完達山公司內(nèi)部控制制度銷售與收款-wenkub
2023-04-27 06:18:02 本頁面
【正文】 對應收帳款情況進行統(tǒng)計、總結、分析。第二條 本制度所稱銷售與收款是指完達山股份公司在銷售過程中的接受客戶訂單、核準客戶信用、簽定銷售合同、發(fā)運商品、開具發(fā)票并收取相關款項等一系列行為。第三條 銷售與收款業(yè)務的下列職責應當分離：銷售訂單職能與貨物保管職能相分離；銷售訂單職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；貨物保管職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；開具發(fā)票、記賬職能與收款職能相分離。第七條 完達山公司的產(chǎn)品銷售收入催收工作由營銷公司業(yè)務部門負責實施，并負責對催收情況進行統(tǒng)計、總結、分析。第十條 銷售公司負責對銷售價格、折扣等政策的制定并報股份公司批準后執(zhí)行。發(fā)、運貨憑證經(jīng)審核后傳遞給股份公司財務部。財務部對以入帳的銷售、發(fā)運貨、發(fā)票等憑證承擔保存職能。？發(fā)票還是出庫）第十五條 股份公司財務部每月對應收帳款進行分析、評價。情況特殊者，需經(jīng)股份公司主管副總特批方可辦理。銷售退回的帳務處理？， 抵減下期還是紅字發(fā)票。第四節(jié) 監(jiān)督檢查第十九
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