上市公司內(nèi)部控制制度范本-wenkub
2022-11-02 21:21:19 本頁(yè)面
【正文】 第 3 頁(yè) 共 12 頁(yè) 惠州億緯鋰能股份有限公司內(nèi)部控制管理制度 (一 )信息處理部門的功能及職責(zé)劃分。 (十 )人事管理循環(huán) :包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、請(qǐng)假、加班、離崗、辭退、退休、計(jì)時(shí)、決定和計(jì)算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、 薪資支付、考勤及考核等的政策及程序。 (六 )關(guān)聯(lián)交易循環(huán) :包括關(guān)聯(lián)方的界定和確認(rèn) ,關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、 報(bào)告和記錄的政策及程序。 (二 )采購(gòu)及付款循環(huán) :包括采購(gòu)申請(qǐng)、進(jìn)貨或采購(gòu)原材料和勞務(wù)、處理采購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書或處理退貨、記錄供應(yīng)商賬款、核準(zhǔn)付款、執(zhí)行 與記錄現(xiàn)金付款等的政策及程序。公司逐步建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制 ,樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) ,培育良好的企業(yè)精神和企業(yè)文化 ,調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性 ,創(chuàng)造全體員工充分了解 并履行職責(zé)的環(huán)境。相關(guān)信息應(yīng)能按照規(guī)定的格式和時(shí)效性要求進(jìn)行辨認(rèn)、獲取和傳遞 ,并 在公司內(nèi)部有效傳遞。 (四 )風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 :指管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性和影響 ,以確定管 理風(fēng) 險(xiǎn)的方法。 (三 )公司各業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)層面。 第三條 公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。 第二條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo) : (一 )控制公司風(fēng)險(xiǎn) 。 (二 )提高公司經(jīng)營(yíng)的效果與效率 。 第二章 內(nèi)部控制制度的框架與執(zhí)行 第四條 公司的內(nèi)部控制主要包括 :環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電 子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。 惠州億緯鋰能股份有限公司內(nèi)部控制 管理制度 第五條 公司內(nèi)部控制制度包括以下基本要素 : (一 )內(nèi)部環(huán)境 :指公司的組織文化及影響員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的綜合因素 ,包括員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法、管理層風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)偏好、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)的環(huán)境、董 事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的關(guān)注和指導(dǎo)等。 (五 )風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng) :指管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好決定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選 擇。 (八 )監(jiān)督 :指公司自行檢查內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況的過(guò)程。 第七條 公司明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限建 立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問(wèn)責(zé)制度 ,確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能 。 (三 )生產(chǎn)循環(huán) :包括擬定開發(fā)計(jì)劃、計(jì)算存貨及開發(fā)成本的政策及程序。 (七 )融資循環(huán) :包括借款、保證、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司 債券及其他融資事項(xiàng)的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等的政策及程序。 第九條 公司內(nèi)部控制制度 ,除包括對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外 ,還應(yīng)包括印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、信息披露 管理制度、重大信息的內(nèi)部報(bào)告制度及對(duì)附屬公司的管理制度等 各項(xiàng)管理制度。 (二 )系統(tǒng)開發(fā)及程序修改的控制。 第十二條 公司全面實(shí)行內(nèi)部控制 ,并隨時(shí)檢查 ,以應(yīng)對(duì)公司內(nèi)外環(huán)境的變化 , 確保內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行。 第十五條 公司制定公司內(nèi)部信息 和外部信息的管理政策 ,確保信息能夠準(zhǔn)確傳遞 ,確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及內(nèi)部審計(jì)部門及時(shí)了解公司的經(jīng) 營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況 ,確保各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。 第 4 頁(yè) 共 12 頁(yè) 惠州億緯鋰能股份有限 公司內(nèi)部控制管理制度 (二 )根據(jù)公司的統(tǒng)一規(guī)劃 ,協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與指 導(dǎo)原則 ,督導(dǎo)各全資、控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序 。 (六 )公司財(cái)務(wù)應(yīng)定期取得并分析各分、子公司的月度報(bào)告 ,包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人提供資金及提供 擔(dān)保報(bào)表等 。 第二十一條 公司比照對(duì)控股子公司監(jiān)督管理的制度 ,對(duì)具有重大影響的參 股公司進(jìn)行監(jiān)督管理。 公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí) ,相關(guān)責(zé)任人要仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單 ,審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。 第二十六條 公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí) ,按照《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》的規(guī)定 ,關(guān)聯(lián)董事須回避表決。 (二 )詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況 ,審慎選擇 交易對(duì)方 。 第二十八條 公司與關(guān)聯(lián)方之 間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議 ,明確交易雙方的權(quán) 利、義務(wù)及法律責(zé)任。 第三節(jié) 對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制 第三十一條 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原 則 ,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí) ,公司可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估 ,以作為董事 會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決
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