【文章內(nèi)容簡介】 門章。 ? 發(fā)票確認 1. 由賣方在轉(zhuǎn)讓債權(quán)相對應的發(fā)票背面?zhèn)渥⒂嘘P(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容（“本發(fā)票項下債權(quán)業(yè)已轉(zhuǎn)讓給湛江市商業(yè)銀行 分行 支行，請按照合同約定將本發(fā)票項下款項支付至本公司在上述銀行的賬戶（賬戶號為： ）”。） 2. 我行指定人員陪同送至買方，買方出具 《 發(fā)票收妥確認函 》（簽章要求同第一款）。我行指定人員應填寫 《 核保確認書 》 。 明示通知 五類 ? 電訊通知 1. 買方以單方面書面證明或者與我行簽訂相關(guān)協(xié)議的方式（簽約方可以為買方的財務部門），明確可以傳真、電文、電報、電子郵件方式傳送有關(guān)應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書 2. 明確買賣雙方以及我行收發(fā)的有權(quán)簽發(fā)人、地址、號碼。我行的聯(lián)系方式為保理崗的行內(nèi)聯(lián)系方式。 ? 公證送達 1. 由賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨簽章向買方發(fā)出 《 應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書 》 ，并由我行辦理通知書公證手續(xù)，委托公證機關(guān)負責送達該通知書。 2. 公證機關(guān)（或由其委托的第三方快遞公司、物流公司）在送達并取得送達證據(jù)后，將有關(guān)公證文件以及送達證據(jù)交存我行。 ? 我行通過與買賣雙方的相關(guān)協(xié)議，明確規(guī)定有關(guān)應收賬款確認和通知的方式和流程，并按照該協(xié)議的規(guī)定履行相關(guān)程序。 默示通知 — 兩類 ? 買方對應采購部門簽章確認，同時約定回款賬戶在我行，且由我行客戶經(jīng)理與賣方共同辦理。 ? 委托第三方物流或快遞公司送達應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書。該物流公司或者快遞公司應與我行簽訂相關(guān)協(xié)議，對 《 應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書 》 的內(nèi)容以及送達能承擔舉證責任。 ? 采用默視的，通知文件中應提示買方應收賬款不得抵銷，否則應在兩個工作日內(nèi)提出異議 一次性通知 ?明保理可采用以上規(guī)定的七種方式之一，一次性地進行通知，通知買方一段時間（如一年）的應收賬款轉(zhuǎn)讓。 ?采用一次性的通知（特別是公證送達，無回執(zhí)確認的）須在首筆出帳前與買方對賬以確認應收賬款金額，并根據(jù)貿(mào)易的實際情況采用定期或不定期對賬的方式。 ?在額度啟用前最好要求買方有一次正常回款到我行保理專戶的記錄，以確認一次性通知已經(jīng)生效。 應收賬款質(zhì)押融資 ?如遇特殊原因不能辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)的，可敘作應收賬款融資質(zhì)押，在人民銀行應收賬款質(zhì)押公示系統(tǒng)辦理登記手續(xù)。 ?是暗保理的一種特殊形式。 ?辦理質(zhì)押應收賬款的描述，既可做概括性描述，也可做具體描述，但應達到可以確定所出質(zhì)的應收賬款的目的。應收賬款的概括性描述可以使用“ XX公司未來 3個月到期的所有應收賬款 ” ，或“ XX公司未來 6個月到期的對 YY公司的所有應收賬款 ” 等。 應收賬款收款賬戶的開立與通知 ?買方直接付至以我行為戶名的保理專戶 ?賣方在我行單獨開立保理收款專用賬戶 該賬戶專門用于賣方在我行所操作保理業(yè)務項下應收賬款的收取，不得作為其他用途。賣方在我行開立收款賬戶后，應立即書面通知買方。 ?以一般結(jié)算賬戶作為收款賬戶 經(jīng)營單位應確保能夠識別每一筆結(jié)算賬戶項下收款是否為保理業(yè)務項下收款。 保理信貸審批 ? 方案審批與授信審批相結(jié)合 ，由派駐的風險經(jīng)理審批； ； : ? 無追索權(quán)明保理 75 ? 有追索權(quán)明保理 65 ? 有追索權(quán)暗保理 70 ? 應收賬款質(zhì)押融資 70 ? 應收賬款池融資 75 融資方式 貸款 承兌 保貼 保函 信用證 預支價金 保理授信 融資方式 國內(nèi)保理應收帳款池業(yè)務 ? 融資金額、期限可超過單筆應收賬款的金額、期限。 