【正文】 章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計計劃管理（P6Z41） 錯誤！未定義書簽。第七篇 投資內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則一、為了加強***股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會計法》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實施效果。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。三、公司新設(shè)、撤銷機構(gòu)，或變更機構(gòu)職能，應(yīng)符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準。七、機構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責劃分應(yīng)當堅持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責明確相互制約、相互監(jiān)督。三、經(jīng)營風險控制要求公司樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預(yù)警、風險識別、風險報告等措施，對公司的財務(wù)風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準控制的手段。 九、內(nèi)部報告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供經(jīng)濟活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計部和注冊會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進內(nèi)部控制，調(diào)整機構(gòu)、崗位設(shè)置和職責分工，完善授權(quán)體系。五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任。董事會行使下列職權(quán)： 負責召集股東大會，并向大會報告工作； 執(zhí)行股東大會的決議； 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； 制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案； 在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔保事項； 決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置； 聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項；1制定公司的基本管理制度；1制定公司章程的修改方案；1管理公司信息披露事項；1向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；1聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；1法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門。供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。l 采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運作的任意性和盲目性，強化權(quán)限決策和權(quán)限責任。l 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準確性和真實性。 216。216。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；1 按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用；1 定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。 會計部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 法務(wù)部：對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 審計部：對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。 計劃成本主管：1 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況；1 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計劃成本組公室的整體工作。 非生產(chǎn)性物資計劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 招標管理員：1 負責按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認招標結(jié)果，向采購組傳遞采購指令；1 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 檔案管理員：1 負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；1 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 采購經(jīng)理（采購員）：按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實施詢比價程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 倉庫管理員：負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 總統(tǒng)計員：1 物資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作；1 與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。 預(yù)算管理制度 P5 采購作業(yè)控制（P2Z1J48）三、相關(guān)程序及制度 定點采購管理 （P2Z1J45）大宗采購合同規(guī)范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1招標管理員分管副總總經(jīng)理物資招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽長期供貨合同，分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審核后執(zhí)行，合同審批權(quán)限如下：合同價值20萬以下，分管副總審核，合同價值20萬以上，總經(jīng)理審核2招標管理員分管副總總經(jīng)理設(shè)備、固定資產(chǎn)、維修、租賃、工程或其他服務(wù)項目招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽設(shè)備、工程材料、工程項目或服務(wù)采購合同，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審核后執(zhí)行3檔案資訊組大宗采購由供應(yīng)部檔案資訊組將全程相關(guān)檔案資料按大宗采購編號歸檔和保管五、單據(jù)及報告《報價邀請書》《招標文件》定點采購管理（P2Z1J45）一、目的本管理文件明確了某些材料物資實行定點采購程序的標準及業(yè)務(wù)操作流程，以便在形成集中采購的同時，加強財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨渠道及進貨價格，完善供應(yīng)鏈合作。 