銀行保函業(yè)務(wù)培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-03-13 13:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （留滯金保函）：對(duì)合同價(jià)款中尾款部分款項(xiàng)的提前支取行為所作出的歸還承諾擔(dān)保。（主要是工程項(xiàng)目及大型機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備的出口）。此類保函的金額一般為合同總價(jià)的510%。效期為初驗(yàn)完成 +質(zhì)保期，要求付款的條件與履約保函相似； 常用保函掌握要點(diǎn) ：對(duì)于一些臨時(shí)進(jìn)口的行為，為了避免臨時(shí)進(jìn)口方的資金占押及減少退稅的麻煩，當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)一般都接受臨時(shí)進(jìn)口方（如工程的承包人 來(lái)料加工企業(yè)或舉辦展覽會(huì)的出展人）通過(guò)其往來(lái)銀行所出具的這種海關(guān)保函，憑此同意貨物暫時(shí)免稅入關(guān)。 常用保函掌握要點(diǎn) ：對(duì)外勞務(wù)合作備用金是指國(guó)內(nèi)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)根據(jù)注冊(cè)地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)的向其交納的專項(xiàng)款項(xiàng)，用于解決外派勞務(wù)人員突發(fā)事件的專用款項(xiàng)。原交納方式為現(xiàn)金，商務(wù)部和財(cái)政部于 2023年 8月 21日聯(lián)合頒布了 《 關(guān)于修改（對(duì)外勞務(wù)合作備用金暫行辦法）的決定 》 ，自 2023年 11月 1日起，開(kāi)展對(duì)外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)的企業(yè)，在領(lǐng)取 《 中華人民共和國(guó)對(duì)外勞務(wù)合作經(jīng)營(yíng)資格證書(shū) 》 和進(jìn)行 《 中華人民共和國(guó)對(duì)外勞務(wù)合作經(jīng)營(yíng)資格證書(shū) 》 常用保函掌握要點(diǎn) ? 年審時(shí)，除可以現(xiàn)金形式交納備用金外，還可根據(jù)注冊(cè)地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)的備用金交納金額，到國(guó)有商業(yè)銀行按規(guī)定格式開(kāi)立無(wú)條件且不可撤消的備用金保函。 常用保函掌握要點(diǎn) 8. 租賃保函：承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，要求銀行向出租人所出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。 9. 即期付款保函：保證賣方在履行了其在買賣合同項(xiàng)下規(guī)定的義務(wù)后得到合同價(jià)款的支付。其付款期不超過(guò)一年。 常用保函掌握要點(diǎn) ：保證賣方在履行了其在買賣合同項(xiàng)下規(guī)定的義務(wù)后得到合同價(jià)款的支付。其付款期超過(guò)一年。 ：原告為保全資產(chǎn)而向法院提出對(duì)被告的資產(chǎn)凍 結(jié)時(shí)，法院為保證被告的利益不受損害而要求原告提供的擔(dān)保。 常用保函掌握要點(diǎn) ：為企業(yè)的融資目的而提供的保函。中國(guó)銀行擁 有經(jīng)外管局特批的 50億美元全球授信額度可為“走出去”企業(yè)向境外金融機(jī)構(gòu)提供備用信用證。 —— 即四方結(jié)構(gòu)保函：中國(guó)銀行接受國(guó)外代理行 /或境外分行的反擔(dān)保出具承擔(dān)第一性付款責(zé)任的保函。 保函操作流程 – 客戶標(biāo)準(zhǔn)（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、商務(wù)部批準(zhǔn)件如：同意設(shè)立境外有限公司的批復(fù)及批準(zhǔn)證書(shū)、對(duì)外承包工程經(jīng)營(yíng)資格證書(shū)） – 客戶申請(qǐng)及應(yīng)提交的文件（對(duì)外承包工程項(xiàng)目投議標(biāo)許可證） – 開(kāi)立保函的保證 （如中國(guó)銀行和財(cái)政部、商務(wù)部特別為支持國(guó)內(nèi)企業(yè)“走出去”而設(shè)立的對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金） – 保函開(kāi)立的注意事項(xiàng) – 保函修改 – 保函賠付 – 保函拒付 —— 欺詐例外 – 保函撤消（作為合同管理的終點(diǎn) —— 科特迪瓦） 保函費(fèi)率 ? 