銀行保函業(yè)務培訓(編輯修改稿)
2025-03-13 13:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （留滯金保函）：對合同價款中尾款部分款項的提前支取行為所作出的歸還承諾擔保。（主要是工程項目及大型機電產(chǎn)品、成套設備的出口）。此類保函的金額一般為合同總價的510%。效期為初驗完成 +質(zhì)保期，要求付款的條件與履約保函相似； 常用保函掌握要點 ：對于一些臨時進口的行為，為了避免臨時進口方的資金占押及減少退稅的麻煩，當?shù)睾ｊP(guān)一般都接受臨時進口方（如工程的承包人 來料加工企業(yè)或舉辦展覽會的出展人）通過其往來銀行所出具的這種海關(guān)保函，憑此同意貨物暫時免稅入關(guān)。 常用保函掌握要點 ：對外勞務合作備用金是指國內(nèi)對外經(jīng)濟合作企業(yè)根據(jù)注冊地省級商務主管部門核準的向其交納的專項款項，用于解決外派勞務人員突發(fā)事件的專用款項。原交納方式為現(xiàn)金，商務部和財政部于 2023年 8月 21日聯(lián)合頒布了 《 關(guān)于修改（對外勞務合作備用金暫行辦法）的決定 》 ，自 2023年 11月 1日起，開展對外勞務合作業(yè)務的企業(yè)，在領(lǐng)取 《 中華人民共和國對外勞務合作經(jīng)營資格證書 》 和進行 《 中華人民共和國對外勞務合作經(jīng)營資格證書 》 常用保函掌握要點 ? 年審時，除可以現(xiàn)金形式交納備用金外，還可根據(jù)注冊地省級商務主管部門核準的備用金交納金額，到國有商業(yè)銀行按規(guī)定格式開立無條件且不可撤消的備用金保函。 常用保函掌握要點 8. 租賃保函：承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，要求銀行向出租人所出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。 9. 即期付款保函：保證賣方在履行了其在買賣合同項下規(guī)定的義務后得到合同價款的支付。其付款期不超過一年。 常用保函掌握要點 ：保證賣方在履行了其在買賣合同項下規(guī)定的義務后得到合同價款的支付。其付款期超過一年。 ：原告為保全資產(chǎn)而向法院提出對被告的資產(chǎn)凍 結(jié)時，法院為保證被告的利益不受損害而要求原告提供的擔保。 常用保函掌握要點 ：為企業(yè)的融資目的而提供的保函。中國銀行擁 有經(jīng)外管局特批的 50億美元全球授信額度可為“走出去”企業(yè)向境外金融機構(gòu)提供備用信用證。 —— 即四方結(jié)構(gòu)保函：中國銀行接受國外代理行 /或境外分行的反擔保出具承擔第一性付款責任的保函。 保函操作流程 – 客戶標準（營業(yè)執(zhí)照、商務部批準件如：同意設立境外有限公司的批復及批準證書、對外承包工程經(jīng)營資格證書） – 客戶申請及應提交的文件（對外承包工程項目投議標許可證） – 開立保函的保證 （如中國銀行和財政部、商務部特別為支持國內(nèi)企業(yè)“走出去”而設立的對外承包工程保函風險專項資金） – 保函開立的注意事項 – 保函修改 – 保函賠付 – 保函拒付 —— 欺詐例外 – 保函撤消（作為合同管理的終點 —— 科特迪瓦） 保函費率 ? 我行接受工商客戶委托出具非融資類保函費率為每年 — %（其中投標保函 %，履約保函 /預付款保函 /質(zhì)保金保函等合約保函 %其他類保函如：海關(guān)關(guān)稅保函 %）。融資類保函費率為同期貸款利率的 50%（可議價） ? 我行接受國內(nèi)外代理行反擔保出具承擔第一性付款責任保函的保函費率為每年 % ? 我行接受分行反擔保出具承擔第一性付款責任保函的保函費率為每年 % 保函業(yè)務合規(guī)性的體現(xiàn) 1. 商務部（商合發(fā) 2023103—— 關(guān)于進一步規(guī)范對外承包工程業(yè)務發(fā)展的規(guī)定、對外承包工程項目投議標許可證、境外投資企業(yè)聯(lián)合年檢） 2. 外管局（境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法 —— 報備 /報批、風險共擔利潤共享原則） 3. 人民銀行 /銀監(jiān)會（對外承包工程項目投議標許可證、反洗錢） 處理保函所遵循的指導原則及參照依據(jù) ? ICC325（ UNIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE） —— 1978年（從屬于主合同 /判決書 /仲裁書，不適用與合約無關(guān)的保函） ? ICC458（ UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE） —— 1992年 (見索即付 /不可撤銷 +第 20條書面違約聲明） ? 擔保法及擔保法司法解釋 —— 1995年 ? UCP500（ UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT） —— 1994年 ? ISP98（ INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES） —— 1999年 保函風險成因 ，水土不服，成本難以控制，與代理的關(guān)系惡化 （秘魯?shù)墓肪S護修護項目） ，導致在合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題（孟加拉水泥廠項目互相推委） 3．忽視合同的后期執(zhí)行（約旦及科特迪瓦不撤消即索賠） 保函風險成因 （伊朗核電站項目） ，報價喪失合理性 （印度國家高速公路項目） （印度變電站買方信貸） 保函風險成因 ，反擔保鏈條上的環(huán)節(jié)越多，責任越難以明晰。 由于包括受益人所在國銀行的習慣作法、法律差異、額度不足、臨時性的政策性風險及國家風險等各種原因，目前在開往拉丁美洲、中東及北非地區(qū) (敘利亞、也門、伊拉克、利比亞等國 )的反擔保項下，有時在委托轉(zhuǎn)開的鏈條上會有兩家以上的銀行 /非銀行金融機構(gòu)介入，致使中間的被委托行往往采用高度自我保護的方法，使我行 (委托行 )承受更大限度的責任。（敘利亞鋼廠投標保函） 保函風險成因 8. 申請人對業(yè)主 /轉(zhuǎn)開行提出的“不延期即付款” 的要求缺乏足夠的重視，往往導致將延期要求最終演化為索賠要求。 （轉(zhuǎn)開行多次來電聲明“不延期即付款” ，而申請人以各種理由或拖延或拒絕，待受益人不再提延期而只要求付款時，才同意辦理延期。而此時的延期已不再為受益人所接受，只有對外賠付。目前，經(jīng)常采用“不延期即付款”手法的國家主要集中在：伊朗、約
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