公司內(nèi)部控制制度41790-wenkub
2023-04-22 20:17:32 本頁面
【正文】 核→支付。第二章 貨幣資金第五條 本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。有效性原則：本制度相關(guān)具體業(yè)務(wù)控制能夠為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證，公司全體員工應當自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。內(nèi)部控制的目標是合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司目標的實現(xiàn)。公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為了加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》及《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。 第四條 內(nèi)部控制的制訂原則合法性原則：本制度的制訂符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。制衡性原則：本制度制訂的七項具體業(yè)務(wù)控制，涉及的公司的機構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責分配科學合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。第六條 資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點： 、權(quán)限范圍和審批程序需明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應合理； ； 、保管、使用、銷毀等應有完整的記錄，銀行印鑒和有關(guān)印章的管理應當嚴格有效。 第九條 公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得坐支現(xiàn)金。 1．嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 5．會計人員名章應由本人自行保管使用。 第十三條 票據(jù)管理的要求。發(fā)票開具人員從指定人員處領(lǐng)用發(fā)票后，會計人員進行備查登記。 第十五條 采購與付款內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點： 1. 權(quán)責分配和職責分工應當明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應當合理；2. 請購依據(jù)應當充分，請購事項和審批程序應當明確； 3. 采購與驗收的管理流程及有關(guān)控制措施應當清晰，對供應商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、購進商品的驗收等應當明確；4．付款方式、程序、審批權(quán)限等應當明確。采購部根據(jù)入庫單及收到的發(fā)票填寫付款申請，財務(wù)部依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票等對付款申請復核后，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后同意付款。第四章 存貨 第二十一條 本制度所稱存貨，是指公司日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。第二十四條 倉儲部門必須設(shè)置存貨明細賬，倉庫管理員根據(jù)存貨入庫單，詳細登記存貨的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價及金額等。第二十六條 公司倉儲部門每月按存貨的品種進行抽盤，每季進行全面盤點一次，填寫盤點表，并與財務(wù)部賬表數(shù)據(jù)核對，對盤點差異進行分析，將分析結(jié)果按相關(guān)規(guī)定上報，倉儲部門根據(jù)審批意見進行處理。第三十條 對一般固定資產(chǎn)的采購由使用部門根據(jù)實際情況提出采購申請，待批準后交由采購部門采購； 第三十一條 固定資產(chǎn)管理部門依據(jù)申購單、送貨單及發(fā)票對新增的固定資產(chǎn)進行驗收，并填制驗收直撥單將固定資產(chǎn)交付給申購部門。 第三十四條 財務(wù)
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