【正文】 應(yīng)對業(yè)務(wù)運營中斷事件進行統(tǒng)籌管理，促進各部門的協(xié)同，提高應(yīng)急的能力?！　拈L遠來看，BCM的價值并非僅僅是企業(yè)應(yīng)對災(zāi)難、提高生存能力的工具，在許多發(fā)達國家金融行業(yè)，BCM已成為改善經(jīng)營管理、承擔社會責任的基本準則，是銀行提高風險預測和快速應(yīng)對能力，適應(yīng)需求變化和威脅，保持競爭優(yōu)勢的重要基礎(chǔ)。雖然銀行大多已建立了災(zāi)備中心，但是業(yè)務(wù)分類分級及差異化的業(yè)務(wù)恢復目標還不十分明確，部分銀行災(zāi)備中心只停留在核心賬務(wù)數(shù)據(jù)保護的層面，一旦發(fā)生災(zāi)難，很難實現(xiàn)重要交易渠道的恢復、重要客戶及交易數(shù)據(jù)的恢復。業(yè)務(wù)部門配合不足、業(yè)務(wù)人員參與力度不大、業(yè)務(wù)覆蓋面不全，一旦出現(xiàn)意外，應(yīng)急預案可能無法發(fā)揮作用，與外部機構(gòu)（如政府機構(gòu)、公共事業(yè)機構(gòu)、銀行同業(yè)、外部合作金融服務(wù)機構(gòu)等）的協(xié)作聯(lián)動不足。部分銀行對業(yè)務(wù)持續(xù)性管理缺乏必要的理解，認為“投入大、收益小”，對金融服務(wù)持續(xù)性與公眾生活、經(jīng)濟社會正常運轉(zhuǎn)的緊密關(guān)系缺乏足夠的認識，銀行改善BCM管理的動力大多來自國家或監(jiān)管政策壓力，主觀意愿不足，將業(yè)務(wù)持續(xù)性管理等同于信息系統(tǒng)的災(zāi)難恢復、日常故障處置的模糊意識大量存在，參與的多為IT部門、部分人員，業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃僅作為事件處理的應(yīng)急預案，未建立起B(yǎng)CM的管理組織體系，BCM依然游離在企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動之外?！　√嵘C處理能力。并注重與地方政府、新聞媒體的溝通協(xié)調(diào)，加強機構(gòu)內(nèi)部各職能部門的協(xié)調(diào)配合，及時向公眾披露信息，增強了突發(fā)事件的應(yīng)對處置能力?！　°y行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的現(xiàn)狀與問題　　近年來我國銀行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，大型銀行的資本總額、開戶數(shù)量、業(yè)務(wù)處理量已位居世界前列，經(jīng)營范圍遍及全國并在海外快速擴張，一旦業(yè)務(wù)停頓，可能影響全行乃至整個金融體系的正常運轉(zhuǎn)，并影響社會穩(wěn)定。國外發(fā)達國家在此領(lǐng)域已有10年的發(fā)展歷史。因此，應(yīng)要求銀行在企業(yè)暴露、零售暴露和金融機構(gòu)暴露實施內(nèi)部評級法的進度上保持合理性，避免由此產(chǎn)生的監(jiān)管套利。內(nèi)部評級法下如果是45%的違約損失率，要達到25%的風險權(quán)重，%，大致相當于標普A級評級結(jié)果。應(yīng)收賬款融資在權(quán)重法下適用的風險權(quán)重最高為100%，而內(nèi)部評級法下違約風險和稀釋風險雙重計算可能導致風險權(quán)重超過100%。　　銀行實施內(nèi)部評級法后，在不滿足定性要求的情況下，監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定100%的違約損失率無疑非常保守，遠高于貸款適用的違約損失率45%的標準值，違約風險和稀釋風險的雙重疊加效應(yīng)對計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)影響非常之大，應(yīng)收賬款融資屬于典型的資本耗用型授信業(yè)務(wù)?！　°y行對應(yīng)收賬款融資需要計算違約風險和稀釋風險對應(yīng)的信用風險加權(quán)資產(chǎn)。預計長期的平均每年的損失率必須按照監(jiān)管規(guī)則分解為計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)需要的違約概率和違約損失率。