我行接受工商客戶委托出具非融資類保函費(fèi)率為每年 — %（其中投標(biāo)保函 %，履約保函 /預(yù)付款保函 /質(zhì)保金保函等合約保函 %其他類保函如：海關(guān)關(guān)稅保函 %）。融資類保函費(fèi)率為同期貸款利率的 50%（可議價(jià)） ? 我行接受國(guó)內(nèi)外代理行反擔(dān)保出具承擔(dān)第一性付款責(zé)任保函的保函費(fèi)率為每年 % ? 我行接受分行反擔(dān)保出具承擔(dān)第一性付款責(zé)任保函的保函費(fèi)率為每年 % 保函業(yè)務(wù)合規(guī)性的體現(xiàn) 1. 商務(wù)部（商合發(fā) 2023103—— 關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范對(duì)外承包工程業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)定、對(duì)外承包工程項(xiàng)目投議標(biāo)許可證、境外投資企業(yè)聯(lián)合年檢） 2. 外管局（境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法 —— 報(bào)備 /報(bào)批、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)利潤(rùn)共享原則） 3. 人民銀行 /銀監(jiān)會(huì)（對(duì)外承包工程項(xiàng)目投議標(biāo)許可證、反洗錢） 處理保函所遵循的指導(dǎo)原則及參照依據(jù) ? ICC325（ UNIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE） —— 1978年（從屬于主合同 /判決書(shū) /仲裁書(shū)，不適用與合約無(wú)關(guān)的保函） ? ICC458（ UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE） —— 1992年 (見(jiàn)索即付 /不可撤銷 +第 20條書(shū)面違約聲明） ? 擔(dān)保法及擔(dān)保法司法解釋 —— 1995年 ? UCP500（ UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT） —— 1994年 ? ISP98（ INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES） —— 1999年 保函風(fēng)險(xiǎn)成因 ，水土不服，成本難以控制，與代理的關(guān)系惡化 （秘魯?shù)墓肪S護(hù)修護(hù)項(xiàng)目） ，導(dǎo)致在合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題（孟加拉水泥廠項(xiàng)目互相推委） 3．忽視合同的后期執(zhí)行（約旦及科特迪瓦不撤消即索賠） 保函風(fēng)險(xiǎn)成因 （伊朗核電站項(xiàng)目） ，報(bào)價(jià)喪失合理性 （印度國(guó)家高速公路項(xiàng)目） （印度變電站買方信貸） 保函風(fēng)險(xiǎn)成因 ，反擔(dān)保鏈條上的環(huán)節(jié)越多，責(zé)任越難以明晰。 由于包括受益人所在國(guó)銀行的習(xí)慣作法、法律差異、額度不足、臨時(shí)性的政策性風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等各種原因，目前在開(kāi)往拉丁美洲、中東及北非地區(qū) (敘利亞、也門(mén)、伊拉克、利比亞等國(guó) )的反擔(dān)保項(xiàng)下，有時(shí)在委托轉(zhuǎn)開(kāi)的鏈條上會(huì)有兩家以上的銀行 /非銀行金融機(jī)構(gòu)介入，致使中間的被委托行往往采用高度自我保護(hù)的方法，使我行 (委托行 )承受更大限度的責(zé)任。（敘利亞鋼廠投標(biāo)保函） 保函風(fēng)險(xiǎn)成因 8. 申請(qǐng)人對(duì)業(yè)主 /轉(zhuǎn)開(kāi)行提出的“不延期即付款” 的要求缺乏足夠的重視，往往導(dǎo)致將延期要求最終演化為索賠要求。 （轉(zhuǎn)開(kāi)行多次來(lái)電聲明“不延期即付款” ，而申請(qǐng)人以各種理由或拖延或拒絕，待受益人不再提延期而只要求付款時(shí)，才同意辦理延期。而此時(shí)的延期已不再為受益人所接受，只有對(duì)外賠付。目前，經(jīng)常采用“不延期即付款”手法的國(guó)家主要集中在：伊朗、約
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