【文章內(nèi)容簡介】 銀行更應該根據(jù)經(jīng)營環(huán)境和實際業(yè)務的改變特別是實踐反饋信息及時修訂內(nèi)控制度和業(yè)務流程，確保制度的有效和連續(xù)，形成對風險進行事前預防、事中控制和事后監(jiān)督糾正的動態(tài)機制。其次，應強化內(nèi)控制度的執(zhí)行力度?！巴缴撇蛔阋詾檎瑘D法不足以自行”。好制度沒有得到有效執(zhí)行，只是一紙空文。操作風險管理制度能否很好地實施，有賴于各個部門間的協(xié)調(diào)配合，內(nèi)控制度如果沒有得到有效地執(zhí)行，其實效性將十分有限。通過對各部門情況制定突查的方案并做到風險全覆蓋。檢查方式靈活多樣，尤其是注重使用飛行檢查、暗訪暗查等方式，體現(xiàn)檢查的針對性和突擊性?！　∫灾坪鉃楹诵睦砟?，合理設置崗位權(quán)限?！胺謾?quán)制衡”是提高內(nèi)控效率的重要保障。對任何可能引發(fā)操作風險事件的崗位，必須有相應的制衡安排，形成矩陣式的崗位牽制關(guān)系，避免出現(xiàn)“一把手說了算”、“關(guān)鍵崗位兼職”等不正?，F(xiàn)象?！　√嵘齼?nèi)審強度。目前我國內(nèi)審稽核隊伍建設滯后，與業(yè)務的高速增長相比處于落后態(tài)勢，銀行業(yè)內(nèi)部審計人員占銀行員工人數(shù)的比例為1%，國外一般為5%，嚴重影響了內(nèi)部稽核的頻率和范圍。而且，內(nèi)部稽核人員的專業(yè)性不強，很多人甚至沒有內(nèi)部審計資格，對相關(guān)專業(yè)不熟，特別是電子計算機水平不高，不能適應內(nèi)部稽核發(fā)展的電子化趨勢，嚴重制約了銀行內(nèi)部稽核水平的提高，內(nèi)審稽核方式主要局限于專項檢查，突擊檢查和全面檢查相對較少。打鐵還需自身硬，內(nèi)審部門在擴大人員配備的同時更要注重練好內(nèi)功，通過定期或不定期地針對操作風險點進行全面稽核, 翻查歷史查庫及對賬記錄、監(jiān)控金庫等重要地方錄像等形式加強后續(xù)監(jiān)督。通過現(xiàn)場檢查, 對內(nèi)控存在漏洞及時提出建議, 與對基層人員進行面對面的內(nèi)控指導交流, 并將發(fā)現(xiàn)的問題及時向上級匯報, 提出建議。對于典型問題要并以點蓋面, 通報全行, 組織全員學習, 必要時展開全行大稽核檢查, 對風險點進行全面清理。同時注重不同業(yè)務線相互交叉的檢查，采取流程式的全面檢查，使得檢查形式的弱化問題得到根本改變，內(nèi)審稽核檢查有深度、頻度和廣大。創(chuàng)新與風險管控要同步前行 字號歡迎發(fā)表評論 2013年07月09日10:35 來源：財經(jīng)界 糾錯|收藏將本文轉(zhuǎn)發(fā)至：　　　　——訪光大金融租賃公司董事長李子卿　　《財經(jīng)界》記者：連希蕊　　　在銀行業(yè)從業(yè)多年，曾任職光大銀行(601818,股吧)副行長一職的李子卿不僅在其任職期間推動了光大銀行IT 系統(tǒng)的電子化信息系統(tǒng)的業(yè)務大集中處理，提高了銀行的整體運作效率；還在美國次貸危機市場普遍恐慌之時，依靠多年的工作經(jīng)驗及時采取對應措施，成功地保障了銀行的投資收益，更于2010 年帶領(lǐng)建立起了光大金融租賃公司，為光大集團開辟了一片藍海業(yè)務?！　　±钭忧涠麻L告訴記者：在銀行工作并沒有過多的學問，更多的是經(jīng)驗?，F(xiàn)今銀行業(yè)的競爭越發(fā)激烈，銀行不能夠再“高枕無憂”地走傳統(tǒng)路線，在創(chuàng)新發(fā)展銀行系金融產(chǎn)品的同時謹慎對待其暗藏的風險才是硬道理，這就是李子卿作為一個“過來人”的經(jīng)驗之談。　　　