對于企業(yè)應(yīng)收賬款融資，允許銀行采取兩種方法計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)。在計算杠桿率的規(guī)則中，除了對于無條件可以取消的承諾適用10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)外，產(chǎn)生于貨物進出口，具有短期自償性質(zhì)的信用證適用的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)仍為20%，其他的表外業(yè)務(wù)均使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)?？紤]到資產(chǎn)價值相關(guān)系數(shù)調(diào)整的影響，在違約損失率保持10%不變，有效期限相同的前提下，由融資銀行之外的其他金融機構(gòu)承擔信用風險的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)適用的風險權(quán)重，甚至高于銀行直接給一般企業(yè)提供貿(mào)易融資適用的風險權(quán)重。我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》與巴塞爾委員會的規(guī)定保持一致，允許短期風險暴露的有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與一天中的較大值，其中短期風險暴露就包括原始期限在一年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資。此前，國際商會（International Chamber of Commerce）對9家銀行在2005～2008年520萬筆貿(mào)易融資交易和18家銀行2008～2010年1140萬筆交易的研究表明，貿(mào)易融資平均期限147天，表外貿(mào)易融資平均期限80天，520萬筆交易中只有947筆違約，違約率和損失率都非常低。對核心企業(yè)不提供擔保的做法，以企業(yè)信用捆綁為特征的供應(yīng)鏈評級方式在技術(shù)上需要更加審慎的處理，以降低低估違約概率的風險。這種評估方式是對債務(wù)人評級和債項評級因素的綜合考慮，是對截然分開的兩維評級思路的顛覆，類似于內(nèi)部評級法下的專業(yè)貸款。銀行基于核心企業(yè)信用提供的供應(yīng)鏈融資可以歸屬為第三類。企業(yè)為了進出口貿(mào)易的需要，以貨權(quán)、應(yīng)收賬款、動產(chǎn)或出口退稅賬戶作為質(zhì)押獲得融資，銀行提供融資即承擔融資企業(yè)的信用風險。 字號歡迎發(fā)表評論 2013年07月09日15:06 來源：銀行家 糾錯|收藏將本文轉(zhuǎn)發(fā)至：　　章 彰　　作為銀行主要的業(yè)務(wù)類型，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有自償性、產(chǎn)品可循環(huán)使用、期限短、周轉(zhuǎn)快等特征，新的資本監(jiān)管規(guī)則是否充分反映了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險特征，哪些方面還在不斷爭議之中，它會帶動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進一步發(fā)展，還是會形成一定的制約。對這些問題的清醒認識有助于理清貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展思路。第二類，由融資銀行以外的其他金融機構(gòu)承擔企業(yè)信用風險?！　鹘y(tǒng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)往往只涉及前兩類信用風險。在信用評級模式上銀行面臨兩種選擇，一是仍基于單一償債主體進行信用評級，無論是核心企業(yè)，還是供應(yīng)鏈融資鏈條中的上下游企業(yè)，根據(jù)每個債務(wù)人的償債意愿和償債能力分別進行信用評級，這種信用評級模式割裂了供應(yīng)鏈融資鏈條中企業(yè)之間的信用關(guān)聯(lián)?！　　鞍腿麪枀f(xié)議Ⅱ”和“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”：動力還是藩籬？　　