20xx0101監(jiān)理公司財務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 入及其關(guān)聯(lián)成本、費用都必須在同一時期反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊費、應(yīng)提福利費等均按規(guī)定時間進(jìn)行計算，不能提前或延后。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的具有相應(yīng)資格和素質(zhì)的部門領(lǐng)導(dǎo)，會計人員、出納。第2條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉節(jié)約、精打細(xì)算”的方針，堅決制止鋪張浪費和壓縮一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度處理。第13條 為確保公司資金正常周轉(zhuǎn)，規(guī)范借款管理。工程項目完成后生產(chǎn)部門主管必須協(xié)助提供建設(shè)單位相關(guān)完工證明辦理退還銀行保證金手續(xù)。分成比例必須按照公司的規(guī)定按合同的金額保證公司的利益，工程項目管理公司與聯(lián)營單位的分成只能在工程項目管理公司的分成比例內(nèi)支付給聯(lián)營單位。使用公司辦公室的造價咨詢、招標(biāo)代理部門按面積 分?jǐn)傋饨穑?業(yè)務(wù)、生產(chǎn)部門辦公用房租按實報實銷。第23條 生產(chǎn)部門車輛差旅費的開支直接與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，采用指標(biāo)控制的管理方法。原始憑證分兩類：外來原始憑證由財稅部門提供的統(tǒng)一發(fā)票和專用收據(jù)；自制原始憑證由單位自行制定或填制的憑證有費用報銷單、獎金工資費用表等。購置固定資產(chǎn)的資金由公司墊付，按時期計算折舊分?jǐn)傆嬋霘w口部門當(dāng)期的費用負(fù)擔(dān)。歸口管理部門按照財務(wù)部門提供的固定資產(chǎn)盤點清冊對公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，盤點工作由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)各部門配合完成。提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊費。退休老干部的醫(yī)療費報銷按珠建監(jiān)（2002）16號文規(guī)定執(zhí)行。13。職工休產(chǎn)假期間獎金發(fā)放按珠建監(jiān)（2003）14號文執(zhí)行。各單位購置的低值易耗品采用一次性攤銷法核銷，其費用直接計入歸口部門當(dāng)期的費用支出。 固定資產(chǎn)維修。固定資產(chǎn)購置后須經(jīng)相關(guān)人員驗收，登記財務(wù)部門規(guī)定的固定資產(chǎn)財產(chǎn)登記卡片，按卡片要求登記固定資產(chǎn)名稱/類別/編號/單位/存放地點/保管人，逐一填寫清楚經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽名后，連同購置申請報告辦理財務(wù)報銷入帳手續(xù)。所有原始憑證必須有經(jīng)辦人員背書簽名，按規(guī)范張貼，填寫公司費用報銷綠單，同時要求部門正、副經(jīng)理在報銷單上簽名呈分管、負(fù)責(zé)財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。公司領(lǐng)導(dǎo)的工作用車按車輛的使用年限、耗油標(biāo)準(zhǔn)確定年度開支指標(biāo)，節(jié)假日私人用車費用自理，綜合、業(yè)務(wù)部門用車由公司統(tǒng)一安排。第21條 公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門的接待費、電話通信費要嚴(yán)格控制在
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