商業(yè)銀行產(chǎn)品的創(chuàng)新理念　　　“多年來，商業(yè)銀行在業(yè)務與產(chǎn)品方面高度同質(zhì)化，在市場策略、客戶定位等方面一概趨同，缺少差異性，產(chǎn)品特色不鮮明，容易復制。在2011 年前， 我國的存貸利息差可達310bp（一年期），除去銀行成本費用170bp，凈息差可達140bp。當下，隨著金融改革的深入在利率市場化背景下，存款基準利率上浮10%，貸款利率擬下浮20%， 利率市場化使銀行依靠存貸利息盈利的生存模式受到了挑戰(zhàn)。不僅如此，新的監(jiān)管規(guī)定給銀行帶來了更為嚴格的資本約束，%10% （西方商業(yè)銀行的核心資本充足率普遍可達20%）， 這樣的硬性約束使得銀行不能無限制地做大資產(chǎn)規(guī)模，同時也使得銀行的利潤來源和增長受到限制?！本豌y行面臨的現(xiàn)狀，李子卿就介紹說。　　　“電子商務的興起也在很大程度上搶走了銀行傳統(tǒng)的結(jié)算量。” 李子卿強調(diào)了這一技術(shù)革新對于銀行業(yè)的沖擊，但他表示目前來看，電子商務還未形成可代替銀行體系的主流模式。而從自助銀行到互聯(lián)互通，從互聯(lián)網(wǎng)到掌上終端，從云計算再到大數(shù)據(jù)時代，科技正在改變著金融業(yè)態(tài)，傳統(tǒng)銀行業(yè)的架構(gòu)正面臨深刻的變革。為應對這場變革， 目前加大科技投入已經(jīng)成為商業(yè)銀行的工作重心之一?！　　　敖鹑诿撁健爆F(xiàn)象的發(fā)生就來源于更加多元化的金融市場，比如債券市場的發(fā)展、社會融資總量的擴大等方面都分流了銀行傳統(tǒng)的信貸市場。李子卿就說，像現(xiàn)在企業(yè)采取直接融資的辦法， 比如中國鐵路總公司進行發(fā)債融資的方式對于企業(yè)來說是融資成本相對較低的方法。整體來說，在中國金融市場越發(fā)活躍的今天，“金融脫媒”分化了銀行的業(yè)務。但是，李子卿就認為這是大趨勢。首先融資產(chǎn)品的多樣化解決了不同企業(yè)的企業(yè)融資需求，光大銀行就是全國最先開始做短期融資債的商業(yè)銀行， 如今，各大中小銀行也已調(diào)整其業(yè)務模式，現(xiàn)在就有銀行信托理財計劃（銀行信托理財產(chǎn)品是指由銀行發(fā)行的人民幣理財產(chǎn)品所募集的全部資金，投資于指定信托公司作為受托人的專項信托計劃）供不同需求的客戶進行選擇。與此同時，這樣的創(chuàng)新也將銀行資源騰出來更多地滿足中小企業(yè)的發(fā)展需求。李子卿認為這對于我國的整體金融體系也是一件好事，因為體制的改變使得金融產(chǎn)品更加豐富，有利于我國金融體系的健康發(fā)展。　　　在銀行積極轉(zhuǎn)型創(chuàng)新發(fā)展的同時， 中國人民銀行在6 月7 日發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告2013》指出，中國銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額8 年來首次出現(xiàn)反彈，信用風險有所顯現(xiàn)，理財產(chǎn)品、民間借貸等領(lǐng)域風險亟須引起警惕。報告指出, 理財產(chǎn)品在一定程度上改變了融資過度依賴銀行體系的情況，滿足了實體經(jīng)濟的部分融資需求，但也蘊藏一定風險：部分產(chǎn)品走樣成為信貸替代產(chǎn)品，一些理財資金投向限制行業(yè)和領(lǐng)域， 規(guī)避宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管。