內(nèi)部評級法下，根據(jù)融資企業(yè)的資產(chǎn)額或銷售額、銀行對融資企業(yè)的風險暴露總額及其他判斷要求，融資企業(yè)在內(nèi)部評級法下可能歸入中小企業(yè)風險暴露，一般公司風險暴露，零售中小企業(yè)風險暴露，專項貸款中的項目融資、物品融資和商品融資。　　除了違約概率和違約損失率以外，內(nèi)部評級法下影響信用風險加權(quán)資產(chǎn)計算結(jié)果的另外一個重要參數(shù)是有效期限?！　「鶕?jù)信用風險加權(quán)資產(chǎn)計算規(guī)則，通過如下測算可以看出“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”和“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”規(guī)則中隱含著的監(jiān)管風險導向?！　∪绻y行對可以歸入零售暴露的中小企業(yè)進行貿(mào)易融資，監(jiān)管規(guī)則使有效期限變得對信用風險加權(quán)資產(chǎn)計算沒有任何影響，同樣是1%違約概率，10%違約損失率的情況下，%。這些規(guī)定比計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)時適用的規(guī)則更為嚴格。一是自下而上法，即銀行區(qū)分出單個應(yīng)收賬款的債務(wù)人逐筆計算；另一種是自上而下法，即銀行無法逐筆計算，只能在池層面計算信用風險加權(quán)資產(chǎn)。如果無法分解，巴塞爾委員會認可的保守做法是違約概率等于預計長期的平均每年的損失率，違約損失率設(shè)定為100%，違約暴露等于每個池的應(yīng)收賬款余額減去風險緩釋前稀釋風險的資本要求。假如銀行購入一家企業(yè)的應(yīng)收賬款10億元，按照上表測算結(jié)果，%情況下?！　》蓝沦Q(mào)易融資業(yè)務(wù)中資本套利的可能　　新的資本監(jiān)管規(guī)則將深刻影響銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險決策，在決策過程中監(jiān)管機構(gòu)還要防止銀行在同一暴露下或不同暴露之間進行監(jiān)管套利。因此，應(yīng)堅決禁止對同一企業(yè)貸款實施內(nèi)部評級法，對應(yīng)收賬款融資實施權(quán)重法。我國企業(yè)能達到標普A級評級結(jié)果的畢竟是少數(shù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的分析與思考我國的業(yè)務(wù)連續(xù)性與災(zāi)難恢復建設(shè)在本世紀剛剛起步，基本圍繞應(yīng)急管理和災(zāi)難恢復兩個方面開展實踐。因此，數(shù)據(jù)大集中后，銀行業(yè)積極推進災(zāi)難恢復、應(yīng)急管理和IT服務(wù)持續(xù)性管理有關(guān)工作?！　》e極開展災(zāi)難備份系統(tǒng)建設(shè)工作。積極開展應(yīng)急演練和災(zāi)難恢復演練，加強銀行內(nèi)部各部門，及銀行與通訊、電力等外部機構(gòu)的聯(lián)防協(xié)作。　　應(yīng)急預案體系不夠完整，業(yè)務(wù)應(yīng)急機制匱乏，外部應(yīng)急協(xié)調(diào)不足。多數(shù)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性演練僅停留在信息科技層面，缺乏涵蓋業(yè)務(wù)、技術(shù)和后勤保障等多方面的全行性演練，導致應(yīng)急和災(zāi)備能力有效性無法得到驗證。災(zāi)備切換演練未能真正貼近實戰(zhàn)，災(zāi)備人員配置、系統(tǒng)演練有效性驗證等方面存在不足。可以說，業(yè)務(wù)連續(xù)性管理直接關(guān)系到中國銀行業(yè)的國際競爭力，對整個行業(yè)長期、可持續(xù)健康發(fā)展具有深遠的意義。同時，還明確了銀監(jiān)會應(yīng)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營中斷事件的應(yīng)急處置方法和流程，強化了監(jiān)管機構(gòu)與銀行間、金融同業(yè)間、監(jiān)管機構(gòu)與外部其他部門間的應(yīng)急協(xié)同?！吨敢窂娬{(diào)商業(yè)銀行應(yīng)建立BCM的組織框架，設(shè)立負責BCM的部門并能從整體上協(xié)調(diào)全行其他部門，該部門應(yīng)為風險部或辦公室等綜合管理部門而非信息科技部門。