藥業(yè)公司財務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 人提出書面報告 ， 并會同辦公室 ， 對此項固定資產(chǎn)的狀況作陳述 ， 包括已使用年限、現(xiàn)凈值、大修理后所保持的功能、時間等意見 ， 最后報總經(jīng)理審批 ，批復(fù)轉(zhuǎn)財務(wù)部 ， 并由辦公室通知有關(guān)單位執(zhí)行修理。 第二十八條 公司固定資產(chǎn)購置的程序 購置固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在公司年度預(yù)算時提出購置計劃 ， 經(jīng)總經(jīng)理簽署后報董事會審批。 第二十五條 購進貨物付款數(shù)應(yīng)與發(fā)票上金額一致，銷售開出發(fā)票金額應(yīng)與收款一致。 第十九條 借款人如將支票丟失，應(yīng)立即到財務(wù)部門通告，以便財務(wù)與開戶銀行及時處理。 第十二條 嚴格現(xiàn)金管理制度，出納員應(yīng)每日盤清庫存現(xiàn)金，當天收入及時存入銀行。計劃內(nèi)資金的使用要及時報送財務(wù)部，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)或由總經(jīng)理轉(zhuǎn)報董事長批準后方可執(zhí)行。 第二條 建立內(nèi)部財務(wù)制度，加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，如實反映財務(wù)收支情況，做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。 第八條 每季度末 10 日內(nèi)財務(wù)部向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及董事會報送經(jīng)營資金運用報告。 第十四條 執(zhí)行財務(wù)印鑒與支票分管原則，財務(wù)專用章、名章由財務(wù)負責人或主管會計保管，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票由出納員保管。 第二十一條 堅持前款不清后款不借的原則。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓及報廢的審批權(quán)限 根據(jù)董事會的授權(quán) ， 董事長審核批準公司、分公司非經(jīng)營性固定資產(chǎn)和部分經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購買計劃 (即 ： 商品房、客用車輛、辦公用房、廠房、特 殊大型設(shè)備、計算機設(shè)備及網(wǎng)絡(luò) )。 購置部門在取得審批同意后 ， 應(yīng)及時把批復(fù)報告及用款時間報財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)及時對資金做出安排。 （ 2） 公司財務(wù)部負責本部固定資產(chǎn)的金額核算和管理。 第三十六條 費用審批程序： １） 日常費用開支由部門經(jīng)理同意，由財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)報銷細則對金額及內(nèi)容進行審核，由總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批后方可報銷。 第四十一條 若出現(xiàn)不可預(yù)見事件或問題需要臨時提取現(xiàn)金，職員必須持總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理的批準報告辦理提款手續(xù)。待發(fā)票收到后隨同收貨憑證一并報賬，并填制備用金付款憑證。 第五十三條 公司的所有采購活動，應(yīng)嚴格按照以下程序進行： １） 對于每月預(yù)算 內(nèi)物品的采購以及價值在 50000 元以內(nèi)的預(yù)算外物品采購，由使用部門將購買申請單報總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)，經(jīng)批準后，將申請單復(fù)印件提交辦公室，同時將該申請單的原件提交財務(wù)部；辦公室在接到已批準的購買申請單后，應(yīng)進行多方詢價，并基于價格質(zhì)量性能比最大化的原則選擇供應(yīng)商，同時填寫訂購單。 ３） 辦公室應(yīng)將該固定資產(chǎn)的相關(guān)技術(shù)資料全部清收歸檔。 第六十條 各部 門需要辦理銀行匯款時，應(yīng)提前一天辦理匯款通知，將收款單位全稱、開戶銀行、帳號填寫清楚；較大金額匯款時，要提供合同證明，報總經(jīng)理同意后交財務(wù)辦理。 第六十四條 分公司各職能部門每月 20 日需將本部門下個月費用預(yù)算（如資金需求計劃及資金回籠安排）提交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核后提交公司審批，對于預(yù)算中財務(wù)部認為不合理的開支，財務(wù) 部有權(quán)質(zhì)詢有關(guān)人員。 上述標準按原始單據(jù)，據(jù)實報銷，超過標準部分自行負擔。 ４、 出席各種會議，按會議要求標準報銷，不再領(lǐng)取差旅費補助。 一般業(yè)務(wù)人員： 150 元／月（需總經(jīng)理特批） （基本通話費： 元 ,市內(nèi) ≌ 元共計 150 元） 部門經(jīng)理及副經(jīng)理： 300 元／月 （基本通話費 : 元 ,市內(nèi) X22≌ 元共計 元） 公司總監(jiān)及其他高級管理人員： 600 元／月 (計算方法同上 ) 總經(jīng)理： 1000 元 /月 (計算方法同上 )
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