公司內(nèi)部控制制度41790-展示頁
2025-04-16 20:17本頁面
【正文】 員進(jìn)行備查登記。 2．發(fā)票應(yīng)由專人保管使用，按照規(guī)定開具發(fā)票。 第十三條 票據(jù)管理的要求。 7．會計(jì)印章一般不得攜帶出公司使用。 5．會計(jì)人員名章應(yīng)由本人自行保管使用。 （付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納員管理。 1．嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。第十一條 公司應(yīng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符，如不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，做出處理。 第九條 公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得坐支現(xiàn)金。出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的等級工作。第六條 資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)： 、權(quán)限范圍和審批程序需明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)合理； ； 、保管、使用、銷毀等應(yīng)有完整的記錄，銀行印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。成本效益原則：本制度的制訂在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。制衡性原則：本制度制訂的七項(xiàng)具體業(yè)務(wù)控制，涉及的公司的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。重要性原則：本制度的制訂在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。 第四條 內(nèi)部控制的制訂原則合法性原則：本制度的制訂符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。第三條 本制度所稱內(nèi)部控制是指由公司章程規(guī)定的經(jīng)理、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)公司基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計(jì)法》及《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條 本制度適用于公司各部門。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。全面性原則：本制度的制定貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。有效性原則：本制度相關(guān)具體業(yè)務(wù)控制能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，公司全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，內(nèi)部控制建立和實(shí)施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)地糾正和處理。適應(yīng)性原則：本制度制訂的七項(xiàng)具體業(yè)務(wù)控制，合理體現(xiàn)了公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。第二章 貨幣資金第五條 本制度所稱的貨幣資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第七條 貨幣資金不相容崗位包括： ； ； 。 第八條 貨幣資金的審核批準(zhǔn)程序：申請→審批→復(fù)核→支付。 第十條 公司需指定專人定期與銀行對賬，并指派對賬人員之外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款
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