截至2012 年年末， 萬只， 萬億元。一些信托公司、證券公司作為商業(yè)銀行的“通道”，將銀行理財資金投資于證券市場和產(chǎn)業(yè)市場?？梢?，雖然銀行業(yè)已經(jīng)走出了傳統(tǒng)的“存貸匯”的基礎盈利模式，可是如何把控創(chuàng)新理財產(chǎn)品聯(lián)帶的金融風險仍然是值得深究的課題?！　　Υ耍钭忧渚蜌w納了幾條值得銀行從業(yè)者們警惕的風險：政策法規(guī)風險。市場風險，包括設計缺陷、產(chǎn)品虧損。操作風險。聲譽風險， 包括營銷誤導、信譽受損。在業(yè)務產(chǎn)品創(chuàng)新的風險管理上，李子卿就提到要在業(yè)務產(chǎn)品的風險管理上由多個部門共同管理，包括產(chǎn)品設計、市場營銷、會計核算、風險審批等部門，共同進行論證分析，不能僅由個別部門和少數(shù)人全程運作。同時要設立一個全行性的部門來統(tǒng)一管理和統(tǒng)籌，而不能分散管理，在運作實施上就要建立防火墻制度，并由審計部門定期對產(chǎn)品進行評估和總結(jié)?！　　〗鹑谧赓U正在興起　　　隨著市場需求的擴張，銀行業(yè)不僅在銀行融資理財產(chǎn)品上有頗多的新嘗試，金融租賃作為一種新型的融資模式也在中國發(fā)展壯大起來。金融租賃于二戰(zhàn)后從自西方興起，在企業(yè)的設備融資方面是僅次于銀行貸款的第二大融資渠道。金融租賃以其特有的集投資、融資、變現(xiàn)、促銷和資產(chǎn)管理功能于一身的巨大優(yōu)勢迅速占領(lǐng)世界市場。60 多年來已經(jīng)發(fā)展成為各國普遍認可的一種非常重要的融資方式。在發(fā)達國家金融租賃現(xiàn)已發(fā)展成為與銀行業(yè)、證券市場“三足鼎立”的企業(yè)融資渠道?！捌鋵?，自1982 年金融租賃就在中國開始興起，光大集團的金融租賃公司就成立于2010 年?！?李子卿就介紹道?！　　〗鹑谧赓U目前主要是來自銀行和商務部批準的兩大派系組成。銀行系規(guī)模相對較大，但中國整體的金融租賃市場還很小，但發(fā)展迅猛，2010 年中國租賃市場業(yè)務量較2009 年增長50%，較2008 %?！肮獯蟮慕鹑谧赓U就主要集中于工程機械、能源、節(jié)能環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生、通用航空、專用船舶幾大行業(yè)。”李子卿接著說： “金融租賃的功用首先在于可以幫大企業(yè)改善資產(chǎn)負債表?！北热缫粋€資本密集型企業(yè)的資金流動有問題，再貸款不好申請，要再更多融資就可以通過將廠房賣給租賃公司，注入流動性資金，減少固定資產(chǎn)，租賃公司從而有效地幫助他們?nèi)谫Y。再就是幫助中小企業(yè)解決融資難問題。他們可以通過分期付款的方式向金融租賃公司購買設備再按照相應的比例還貸。就全球來看，除了公司（承租人）需要更新資本性資產(chǎn)以適應快速發(fā)展的技術(shù)趨勢和租賃也為承租人提供了比直接購買來獲取相對價格高昂的資本性資產(chǎn)更優(yōu)惠條件外，融資租賃業(yè)務在全球的推動成因還包括了：各國金融服務市場的發(fā)展，特別是能提供較低利率貸款。各國政府采取鼓勵政策，對通過融資租賃獲得的資本性資產(chǎn)提供稅收和折舊方面的優(yōu)惠。　　　截止2012 年末， 中國市場共有560 多家融資租賃公司，業(yè)務總規(guī)模為15500 億元人民幣。