完達(dá)山公司內(nèi)部控制制度銷售與收款-wenkub
2023-04-27 06:18:02 本頁面
【正文】 對應(yīng)收帳款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、總結(jié)、分析。第二條 本制度所稱銷售與收款是指完達(dá)山股份公司在銷售過程中的接受客戶訂單、核準(zhǔn)客戶信用、簽定銷售合同、發(fā)運(yùn)商品、開具發(fā)票并收取相關(guān)款項(xiàng)等一系列行為。第三條 銷售與收款業(yè)務(wù)的下列職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離：銷售訂單職能與貨物保管職能相分離；銷售訂單職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；貨物保管職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；開具發(fā)票、記賬職能與收款職能相分離。第七條 完達(dá)山公司的產(chǎn)品銷售收入催收工作由營銷公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)施，并負(fù)責(zé)對催收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、總結(jié)、分析。第十條 銷售公司負(fù)責(zé)對銷售價(jià)格、折扣等政策的制定并報(bào)股份公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。發(fā)、運(yùn)貨憑證經(jīng)審核后傳遞給股份公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對以入帳的銷售、發(fā)運(yùn)貨、發(fā)票等憑證承擔(dān)保存職能。？發(fā)票還是出庫）第十五條 股份公司財(cái)務(wù)部每月對應(yīng)收帳款進(jìn)行分析、評價(jià)。情況特殊者，需經(jīng)股份公司主管副總特批方可辦理。銷售退回的帳務(wù)處理？， 抵減下期還是紅字發(fā)票。第四節(jié) 監(jiān)督檢查第十九
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