合同、訂單管理 （P2Z1J410）四、業(yè)務(wù)流程定點采購標準和范圍設(shè)定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末計劃成本主管采購主管計劃成本主管和采購主管共同確定定點采購物料和定點供應(yīng)商的標準，每年根據(jù)供應(yīng)商實際變動情況調(diào)整修該兩項標準2年末供應(yīng)部經(jīng)理該標準提交供應(yīng)部經(jīng)理審批同意后成為確定定點供應(yīng)具體范圍的原則指導(dǎo)定點采購物料及候選定點供應(yīng)商確定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末使用部門定點采購物資使用部門每年提供定點采購物料使用情況的書面反饋資料，提交《建議定點采購物料明細表》2成本控制員成本控制員每年提供《重點供應(yīng)商季度詢價表》3檔案資訊組檔案資訊組每年提供現(xiàn)有定點供應(yīng)商半年度評審結(jié)果和年度交易記錄4采購主管計劃成本組采購主管、計劃成本組提供供應(yīng)市場調(diào)研結(jié)果、邀請報價結(jié)果、推薦定點供應(yīng)商名單和相關(guān)資料5供應(yīng)部供應(yīng)部召集年會，按定點采購標準和以上資料劃定定點采購物料和定點供應(yīng)商候選名單6計劃成本主管采購主管使用部門新的候選定點供應(yīng)商可在年初確定，也可根據(jù)供應(yīng)部的市場調(diào)查和生產(chǎn)方面的變化，隨時由采購主管或計劃成本主管提出新的定點供應(yīng)商推薦名單，擬新選定的定點供應(yīng)商必須經(jīng)供應(yīng)部、使用部門聯(lián)合實地考察，提供考察報告，進入候選定點供應(yīng)商范圍，參與定點供應(yīng)商綜合評議定點供應(yīng)商資格綜合評議步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本主管生產(chǎn)部倉庫主管各使用部門計劃成本主管組織，生產(chǎn)部、各使用部門參加，參照候選名單、基礎(chǔ)資料和考察報告等進行綜合評議：A年度綜合評議；B隨時進行新的候選定點供應(yīng)商資格綜合評議；以確定定點供應(yīng)商名單和定點采購物資范圍2計劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總定點供應(yīng)商名單和定點采購物資范圍形成報告，由計劃成本主管報供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總審批同意后生效定點供貨合同步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購主管定點采購的生產(chǎn)用原輔料，采購主管與定點供應(yīng)商洽談，簽訂年度協(xié)議，協(xié)議簽訂過程的控制見《合同、訂單管理》（P2Z1J410）2采購主管供應(yīng)部經(jīng)理其他定點采購物資由采購主管決定是否采用年度協(xié)議形式合作，報供應(yīng)部經(jīng)理審批3采購主管非生產(chǎn)性物資采用年度協(xié)議方式合作的，采購主管與定點供應(yīng)商洽談，簽訂年度協(xié)議；協(xié)議簽訂過程的控制見《合同、訂單管理》（P2Z1J410）4采購經(jīng)理非年度協(xié)議合作的定點采購，具體采購業(yè)務(wù)中由采購經(jīng)理直接與定點供應(yīng)商簽訂合同或訂單合同簽訂過程的控制見《合同、訂單管理》（P2Z1J410）定點供應(yīng)商管理、評審和資格汰換步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本組采購組計劃成本組和采購組共同制定定點供應(yīng)商評審內(nèi)容和管理標準，確定定點資格汰換標準，并提供《定點供應(yīng)商評審表》和《定點供應(yīng)商交易記錄表》2采購經(jīng)理采購經(jīng)理根據(jù)日常訂單交易情況填列《定點供應(yīng)商交易記錄表》3計劃成本主管采購經(jīng)理倉庫主管使用部門計劃成本主管組織：非原材料物資定點供應(yīng)商半年度評審；生產(chǎn)性原輔料定點供應(yīng)商年度評審；采購經(jīng)理、倉庫主管、使用部門參與，填寫《定點供應(yīng)商評審表》4采購主管供應(yīng)部經(jīng)理采購主管根據(jù)定點資格汰換標準和《定點供應(yīng)商評審表》、《定點供應(yīng)商交易記錄表》決定定點資格汰換，報供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批5定點合作年度內(nèi)供應(yīng)商出現(xiàn)重大異常，影響正常供應(yīng)的，由采購主管申請，供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批，取消該供應(yīng)商的定點資格 定點采購范圍變更和記錄步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門采購主管供應(yīng)經(jīng)理分管副總合作期內(nèi)發(fā)現(xiàn)定點采購物資不再適用定點采購方式的，使用部門或采購主管提出，供應(yīng)經(jīng)理和分管副總審批，同意停止定點采購2檔案資訊組定點采購的所有材料信息再檔案資訊組編號并歸檔保存五、單據(jù)及報告《建議定點采購物料明細表》《供應(yīng)商季度詢價表》《定點供應(yīng)商綜合評議表》《定點供應(yīng)商名單》《定點供應(yīng)商評審表》《定點供應(yīng)商交易記錄表》固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2Z1J46）一、目的本管理文件明確了一般固定資產(chǎn)和設(shè)備的采購規(guī)程，以規(guī)范生產(chǎn)設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的采購。 合同訂單管理（P2Z1J410）四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門部門部長使用部門主管以上級別人員填寫并提交《固定資產(chǎn)請購單》，經(jīng)本部門部長和分管副總審簽2分管副總總經(jīng)理預(yù)算外請購分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批：5萬元以下經(jīng)分管副總審批5萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批3計劃成本組審批后的《固定資產(chǎn)請購單》傳遞至供應(yīng)部計劃成本組，符合大宗采購標準的，實施大宗采購，進行邀請報價或招標管理程序，詳見《大宗采購管理》（P2Z1J44）4采購經(jīng)理成本控制員使用部門采用一般采購程序的，供應(yīng)部采購經(jīng)理負責詢比價，提供《詢比價申報單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，交使用部門確認擬采購物資的詳細條件內(nèi)容5采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總總經(jīng)理采購經(jīng)理按確定后的采購條件，草擬固定資產(chǎn)采購合同，分權(quán)限級別經(jīng)過審批后執(zhí)行：A 生產(chǎn)性設(shè)備供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審核B 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)合同價值5萬以下經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理審核合同價值510萬供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審核合同價值10萬以上供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審核6使用部門分管副總采購經(jīng)理某些特殊固定資產(chǎn)可由使用部門申請，分管副總批準，使用部門與采購經(jīng)理共同實施采購，以確保采購標的準確。 大宗采購管理（P2Z1J44）四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門使用部門主管級以上人員填寫《勞務(wù)