業(yè)務(wù)影響分析應(yīng)從識別重要業(yè)務(wù)入手，明確重要業(yè)務(wù)的歸口部門，量化業(yè)務(wù)中斷對銀行的影響，分析業(yè)務(wù)恢復指標，明確業(yè)務(wù)運作所依賴的關(guān)鍵資源中斷的影響范圍及恢復指標。商業(yè)銀行應(yīng)建立覆蓋所有重要業(yè)務(wù)和應(yīng)對大范圍業(yè)務(wù)運營中斷的總體應(yīng)急預案，以及針對不同場景的專項應(yīng)急預案，應(yīng)注重總體應(yīng)急預案與專項應(yīng)急預案之間的關(guān)系，業(yè)務(wù)預案應(yīng)關(guān)注與其他預案之間的銜接，做到全行應(yīng)急“一盤棋”，并將外部供應(yīng)商、金融同業(yè)及其他外部機構(gòu)納入業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃范圍。評估與改進方面，商業(yè)銀行應(yīng)做到評估與審計、內(nèi)外部評估、全面與專項審計相結(jié)合，及時發(fā)現(xiàn)問題和改進。要按照業(yè)務(wù)應(yīng)急預案，通過減少服務(wù)功能、縮小服務(wù)范圍，保障關(guān)鍵、緊急的業(yè)務(wù)處理，或利用替代系統(tǒng)、手工記賬、分支機構(gòu)或他行支付渠道等手段進行業(yè)務(wù)應(yīng)急處置，加強對外溝通，最大程度降低負面影響，而非一味等待信息系統(tǒng)的恢復?！　〖訌娿y行業(yè)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的建議　　積極推進《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》的貫徹落實，加快建立和完善銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系。鼓勵金融機構(gòu)進行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的演練活動，組織協(xié)調(diào)由金融管理部門、基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)商和多個金融機構(gòu)參與的聯(lián)合演練活動，持續(xù)提高金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的實踐能力，增強我國金融業(yè)的整體業(yè)務(wù)持續(xù)性能力。對內(nèi)，要深入推動銀行、證券、保險建立有效的應(yīng)急聯(lián)動處置機制，制訂金融業(yè)聯(lián)合應(yīng)急預案，成立跨業(yè)的應(yīng)急處置小組，加強信息溝通、資源共享、統(tǒng)一協(xié)調(diào)，提高處置能力；向外，要加強銀行與電力、電信、公安等部門的信息交流，建立風險監(jiān)測預警機制，整合信息源，積極開展風險分析和預警；制訂金融業(yè)與其他政府部門的跨業(yè)應(yīng)急預案，提高行業(yè)整體的應(yīng)對突發(fā)事件能力和水平。商業(yè)銀行操作風險及其內(nèi)部控制誘發(fā)操作風險的因素很多，例如人員的頻發(fā)流動、違規(guī)操作、規(guī)章制度的缺陷、電子信息系統(tǒng)設(shè)計存在漏洞、產(chǎn)品創(chuàng)新頻率加快等都可引操作風險。操作風險覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風險，既包括發(fā)生頻率低，但可能導致較高損失的意外事件和徇私舞弊等（“低頻高損”），也包括那些發(fā)生頻率高，但可能造成較低損失的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小錯誤（“高頻低損”）?！　‘a(chǎn)生操作風險的深層次原因　　當銀行內(nèi)部控制失效時，操作風險就會浮出水面，它涉及到銀行的每一個業(yè)務(wù)及其相關(guān)人員，這也是它和信用風險、市場風險的主要區(qū)別。在我國商業(yè)銀行操作風險事件中，“基層行長帶隊”的現(xiàn)象屢禁不止，表現(xiàn)在身處一線的支行管理人員利用職務(wù)上便利，實施較為嚴重的違法行為。　　內(nèi)部控制制度僵化、流于形式。