如何向管理要現(xiàn)金(存儲(chǔ)版)
【正文】 動(dòng)力成本；通過長(zhǎng)期協(xié)議價(jià)、期貨等，平抑市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。了解費(fèi)用結(jié)構(gòu)、有的放矢，就可以在節(jié)約費(fèi)用的同時(shí)將對(duì)業(yè)務(wù)的影響降到最低。過去幾年全球和中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不錯(cuò)，企業(yè)的重點(diǎn)在搶占市場(chǎng)。其中既有為了滿足客戶及時(shí)供貨要求而建立的產(chǎn)成品庫(kù)存，也有為了應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格進(jìn)一步上漲而備下的原料庫(kù)存。庫(kù)存管理的改進(jìn)，還必須基于對(duì)庫(kù)存結(jié)構(gòu)的深入了解。企業(yè)可以嘗試針對(duì)按時(shí)回款提供一定的激勵(lì)，譬如在可承受范圍內(nèi)對(duì)回款準(zhǔn)時(shí)或者積極的客戶提供較為優(yōu)惠的價(jià)格，如果價(jià)格上難以承受，也可以利用人員較為富余的機(jī)會(huì)提供更好的服務(wù)等。不缺資金的摩托車企業(yè)實(shí)現(xiàn)了更低的成本，迫切希望資金周轉(zhuǎn)的供應(yīng)商則拿到了一筆現(xiàn)金。1997 年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，由于該企業(yè)的原料處于市場(chǎng)高端、價(jià)格貴，很多客戶都選擇改用價(jià)錢更低的原料，而那家曾經(jīng)是“雞肋”的客戶的訂單卻一如既往，甚至連降價(jià)的要求都沒有提出。對(duì)付款紀(jì)錄差、付款周期長(zhǎng)的企業(yè)，應(yīng)慎重對(duì)待，不能飲鴆止渴。待到經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，企業(yè)的一切照舊；遇到下一次經(jīng)濟(jì)困難的時(shí)候，則再次抓瞎。在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，訂單固然重要，但訂單完成之后的回款更加關(guān)鍵。這家客戶是全國(guó)領(lǐng)先的公司，對(duì)這家企業(yè)所產(chǎn)原料的需求量很穩(wěn)定，但一直不是很高。有的企業(yè)現(xiàn)在更頭疼的是現(xiàn)金流而不是利潤(rùn)，而有的企業(yè)并不缺乏現(xiàn)金流，但希望有更好的利潤(rùn)，如果雙方找到彼此互補(bǔ)的需求，則可以獲得各自所需的好處。比較而言，很多外資企業(yè)則有完善的自動(dòng)化財(cái)務(wù)系統(tǒng)，付款周期誤差很小。這當(dāng)然是最簡(jiǎn)單的通過付款周期獲得資金的辦法。營(yíng)運(yùn)資本的改進(jìn)，主要是庫(kù)存管理和付款周期的優(yōu)化。2. 非生產(chǎn)性費(fèi)用的優(yōu)化在詢價(jià)初期，大多數(shù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)都出在接近的水平，從報(bào)價(jià)中的成本分解來看也似乎合理。一種進(jìn)一步挖掘成本降低空間的辦法是發(fā)現(xiàn)和提升新的供應(yīng)商，這也是戰(zhàn)略采購(gòu)的第二個(gè)階段。到了 90 年代，中國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)曾經(jīng)在政府推動(dòng)下風(fēng)風(fēng)火火地開展了比較采購(gòu)，并積極地向幾個(gè)得到推崇的企業(yè)“取經(jīng)”。企業(yè)改進(jìn)資金水平的關(guān)注點(diǎn)主要有三個(gè)方面：成本結(jié)構(gòu)、營(yíng)運(yùn)資本及收入結(jié)構(gòu)。第二年，企業(yè)把重點(diǎn)放在管理費(fèi)用上，結(jié)果很容易地省下了 1,000 多萬(wàn)元。這樣的企業(yè)，需要在現(xiàn)金和付款周期上做文章。這是很多企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)困難時(shí)首先想到的措施；在財(cái)務(wù)與融資方面，企業(yè)的長(zhǎng)期和短期融資能力都面臨困難。從收入角度，由于海外市場(chǎng)需求的急劇萎縮，導(dǎo)致很多以出口為主的企業(yè)訂單迅速下降，經(jīng)營(yíng)慘淡甚至被迫停產(chǎn)。而在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下消耗庫(kù)存，決非易事。同時(shí)，企業(yè)是否愿意接受目前市場(chǎng)所能給予的資本定價(jià)也是個(gè)問題。一方面，不同的因素在財(cái)務(wù)報(bào)表中所處的地位是不一樣的，因此針對(duì)相關(guān)因素的措施所起的作用也不相同。另一方面，一些壓縮成本的措施可能帶來投資或者支出的上升，影響到資金水平?？傊陂_始實(shí)施前，企業(yè)需要發(fā)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資本中存在較大問題或者有較大改進(jìn)空間、同時(shí)改進(jìn)行動(dòng)成本較低的領(lǐng)域。這就需要找出可以帶來更大收益、更加容易實(shí)施的突破口，有的放矢。這種降低成本的方法并不能解決供應(yīng)商生產(chǎn)效率和成本管理中的結(jié)構(gòu)性問題，當(dāng)供應(yīng)商的價(jià)格被擠壓到成本線附近的時(shí)候，這樣的方法就隨之失效。而通過對(duì)這些供應(yīng)商的進(jìn)一步開發(fā)與提升，企業(yè)可以進(jìn)而實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。一方面，經(jīng)過過去多年的激烈競(jìng)爭(zhēng)，很多供應(yīng)商的供貨價(jià)已經(jīng)處于很低的水平，而且市場(chǎng)價(jià)格相對(duì)透明；另一方面，目前形勢(shì)下很多供應(yīng)商自身也面臨嚴(yán)重困難。深入了
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