǔn)的年度總預(yù)算分解成一系列指標(biāo)體系，以正式文件下發(fā) 各預(yù)算單位 執(zhí)行。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組根據(jù)實際需要組織有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)專家、有關(guān)業(yè)務(wù)部門組成預(yù)算審核小組， 對 各預(yù)算單位 上報的預(yù) 算方案，圍繞提高整體運行效率和實現(xiàn)集團(tuán)公司效益最大化兩個目標(biāo)進(jìn)行審核、評價，總的審核原則是：對收入類項目要拓寬渠道、應(yīng)收盡收；對支出類項目，要嚴(yán)格按照投資規(guī)模、設(shè)計概算、定額、限額、開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、資金狀況等 進(jìn)行審查，提出綜合平衡的修改意見。 。 各預(yù)算單位按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算后財務(wù)預(yù)算的流程編制本單位預(yù)算方案，并按照所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型、責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的基礎(chǔ)預(yù)算資料。 凡是直接或間接占用資產(chǎn)和發(fā)生財務(wù)收支的單位、分廠、車間等均需編制預(yù)算。 集團(tuán)公司根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定、結(jié)合企業(yè)實際情況統(tǒng)一制定調(diào)整預(yù)算編制要求和預(yù)算基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)計算口徑和方法。 資本預(yù)算包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和籌資預(yù)算等。 第三章 預(yù)算的形式及內(nèi)容 第八條 全面預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財務(wù)預(yù)算構(gòu)成，以現(xiàn)金流控制為核心，以實現(xiàn)目標(biāo)利潤為重點，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)。 各職能部門主要職責(zé) : 集團(tuán)公司各職能部門作為集團(tuán)公司子、分公司相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算指標(biāo)審核和過程監(jiān)控的實施主體，要積極配合預(yù)算管理辦公室做好集團(tuán)公司總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、監(jiān)控等工作；職能部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及預(yù)算管理工作承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)預(yù)算管理辦公室，由財務(wù)處長 兼任辦公室主任。在具體工作中，董事會授權(quán)經(jīng)理層具體實施預(yù)算方案的編制，預(yù)算方案報董事會審議通過后由股東大會審議批準(zhǔn)?！敖y(tǒng)一管理”就是集團(tuán)公司對股東會批準(zhǔn)的預(yù)算方案負(fù)責(zé)，在全公司范圍內(nèi)統(tǒng)一預(yù)算政策，統(tǒng)籌核定、統(tǒng)一調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，統(tǒng)一管理分公司投資資金，統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算考核。 第二條 本制度所稱預(yù)算管理是指 由業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財務(wù)預(yù)算構(gòu)成的預(yù)算管理體系，是集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的保障和支持系統(tǒng)。 通過推行全面預(yù)算管理在集團(tuán)公司內(nèi)部建立以預(yù)算為導(dǎo)向的工作機(jī)制，既是優(yōu)化資源配置，確保資金有序、高效運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)成本最低化和效益最大化，完成預(yù)算期內(nèi)既定目 標(biāo)的客觀需要，也是集團(tuán)公司建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度、推動母子公司健康協(xié)調(diào)發(fā)展的必然要求?！胺旨壺?fù)責(zé)”就是子、分公司 （指所有各二級預(yù)算單位， 包括集團(tuán)公司控股子公司、分公司及其他各附屬單位，下同）按照集團(tuán)公司的安排部署，負(fù)責(zé)本公司預(yù)算工作的組織，指標(biāo)分解落實，執(zhí)行過程監(jiān)控以及執(zhí)行結(jié)果考評，子、分公司負(fù)責(zé)人對本單位預(yù)算指標(biāo)完成和預(yù)算管理工作負(fù)責(zé)。 第六條 集團(tuán)公司成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)一組織、管理全公司的全面預(yù)算管理工作。預(yù)算管理辦公室在預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下牽頭負(fù)責(zé)預(yù)算管理日常工作。 第七條 子、分公司都必須充分重視預(yù)算管理工作，將預(yù)算作 為制定工作目標(biāo)、進(jìn)行資源配置和落實內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要依據(jù)。