上市公司內(nèi)部控制制度范本-wenkub
2022-11-02 21:21:19 本頁面
【正文】 第 3 頁 共 12 頁 惠州億緯鋰能股份有限公司內(nèi)部控制管理制度 (一 )信息處理部門的功能及職責劃分。 (十 )人事管理循環(huán) :包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、請假、加班、離崗、辭退、退休、計時、決定和計算薪金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、 薪資支付、考勤及考核等的政策及程序。 (六 )關(guān)聯(lián)交易循環(huán) :包括關(guān)聯(lián)方的界定和確認 ,關(guān)聯(lián)交易的定價、授權(quán)、執(zhí)行、 報告和記錄的政策及程序。 (二 )采購及付款循環(huán) :包括采購申請、進貨或采購原材料和勞務(wù)、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收報告書或處理退貨、記錄供應(yīng)商賬款、核準付款、執(zhí)行 與記錄現(xiàn)金付款等的政策及程序。公司逐步建立有效的激勵約束機制 ,樹立風險防范意識 ,培育良好的企業(yè)精神和企業(yè)文化 ,調(diào)動廣大員工的積極性 ,創(chuàng)造全體員工充分了解 并履行職責的環(huán)境。相關(guān)信息應(yīng)能按照規(guī)定的格式和時效性要求進行辨認、獲取和傳遞 ,并 在公司內(nèi)部有效傳遞。 (四 )風險評估 :指管理層根據(jù)風險因素發(fā)生的可能性和影響 ,以確定管 理風 險的方法。 (三 )公司各業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)層面。 第三條 公司董事會對公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責。 第二條 公司內(nèi)部控制的目標 : (一 )控制公司風險 。 (二 )提高公司經(jīng)營的效果與效率 。 第二章 內(nèi)部控制制度的框架與執(zhí)行 第四條 公司的內(nèi)部控制主要包括 :環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電 子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。 惠州億緯鋰能股份有限公司內(nèi)部控制 管理制度 第五條 公司內(nèi)部控制制度包括以下基本要素 : (一 )內(nèi)部環(huán)境 :指公司的組織文化及影響員工風險意識的綜合因素 ,包括員工對風險的看法、管理層風險管理理念和風險偏好、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)的環(huán)境、董 事會和監(jiān)事會的關(guān)注和指導(dǎo)等。 (五 )風險反應(yīng) :指管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏好決定對風險的選 擇。 (八 )監(jiān)督 :指公司自行檢查內(nèi)部控制制度運行情況的過程。 第七條 公司明確界定各部門、崗位的目標、職責和權(quán)限建 立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級問責制度 ,確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能 。 (三 )生產(chǎn)循環(huán) :包括擬定開發(fā)計劃、計算存貨及開發(fā)成本的政策及程序。 (七 )融資循環(huán) :包括借款、保證、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司 債券及其他融資事項的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等的政策及程序。 第九條 公司內(nèi)部控制制度 ,除包括對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外 ,還應(yīng)包括印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、信息披露 管理制度、重大信息的內(nèi)部報告制度及對附屬公司的管理制度等 各項管理制度。 (二 )系統(tǒng)開發(fā)及程序修改的控制。 第十二條 公司全面實行內(nèi)部控制 ,并隨時檢查 ,以應(yīng)對公司內(nèi)外環(huán)境的變化 , 確保內(nèi)部控制制度有效運行。 第十五條 公司制定公司內(nèi)部信息 和外部信息的管理政策 ,確保信息能夠準確傳遞 ,確保董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及內(nèi)部審計部門及時了解公司的經(jīng) 營和風險狀況 ,確保各類風險隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。 第 4 頁 共 12 頁 惠州億緯鋰能股份有限 公司內(nèi)部控制管理制度 (二 )根據(jù)公司的統(tǒng)一規(guī)劃 ,協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略、風險管理政策與指 導(dǎo)原則 ,督導(dǎo)各全資、控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風險管理程序 。 (六 )公司財務(wù)應(yīng)定期取得并分析各分、子公司的月度報告 ,包括營運報告、產(chǎn)銷量報表、資產(chǎn)負債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表、向他人提供資金及提供 擔保報表等 。 第二十一條 公司比照對控股子公司監(jiān)督管理的制度 ,對具有重大影響的參 股公司進行監(jiān)督管理。 公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時 ,相關(guān)責任人要仔細查閱關(guān)聯(lián)方名單 ,審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。 第二十六條 公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時 ,按照《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》的規(guī)定 ,關(guān)聯(lián)董事須回避表決。 (二 )詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況 ,審慎選擇 交易對方 。 第二十八條 公司與關(guān)聯(lián)方之 間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議 ,明確交易雙方的權(quán) 利、義務(wù)及法律責任。 第三節(jié) 對外擔保的內(nèi)部控制 第三十一條 公司對外擔保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原 則 ,嚴格控制擔保風險。必要時 ,公司可聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔保的風險進行評估 ,以作為董事 會或股東大會進行決
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