20xx0101監(jiān)理公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-06-21 15:53:34 本頁(yè)面
【正文】 掛帳。 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶。第10條 公司同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及其關(guān)聯(lián)成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊費(fèi)、應(yīng)提福利費(fèi)等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行計(jì)算，不能提前或延后。第7條 記帳方法采用借貸記帳法，記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位貨。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的具有相應(yīng)資格和素質(zhì)的部門領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)人員、出納。第1條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)企業(yè)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第2條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉節(jié)約、精打細(xì)算”的方針，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)和壓縮一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。財(cái)會(huì)人員職責(zé)按《財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制》執(zhí)行。人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度處理。第11條 公司向其他單位借出、投出的資金需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，應(yīng)按借出、投出時(shí)交付的資金記帳，所發(fā)生的收益或損失，應(yīng)按合同簽定的時(shí)期在損益科目入帳反映。第13條 為確保公司資金正常周轉(zhuǎn)，規(guī)范借款管理。財(cái)務(wù)部一年兩次定期對(duì)所有個(gè)人借款進(jìn)行清理對(duì)逾期未還未報(bào)者發(fā)出催款單通知個(gè)人還款，仍未改進(jìn)者直接在工資獎(jiǎng)金中扣減。工程項(xiàng)目完成后生產(chǎn)部門主管必須協(xié)助提供建設(shè)單位相關(guān)完工證明辦理退還銀行保證金手續(xù)。 監(jiān)理公司在確保集團(tuán)考核利潤(rùn)指標(biāo)的基礎(chǔ)上經(jīng)濟(jì)收入管理模式采用公司與生產(chǎn)部門（含業(yè)務(wù)生產(chǎn)部門）按比例分成，各付其稅。分成比例必須按照公司的規(guī)定按合同的金額保證公司的利益，工程項(xiàng)目管理公司與聯(lián)營(yíng)單位的分成只能在工程項(xiàng)目管理公司的分成比例內(nèi)支付給聯(lián)營(yíng)單位。其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)按總收入3‰ 控制，超出部份按國(guó)家規(guī)定增加25%計(jì)算費(fèi)用。使用公司辦公室的造價(jià)咨詢、招標(biāo)代理部門按面積 分?jǐn)傋饨穑?業(yè)務(wù)、生產(chǎn)部門辦公用房租按實(shí)報(bào)實(shí)銷。全公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)控制在總產(chǎn)值的2%以內(nèi)。第23條 生產(chǎn)部門車輛差旅費(fèi)的開(kāi)支直接與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，采用指標(biāo)控制的管理方法。第25條 由于受監(jiān)理公司工資總額的制約，生產(chǎn)部門在發(fā)放員工工資時(shí)增加的相關(guān)費(fèi)用由生產(chǎn)部門各自負(fù)擔(dān)。原始憑證分兩類：外來(lái)原始憑證由財(cái)稅部門提供的統(tǒng)一發(fā)票和專用收據(jù)；自制原始憑證由單位自行制定或填制的憑證有費(fèi)用報(bào)銷單、獎(jiǎng)金工資費(fèi)用表等。 低值易耗品—指單位價(jià)值在200元至2000元之間，使用年限超過(guò)1年或單位價(jià)值
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