20xx0101監(jiān)理公司財(cái)務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握開(kāi)支。第六節(jié) 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理第18條 行政辦公費(fèi)—主要包括有日常辦公用品、低值易耗品、訂報(bào)刊、電話通訊費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)。第五節(jié) 經(jīng)營(yíng)收入管理第16條 監(jiān)理費(fèi)、代建管理費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)的收入，要求業(yè)務(wù)、生產(chǎn)部門積極配合及時(shí)追收工程預(yù)收款、進(jìn)度及結(jié)算款。個(gè)人因私事不得向公司借款。第9條 公司各單位的收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)目核算，按部門設(shè)帳。第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第4條 公司設(shè)置財(cái)務(wù)部。第3條 公司及下屬項(xiàng)目管理公司、綜合、業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)生產(chǎn)部門的財(cái)務(wù)收支工作，都必須執(zhí)行本制度。第8條 一切會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表中的記錄用中文記載，采用廣州金蝶K/3財(cái)務(wù)軟件帳套系統(tǒng)管理。各單位備用金、差旅費(fèi)、保證金借款，必須由有關(guān)部門和經(jīng)辦人員填寫(xiě)一式三份領(lǐng)款憑證，詳細(xì)填寫(xiě)用款內(nèi)容、事由、日期、列明借款金額、經(jīng)辦人簽名、部門領(lǐng)導(dǎo)簽名呈分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批，金額在三萬(wàn)元要總經(jīng)理審批，到財(cái)務(wù)部審核辦理請(qǐng)款手續(xù)。如果生產(chǎn)部門逾期不能提供建設(shè)單位完工證明或拖延辦理要追究生產(chǎn)部門經(jīng)理的責(zé)任。第17條 經(jīng)營(yíng)收入稅費(fèi)計(jì)算分?jǐn)偅垂?、生產(chǎn)部門的分成收入各負(fù)其稅原則，%，包括營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加費(fèi)、防洪費(fèi)、印花稅。第20條 綜合、業(yè)務(wù)部門行政辦公費(fèi)的開(kāi)支遵守勤儉節(jié)約的 原則，規(guī)定各部門每月下旬編制領(lǐng)用辦公用品計(jì)劃和預(yù)算，行政人事部填寫(xiě)計(jì)算單價(jià)金額呈公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)送財(cái)務(wù)部，統(tǒng)一由行政人事部負(fù)責(zé)采購(gòu)分配。生產(chǎn)部門省內(nèi)按總產(chǎn)值的3%控制，%控制開(kāi)支。發(fā)票必須具備抬頭公司名稱清楚、大小寫(xiě)金額要相符、發(fā)票專用章、日期、填票人簽名。 固定資產(chǎn)入帳處理。12月30日前將完成盤點(diǎn)清冊(cè)遞送財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核和帳務(wù)處理，固定資產(chǎn)發(fā)生盤盈或盤虧，應(yīng)由歸口管理部門查明原因，經(jīng)部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，屬于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)由歸口管理部門以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊程度估算累計(jì)折舊評(píng)估其價(jià)值入帳，屬于盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門審批處理，如因人為破壞或盜竊而造成盤虧，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。第29條 低值易耗品管理。第35條 公司按規(guī)定繳交職工工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)，凡符合國(guó)家生育政策規(guī)定生育子女的職工，其生育過(guò)程的費(fèi)用由社保中心核定發(fā)放生育津
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