員工的行為監(jiān)測和“柜員卡管理、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬和復合授權(quán)”等內(nèi)控管理制度的落實形同虛設(shè)。如果銀行的流程管理和內(nèi)控體制還停留在原地不動，類似招商銀行的計算機系統(tǒng)故障問題將不斷產(chǎn)生。二是擔負監(jiān)督職能的檢查輔導人員隊伍尚未健全。　　構(gòu)建權(quán)責明晰的操作風險管理組織體系。二是公司金融部、金融市場部、小企業(yè)金融服務(wù)中心等主要業(yè)務(wù)條線部門設(shè)立操作風險管理團隊，并指派操作風險總監(jiān)，行使條線和產(chǎn)品的操作風險管理，并明確雙線報告制度，接受操作風險管理部門的指導管理。首先，應(yīng)保證內(nèi)部控制制度的連續(xù)性和可調(diào)整性。好制度沒有得到有效執(zhí)行，只是一紙空文?！　∫灾坪鉃楹诵睦砟?，合理設(shè)置崗位權(quán)限。目前我國內(nèi)審稽核隊伍建設(shè)滯后，與業(yè)務(wù)的高速增長相比處于落后態(tài)勢，銀行業(yè)內(nèi)部審計人員占銀行員工人數(shù)的比例為1%，國外一般為5%，嚴重影響了內(nèi)部稽核的頻率和范圍。對于典型問題要并以點蓋面, 通報全行, 組織全員學習, 必要時展開全行大稽核檢查, 對風險點進行全面清理?！　　±钭忧涠麻L告訴記者：在銀行工作并沒有過多的學問，更多的是經(jīng)驗。當下，隨著金融改革的深入在利率市場化背景下，存款基準利率上浮10%，貸款利率擬下浮20%， 利率市場化使銀行依靠存貸利息盈利的生存模式受到了挑戰(zhàn)。” 李子卿強調(diào)了這一技術(shù)革新對于銀行業(yè)的沖擊，但他表示目前來看，電子商務(wù)還未形成可代替銀行體系的主流模式。李子卿就說，像現(xiàn)在企業(yè)采取直接融資的辦法， 比如中國鐵路總公司進行發(fā)債融資的方式對于企業(yè)來說是融資成本相對較低的方法。與此同時，這樣的創(chuàng)新也將銀行資源騰出來更多地滿足中小企業(yè)的發(fā)展需求。截至2012 年年末， 萬只， 萬億元。市場風險，包括設(shè)計缺陷、產(chǎn)品虧損。同時要設(shè)立一個全行性的部門來統(tǒng)一管理和統(tǒng)籌，而不能分散管理，在運作實施上就要建立防火墻制度，并由審計部門定期對產(chǎn)品進行評估和總結(jié)。60 多年來已經(jīng)發(fā)展成為各國普遍認可的一種非常重要的融資方式?！　　〗鹑谧赓U目前主要是來自銀行和商務(wù)部批準的兩大派系組成?！北热缫粋€資本密集型企業(yè)的資金流動有問題，再貸款不好申請，要再更多融資就可以通過將廠房賣給租賃公司，注入流動性資金，減少固定資產(chǎn)，租賃公司從而有效地幫助他們?nèi)谫Y。各國政府采取鼓勵政策，對通過融資租賃獲得的資本性資產(chǎn)提供稅收和折舊方面的優(yōu)惠。金融租賃的興起， 如李子卿所言正是應(yīng)運而生的金融創(chuàng)新辦法?！　∨菽漠a(chǎn)生　　2008年以來，閩商開辦的鋼材市場由上海向無錫遷移，在此過程中，鋼貿(mào)商本能的投機意愿與商業(yè)銀行天然的信貸擴張沖動一拍即合，在信貸資金助推下，鋼貿(mào)信貸泡沫逐步產(chǎn)生并不斷膨脹，于2011年達到頂峰。　　另一方面，鋼貿(mào)市場及商戶能完美迎合商業(yè)銀行的考核需求?！　∫贿吺浅林氐目己藟毫Γ贿吺悄茌p松助推完成各項考核任務(wù)的“全能型企業(yè)”，兩者的結(jié)合順理成章。另一方面，部分前期未開展鋼貿(mào)業(yè)務(wù)的銀行，通過對鋼貿(mào)市場及商戶降價、放大擔保倍數(shù)、增加貸款額度等手段搶奪市場及客戶資源，大舉殺入鋼貿(mào)業(yè)務(wù)。為搶占市場份額，爭奪同業(yè)排名，商業(yè)銀行同業(yè)競爭亂象愈演愈烈，個體非理性演變?yōu)榧w非理性，為鋼貿(mào)信貸泡沫的不斷炮制推波助瀾，成為鋼貿(mào)信貸風險加劇的催化劑。部分銀行貸審會制度未得到有效執(zhí)行，行長意見左右全行業(yè)務(wù)導向。批量開發(fā)客戶，客戶經(jīng)理日常工作“材料化”；財務(wù)報表虛假，流動資金需求測算“公式化”；資金大量被占用，貸后檢查及資金監(jiān)控“形式化”。同時，在四萬億元政策的刺激下，加上前期成熟市場的示范效應(yīng)，部分鋼貿(mào)商擴張意愿強烈，相繼去異地興辦市場。2011年下半年起，宏觀經(jīng)濟形勢出現(xiàn)轉(zhuǎn)折，信貸市場收緊，貼現(xiàn)利率一度高至14%，多家鋼貿(mào)市場資金鏈更為緊張。