全面預(yù)算以年度預(yù)算報告的形式反映，預(yù)算報告包括預(yù)算報表，預(yù)算編制說明書，指標(biāo)測算基礎(chǔ)，指標(biāo)分解落實情況，以及相應(yīng)的執(zhí)行控制措施等。資本預(yù)算主要依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、更新改造、項目建設(shè)、可行性研究、投資決策、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)等有關(guān)資料編制。 第九條 集團(tuán)公司根據(jù)母子公司管理體制，并針對不同類型的子、分公司，分別確定不同的預(yù)算管理目標(biāo)。各子、分公司根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求分別匯總（或合并）編制本單位的年度預(yù)算方案，集團(tuán)公司專業(yè)技術(shù)分管領(lǐng)導(dǎo)及專業(yè)技術(shù)部門根據(jù)公司統(tǒng)一安排對本系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各子、分公司預(yù)算事項進(jìn)行審查、并提出核定意見。 第十二條 預(yù)算編制的基本程序 。各預(yù)算單位按照預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點以及預(yù)測到的執(zhí)行條件，提出本單位詳細(xì)的預(yù)算草案， 經(jīng)本單位經(jīng)營決策層審議，并由負(fù)責(zé)人簽字后 于 11 月30 日前上報預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組 。 。 集團(tuán)公司以簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的形式與子、分公司明確預(yù)算目標(biāo)權(quán)責(zé)關(guān)系。 第五章 預(yù)算的執(zhí)行與控制 第十四條 集團(tuán)公司預(yù)算管理以年度預(yù)算目標(biāo)為基本標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范化的預(yù)算管理制度為執(zhí)行控制程序，嚴(yán)格按照預(yù)算安排開展各項生產(chǎn)經(jīng)營活動、組織日常財務(wù)收支。未經(jīng)授權(quán)，任何部門、單位、任何人都不能隨意對預(yù)算進(jìn)行審批、修改和調(diào)整等。預(yù)算指標(biāo)要層層分解落實，橫向到邊，縱向到底，做到人人頭上有指標(biāo)，個個肩上有任務(wù)，每一個層面、每一個環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)活動都要以預(yù)算為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算 指標(biāo)與責(zé)任中心、責(zé)任人完全落實到位，形成 全方位預(yù)算執(zhí)行責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系。沒有預(yù)算，任何部門和人員都不能隨意動用支出，禁止任何形式的先斬后奏項目。嚴(yán)禁將預(yù)算資金用于預(yù)算之外的其他任何用途，以保持集團(tuán)公司資金收付基本平衡，控制財務(wù)風(fēng)險。 建立預(yù)算執(zhí)行情況的預(yù)警機(jī)制。部門預(yù)算指標(biāo)及預(yù)算管理情況作為集團(tuán)公司對各處室部門績效考核的一項主要內(nèi)容。各單位的預(yù)算內(nèi)部調(diào)整應(yīng)及時報集團(tuán)公司預(yù)算管理辦公室備案。首先，由各預(yù)算單位按照“預(yù)算調(diào)整（追加、變更）審批單”（附后）所列程序向集團(tuán)公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組提出書面報告，闡述預(yù)算執(zhí)行實際狀況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度等，提出預(yù)算的調(diào)整范圍和幅度。 第七章 預(yù)算的分析 第二十五條 建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度。 各預(yù)算單位都應(yīng)當(dāng)建立月度預(yù)算執(zhí)行分析制度。預(yù)算年度終了，各預(yù)算單位應(yīng)對年度預(yù)算執(zhí)行情況及時進(jìn)行全面總結(jié)分析，形成年度預(yù)算執(zhí)行情況報告。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組每半年組織一次對各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況的檢查，審計監(jiān)察部對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行年度監(jiān)督檢查，對 發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)、違紀(jì)行為將給予相應(yīng)的處罰，對預(yù)算控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)告知責(zé)任單位和部門。財務(wù)負(fù)責(zé)人（財務(wù)總監(jiān)、總會計師等）對本公司預(yù)算的日常管理和控制具體負(fù)責(zé)，并分別就預(yù)算編制情況、半年的執(zhí)行和調(diào)整情況以及年度決算等情況向集團(tuán)公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組報告和述職。 第三十一條 根據(jù)可持續(xù)發(fā)展和集團(tuán)公司效益最大化要求，按照既承認(rèn)歷史原因