可見，融資租賃的發(fā)展勢頭強勁，已在“叫板”美國的業(yè)務量。 可以說租賃業(yè)務這種新型借貸模式，加強了銀行間的競爭，讓融資與融物， 債權(quán)與物權(quán)結(jié)合，同時還為中小型企業(yè)解決融資難的問題。金融租賃的興起， 如李子卿所言正是應運而生的金融創(chuàng)新辦法。無錫鋼貿(mào)信貸高收益泡沫破滅的調(diào)查與思考 字號歡迎發(fā)表評論 2013年07月09日14:55 來源：銀行家 糾錯|收藏將本文轉(zhuǎn)發(fā)至：　　戴玉明　　2011年以來，無錫鋼貿(mào)信貸風險集中暴露，極大危害地區(qū)金融安全。鋼貿(mào)信貸泡沫之所以越吹越大直至破滅，除了市場方及企業(yè)主自身負有不可推卸的責任外，各銀行業(yè)金融機構(gòu)，特別是部分大型銀行亟需深刻反思，牢記“血的教訓”?！　∨菽漠a(chǎn)生　　2008年以來，閩商開辦的鋼材市場由上海向無錫遷移，在此過程中，鋼貿(mào)商本能的投機意愿與商業(yè)銀行天然的信貸擴張沖動一拍即合，在信貸資金助推下，鋼貿(mào)信貸泡沫逐步產(chǎn)生并不斷膨脹，于2011年達到頂峰。　　考核制度溫床誘發(fā)泡沫滋生　　一方面，商業(yè)銀行考核指標多而重。據(jù)調(diào)查，涉及鋼貿(mào)的某大型銀行總行對無錫分行的考核指標近40項，2008～2011年，年度存款增量指標三年翻番，中間業(yè)務收入指標接近翻番，讓分行不堪重負。為完成考核，該分行繼續(xù)向下壓力傳導，基層支行客戶經(jīng)理績效工資占總收入的一半以上，考核指標完成情況與實際收入高度關(guān)聯(lián)，極易引發(fā)基層支行經(jīng)營行為的扭曲。　　另一方面，鋼貿(mào)市場及商戶能完美迎合商業(yè)銀行的考核需求。效益指標方面，鋼貿(mào)貸款年化綜合收益率達20%～30%。存款指標方面，鋼貿(mào)企業(yè)可提供擔保公司保證金、全額銀票保證金、大額結(jié)算往來資金，關(guān)鍵時點甚至可以從外部拆入資金滿足銀行考核需要。中間業(yè)務指標方面，鋼貿(mào)商戶可以滿足包括信用卡、理財、基金、保險（放心保）、黃金銷售等在內(nèi)的各項要求。　　一邊是沉重的考核壓力，一邊是能輕松助推完成各項考核任務的“全能型企業(yè)”，兩者的結(jié)合順理成章。商業(yè)銀行不科學的考核制度為鋼貿(mào)信貸泡沫的滋生提供了溫床，成為鋼貿(mào)信貸風險積聚的火藥桶。　　同業(yè)競爭亂象助推泡沫炮制　　遠高于一般行業(yè)的綜合回報率使得鋼貿(mào)業(yè)務成為商業(yè)銀行眼中的“金餑餑”。一方面，前期已介入的銀行對鋼貿(mào)依賴度越來越高，營銷力量進一步傾斜，由于鋼貿(mào)業(yè)務業(yè)績好、見效快，誘發(fā)系統(tǒng)內(nèi)其他網(wǎng)點紛紛進軍鋼貿(mào)市場。另一方面，部分前期未開展鋼貿(mào)業(yè)務的銀行，通過對鋼貿(mào)市場及商戶降價、放大擔保倍數(shù)、增加貸款額度等手段搶奪市場及客戶資源，大舉殺入鋼貿(mào)業(yè)務。據(jù)某行反映，2009年之前該行鋼貿(mào)業(yè)務均采取封閉市場運作模式，保證金比例不超過1:3，且一次性繳存。另一家銀行為爭奪市場份額，在介入初期采取1:10的保證金放大比例，且允許分筆繳存，并以執(zhí)行基準利率、不需存款回報等條件吸引市場和商戶?！　⊥瑯I(yè)間的惡性競爭，打破了傳統(tǒng)的封閉市場合作模式。