【正文】 確保公司資金正常周轉(zhuǎn)，規(guī)范借款管理。第2條 財務管理工作要貫徹“勤儉節(jié)約、精打細算”的方針，堅決制止鋪張浪費和壓縮一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第10條 公司同一時期的各項收入及其關(guān)聯(lián)成本、費用都必須在同一時期反映，如應付工資、應提折舊費、應提福利費等均按規(guī)定時間進行計算，不能提前或延后。辦理收款業(yè)務由部門經(jīng)辦專人到財務部領(lǐng)取稅務部門統(tǒng)一發(fā)票，要求發(fā)票填報正確的收款單位名稱、工程項目內(nèi)容、收款金額、領(lǐng)用發(fā)票部門，并簽收領(lǐng)用發(fā)票登記薄。公司領(lǐng)導及經(jīng)營部、設(shè)計咨詢部經(jīng)營業(yè)務費的開支應嚴格控制由總經(jīng)理審批。第七節(jié) 資產(chǎn)管理第27條 公司資產(chǎn)按價值劃分為三類 固定資產(chǎn)—指單位價值在2000元以上，使用年限在1年以上，并能保持其實物形態(tài)的資產(chǎn)。生產(chǎn)部門的固定資產(chǎn)日常維修費用在總產(chǎn)值2%的行政辦公費內(nèi)控制，公司本部的固定資產(chǎn)維修統(tǒng)一由行政人事部門負責，車輛大修理要求書面報告呈公司領(lǐng)導審批后報財務部辦理核銷手續(xù)。第十節(jié) 工會經(jīng)費、教育經(jīng)費管理。職工已經(jīng)參加醫(yī)療保險，公司不再報銷職工醫(yī)療費用，對個別確有困難的職工由公司領(lǐng)導班子討論可酌情給予困難補助。固定資產(chǎn)盤點規(guī)定在每年11月上旬進行，對固定資產(chǎn)的管理要做到帳卡相符、帳物相符。 日常費用報銷必須出具正確的原始憑證。個人報銷電訊費超出部分按國家規(guī)定增加33%計算費用。要求業(yè)務生產(chǎn)部門提供中標合同或中標通知書復印件一份本，填寫廣州市商業(yè)銀行開具保函申請書，履約保函格式要求提供明確的工程工期時間，經(jīng)辦人填制一式三份領(lǐng)款憑證，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后到財務部審核及辦理手續(xù)。第7條 記帳方法采用借貸記帳法，記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位貨。財會人員職責按《財會人員崗位責任制》執(zhí)行。財務部一年兩次定期對所有個人借款進行清理對逾期未還未報者發(fā)出催款單通知個人還款，仍未改進者直接在工資獎金中扣減。其中：業(yè)務招待費按總收入3‰ 控制，超出部份按國家規(guī)定增加25%計算費用。第25條 由于受監(jiān)理公司工資總額的制約，生產(chǎn)部門在發(fā)放員工工資時增加的相關(guān)費用由生產(chǎn)部門各自負擔。固定資產(chǎn)在使用過程中公司內(nèi)部調(diào)整使用必須要求固定資產(chǎn)歸口管理部門領(lǐng)導書面說明調(diào)出原因，經(jīng)分管、主管公司領(lǐng)導同意，接收部門經(jīng)理簽名接收后，及時報送財務部門作帳務調(diào)整處理。第32條 崗位工資