應收賬款匯聚成池 整體轉(zhuǎn)讓 國內(nèi)買家 1 國內(nèi)買家 2 國內(nèi)買家 3 企 業(yè) 一次性核定額度 一次通知 循環(huán)融資 融資期限與融資比例 ? 保理的額度的期限一般不超過一年。 ? 融資期限 1. 保理融資的期限原則上應以應收賬款到期時間加結(jié)算在途時間為設定依據(jù)。 2. 額度內(nèi)預支價金的單筆融資期限最長不超過 7個月（含 30天的寬限期）。 3. 預支價金的計息參照流動資金貸款管理，分為在預支價金中一次性扣除或利隨本清兩類計息方式。寬限期內(nèi)按正常收息管理，不計算罰息。 ? 融資比例：明保理一般不高于應收賬款的 90%，暗保理 80%。 ? 應收賬款起始日：除非買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同另有規(guī)定 1. 如果貿(mào)易合同中僅約定賒銷期天數(shù)，則按發(fā)票簽發(fā)日計算； 2. 如果貿(mào)易合同中約定付款期限為交貨后 xx天或月結(jié) xx天，則按買方貨物簽收日計算 ?營銷案例介紹 第四部分 池融資 基礎(chǔ)交易、行業(yè)及客戶均適用于池融資模式 案例介紹 ?賣方客戶 S，中型制造企業(yè)，擁有穩(wěn)定、連續(xù)的應收賬款 12個月平均時點余額為 ； MAX:； MIN: 按平均時點余額 ，按 80%融資比例計算，理論可核定保理融資額度 =5881萬元 。 ?整體轉(zhuǎn)讓 賣方承諾將 40家買方的全部應收賬款進行整體轉(zhuǎn)讓 65007100770001 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12池融資 背景介紹 ?企業(yè)應收賬款周轉(zhuǎn)情況優(yōu)于基礎(chǔ)交易合同約定的結(jié)算期限； 基礎(chǔ)交易合同約定的結(jié)算方式及期限：銀行匯款，貨到驗收合格后，開出增值稅發(fā)票之日起 120天 內(nèi)付款。 2023年企業(yè)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)約為 88天 。 基礎(chǔ)交易、行業(yè)及客戶均適用于池融資模式 *經(jīng)辦分行須指定專人負責融資額度的動態(tài)監(jiān)控和管理，如出現(xiàn)應收賬款池余額不足、發(fā)票逾期、發(fā)生糾紛或爭議等情況，經(jīng)辦分行應按照我行相關(guān)規(guī)定采取相應處置措施。 假設本案例中： 第 T日：賣方 S轉(zhuǎn)讓給我行 7500萬元合格應收賬款，我行可向其提供 5881萬元的融資（ 7500*80%=6000）； 第 T+62日：買方到期還款 700萬元，賣方 S的應收賬款池余額變?yōu)?6800萬元，此時我行可向 S提供的融資金額應為 6800*80%=5440萬元； S再無新的合格發(fā)票進行轉(zhuǎn)讓，則 S的融資余額從 5881萬元降至5440萬元； S再次轉(zhuǎn)讓合格發(fā)票 552萬元，則應收賬款池余額變?yōu)?7352萬元，可融資額度為 ， S的融資余額繼續(xù)保持在 5881的水平上。 池融資保理融資額度的動態(tài)管理 案例介紹 池融資 案例介紹 ?整體轉(zhuǎn)讓： S將其全部買方的應收賬款整體一次性轉(zhuǎn)讓與我行，由此形成一個的應收賬款池； ?A/R轉(zhuǎn)讓通知時間和方式： 公證送達郵寄通知全部買方； ?融資比例： 合格應收賬款余額的 80%； ?融資額度： 5000萬元（理論上可申請 5881萬元，綜合考量后調(diào)整為5000萬元）； ?A/R付款期限： 增值稅發(fā)票日后 120天內(nèi)； ?A/R轉(zhuǎn)讓周期： 按月辦理轉(zhuǎn)讓； ?買方付款方式： 電匯收款賬戶或銀行承兌匯票 S公司池融資保理業(yè)務方案要點 池融資 案例介紹 ?業(yè)務存續(xù)期內(nèi)，只要賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應收賬款符合池融資業(yè)務要求，便可持續(xù)循環(huán)使用保理融資額度，融資期限可以設定為最長不超過半年的特定期限； ?經(jīng)辦分行須在融資發(fā)放后，應定期抽查增值稅發(fā)票的真實性，包括企業(yè)會計帳是否記載了相應發(fā)票，如發(fā)現(xiàn)賣方未按規(guī)定轉(zhuǎn)讓應收賬款或制作虛假發(fā)票等情況，應立即停止池融資額度并向賣方行使追索權(quán)； ?經(jīng)辦分行應制定并落實具體措施，防范買方因采用票據(jù)付款方式而可能發(fā)生的間接還款風險。 S公司池融資保理業(yè)務方案要點 池融資 買方切入保理 ? 核心企業(yè)情況