為搶占市場份額，爭奪同業(yè)排名，商業(yè)銀行同業(yè)競爭亂象愈演愈烈，個體非理性演變?yōu)榧w非理性，為鋼貿(mào)信貸泡沫的不斷炮制推波助瀾，成為鋼貿(mào)信貸風險加劇的催化劑?！　?nèi)控管理失效加劇泡沫膨脹　　制度建設嚴重滯后。據(jù)調(diào)查，轄內(nèi)多數(shù)銀行始終未制定鋼貿(mào)行業(yè)貸款的管理辦法和操作流程，僅套用一般小企業(yè)信貸產(chǎn)品操作辦法，多數(shù)銀行也未將鋼貿(mào)貸款作為內(nèi)部審計的重點內(nèi)容并審計，特別是某分行鋼貿(mào)貸款在該行零售業(yè)務中的占比接近60%，總、分行均未對此引起重視，或進行風險預警?！　Q策機制運轉(zhuǎn)失靈。部分銀行貸審會制度未得到有效執(zhí)行，行長意見左右全行業(yè)務導向。同時，由于鋼貿(mào)業(yè)務帶來的巨大經(jīng)營效益，風險管理部門的建議被強烈的業(yè)績沖動和盲目樂觀的情緒掩蓋，風險提示得不到重視。如當某行封閉市場運作模式被打破時，授信部門要求退出相應市場，但在前臺業(yè)務部門及行領(lǐng)導的強大壓力下，授信部門最終不得不妥協(xié)。　　貸款三查流于形式。批量開發(fā)客戶，客戶經(jīng)理日常工作“材料化”；財務報表虛假，流動資金需求測算“公式化”；資金大量被占用，貸后檢查及資金監(jiān)控“形式化”?！　?nèi)控形同虛設導致商業(yè)銀行未能發(fā)現(xiàn)泡沫的本質(zhì)，加劇了泡沫的膨脹，成為鋼貿(mào)信貸風險爆發(fā)的導火索?！　∨菽钠茰纭　“l(fā)展模式扭曲，泡沫破滅的結(jié)局不可避免。在與銀行的博弈中，一批投機意識濃厚的商戶首先轉(zhuǎn)向，部分市場相繼成立第二家擔保公司，以套取更多信貸資金。同時，在四萬億元政策的刺激下，加上前期成熟市場的示范效應，部分鋼貿(mào)商擴張意愿強烈，相繼去異地興辦市場。部分新設市場股東實力弱、經(jīng)營缺乏優(yōu)勢、招商難度大，在負債壓力下，催生出一批脫離鋼貿(mào)主業(yè)的空殼公司、影子公司，成為融資套貸的人頭工具，銀行信貸資金被挪用觸目驚心。過度擴張導致鋼貿(mào)商資金鏈緊張，而資金的肆意挪用導致風險越積越大，一旦宏觀環(huán)境發(fā)生變化，脆弱不堪的鋼貿(mào)信貸泡沫終將難逃破滅的命運?！　⌒刨J政策趨緊，泡沫賴以生存的環(huán)境不復存在。2011年下半年起，宏觀經(jīng)濟形勢出現(xiàn)轉(zhuǎn)折，信貸市場收緊，貼現(xiàn)利率一度高至14%，多家鋼貿(mào)市場資金鏈更為緊張。部分銀行上級行針對鋼貿(mào)市場信貸風險加大的情況，調(diào)整了原有的信貸政策，對部分存量貸款實行到期收回或壓降，加速了鋼貿(mào)市場信貸風險暴露的進程?！　∝撁孑浨楸l(fā)，成為刺破泡沫的“最后一針”。2012年1月，無錫一個鋼材市場法人代表外逃，受此負面影響，多家銀行對鋼貿(mào)市場加快收貸，多重不利因素聚集之下，鋼貿(mào)信貸風險驟增。以此次事件為轉(zhuǎn)折點，鋼貿(mào)信貸業(yè)務迅速墜入深淵，信貸資產(chǎn)質(zhì)量急劇下降并持續(xù)惡化，市場逃廢債行為蔓延，市場擔保公司名存實亡。至此，一度絢爛無比的鋼貿(mào)信貸泡沫徹底破滅?！　〗逃柵c啟示　　亡羊補牢為時未晚，在監(jiān)管部門的積極推動下，無錫鋼貿(mào)市場信貸風險基本見底，風險化解處置工作正有序推進。各商業(yè)銀行應從鋼貿(mào)信貸風險中汲取教訓，筑牢內(nèi)控堤壩，堅決防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風險的爆發(fā)?！　》婪丁澳嫦蜻x擇”，天上