如何向管理要現(xiàn)金-wenkub
2023-04-23 22:30:51 本頁面
【正文】 支出的上升，影響到資金水平。其財務(wù)特點(diǎn)是通過貨物銷售獲得大量現(xiàn)金流，以及通過付款周期所獲得的供應(yīng)商的間接融資。一方面，不同的因素在財務(wù)報表中所處的地位是不一樣的，因此針對相關(guān)因素的措施所起的作用也不相同。很多企業(yè)在設(shè)備采購、咨詢費(fèi)用等方面出臺嚴(yán)格規(guī)定，或者凍結(jié)，或者提升審批層級。具體措施包括縮減辦公用品的采購、節(jié)約交際應(yīng)酬支出、降低差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。同時，企業(yè)是否愿意接受目前市場所能給予的資本定價也是個問題。而在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下消耗庫存，決非易事。從收入角度，由于海外市場需求的急劇萎縮，導(dǎo)致很多以出口為主的企業(yè)訂單迅速下降，經(jīng)營慘淡甚至被迫停產(chǎn)。這些困難幾乎來自業(yè)務(wù)的所有方面：而出口企業(yè)面臨的困難又通過員工失業(yè)、采購額下降等傳遞給其他的國內(nèi)企業(yè)，導(dǎo)致眾多企業(yè)收入下降。在財務(wù)與融資方面，企業(yè)的長期和短期融資能力都面臨困難。從短期融資來看，銀行出于對違約的擔(dān)心，也不一定總是能滿足企業(yè)特別是民營企業(yè)和中小企業(yè)的貸款需求。這是很多企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)困難時首先想到的措施；2. 降低采購成本。無可否認(rèn)，上述措施都可以在一定程度上緩解企業(yè)面臨的壓力。企業(yè)在規(guī)劃相關(guān)“增收節(jié)支”措施的時候，需要首先了解自身財務(wù)報表的特點(diǎn)及外部環(huán)境的影響，不能面面俱到，或者生搬硬套。這樣的企業(yè)，需要在現(xiàn)金和付款周期上做文章。舉例說，面臨成本壓力的企業(yè)很容易想到應(yīng)該尋找更低價格的供應(yīng)商。有的企業(yè)可能是因為前期擔(dān)心原材料上漲而囤積了大量存貨，有的企業(yè)則可能是為了追求業(yè)務(wù)的增長而接受顧客較長的付款周期。第二年，企業(yè)把重點(diǎn)放在管理費(fèi)用上，結(jié)果很容易地省下了 1,000 多萬元。企業(yè)改進(jìn)資金水平的關(guān)注點(diǎn)主要有三個方面：成本結(jié)構(gòu)、營運(yùn)資本及收入結(jié)構(gòu)。到了 90 年代，中國國內(nèi)企業(yè)曾經(jīng)在政府推動下風(fēng)風(fēng)火火地開展了比較采購，并積極地向幾個得到推崇的企業(yè)“取經(jīng)”。一種進(jìn)一步挖掘成本降低空間的辦法是發(fā)現(xiàn)和提升新的供應(yīng)商，這也是戰(zhàn)略采購的第二個階段。當(dāng)然，采購基地的轉(zhuǎn)移，意味管理復(fù)雜程度的提高和相關(guān)費(fèi)用的增加，企業(yè)需要綜合考慮。這些都導(dǎo)致對供應(yīng)商進(jìn)一步“壓價”并不是那么容易。前面談到，很多物料在市場上的價格是透明的，但價格的透明不等于成本的透明。在詢價初期，大多數(shù)供應(yīng)商報價都出在接近的水平，從報價中的成本分解來看也似乎合理。有一家非常有名的合資企業(yè)，在采購中就堅持一次報價、不談判、不接觸，直接選用最低價格。利用企業(yè)自身的采購優(yōu)勢，與供應(yīng)商共享。比較戰(zhàn)略采購的三個階段可以看到，第一階段其實只是做到最基本的客觀、公正和公開，撿拾手邊現(xiàn)成的果子；第二階段具有一定的戰(zhàn)略意義，可以利用不同國家和地區(qū)發(fā)展階段的不同實現(xiàn)較長時間的效益，但這種不斷尋找新供應(yīng)商來替換的做法也導(dǎo)致企業(yè)難以與供應(yīng)商形成戰(zhàn)略性的合作伙伴關(guān)系，而是僅僅停留在供貨與采購的交易型關(guān)系，不僅限制了持續(xù)的成本改進(jìn)空間，也無法利用供應(yīng)體系在研發(fā)和生產(chǎn)方面提供支持的潛力；第三階段的戰(zhàn)略采購行動，則突出了企業(yè)與供應(yīng)商的合作共贏關(guān)系，不僅可以在雙方都高興的情緒下有效降低采購成本，也可以為企業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)等活動提供良好的外部伙伴。2. 非生產(chǎn)性費(fèi)用的優(yōu)化非生產(chǎn)性費(fèi)用，是指管理、財務(wù)和營銷等方面的支出。很顯然，前一種方法設(shè)計起來更容易，但多半會影響正常的業(yè)務(wù)開展，而后一種選擇雖然設(shè)計起來復(fù)雜，且難以做到百分之百的準(zhǔn)確、客觀，但卻可以有效保
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