【正文】 本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識； 有較強的組織能力； 身體狀況能夠適應本職工作的要求。六、機構內部崗位設置或職責劃分發(fā)生改變，應符合公司內部制度的規(guī)定和內部控制的原則，按照確定的授權體系審核批準。 八、董事會下設審計委員會，為公司內部控制管理的權利機構。審計部在審計委員會授權下對內部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價，對內部控制上存在的缺陷提出改進建議。第三章 內部控制方法一、內部控制的基本方法主要包括：全面預算控制、經(jīng)營風險控制、會計控制、授權批準控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、業(yè)務人員素質控制、內部報告控制、內部審計、信息技術控制。公司實行全面預算管理，由董事會下設預算管理委員會進行管理，其常設機構預算管理辦公室負責預算管理的日常事務。 四、組織結構控制堅持不相容職務相互分離的原則，合理設置內部機構，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。 五、授權批準控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權批準的范圍、層次、程序、責任等相關內容，公司內部的各級管理人員必須按照授權范圍行使相應職權，經(jīng)辦人員在授權范圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務。本制度規(guī)范了公司組織結構職能圖和業(yè)務授權表，建立崗位說明書，制定業(yè)務流程手冊，建立嚴密的內部控制系統(tǒng)。 八、業(yè)務人員素質控制要求公司建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務人員工作規(guī)范，保證業(yè)務人員勝任相應的工作。 十、公司內部審計工作由董事會下設審計委員會負責，審計部負責內部審計日常工作，并對審計委員會負責。十一、信息技術控制要求運用信息技術手段建立內部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。二、各項業(yè)務活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴格按照職責分工和業(yè)務授權進行。四、會計部定期組織各業(yè)務部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。內部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領導批準。 六、業(yè)務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調動或離職。第五章 授權體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權利。三、公司設立董事會，對股東大會負責。四、公司設總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。五、在董事會授權下，總經(jīng)理對公司內部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負責。六、經(jīng)總經(jīng)理授權，公司各業(yè)務部門、各級分支機構在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權范圍內行使相應的經(jīng)營管理職能。八、對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。 二、本制度由董事會負責解釋。第二篇 供應生產(chǎn)銷售內部控制制度第一章 供應內部控制制度第一節(jié) 內控概述一、定義與范圍本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務環(huán)節(jié)。二、控制目標確保采購業(yè)務集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購；確保采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。l 采購作業(yè)計劃性控制在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。l 進貨成本有效性控制采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權的授權控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。l 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎數(shù)據(jù)的分析和相關報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結構和周轉率有效性控制。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 供應部：1 直接參與制定公司在既定會計期間內整體供應政策和預算安排，規(guī)劃供應部內部具體業(yè)務的管理模式；1 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關的物資購存進度及結構規(guī)劃、物料實物管理、基礎帳務管理、物料流轉帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制；1 供應部內部設一個業(yè)務統(tǒng)籌管理控制機構，即計劃成本組；兩個業(yè)務運作機構，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構，即檔案資訊組。 計劃成本組：1 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況；1 制定和調整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議；1 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數(shù)據(jù)資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購業(yè)務的建議；1 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購；1 計劃成本組內部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 采購組：1 分解采購計劃，按相關規(guī)程、指標要求及授權范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核；1 采購組內部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 倉庫管理組：1 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調度；1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉調、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。216。供應循環(huán)涉及部門及職責216。216。216。216。216。216。二、崗位職責216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。 第三節(jié) 授權體系供應循環(huán)業(yè)務授權，是指在公司內部各級管理人員和業(yè)務操作人員在其職權范圍內，根據(jù)既定的權限級別及對應的有關職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。項目發(fā)起部門協(xié)商／會簽部門審核部門審批部門物料供應計劃計劃員計劃成本主管供應部經(jīng)理、分管副總計劃超預算說明計劃成本主管供應部經(jīng)理總經(jīng)理物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長1萬元以下預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1萬元以上預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總經(jīng)理自采權限首次分派項目負責人供應部經(jīng)理、財務管理部部長總經(jīng)理自采權限年度審定、調整項目負責人供應部經(jīng)理、財務管理部部長總經(jīng)理各部門零星備用金自采權確定各部門部長供應部經(jīng)理、財務管理部部長、結算中心負責人總經(jīng)理項目自采詢比價項目自采人員項目二級財務人員項目負責人分管副總部門備用金自采詢比價部門內自采人員部門部長分管副總自采不經(jīng)詢比價授權項目／部門自采人員項目負責人／部門部長分管副總預算內項目自采5萬元以下合同項目自采人員項目負責人預算內項目自采510萬元合同項目自采人員分管副總預算內項目自采10萬元以上合同項目自采人員總經(jīng)理預算外項目自采1萬元以下合同項目自采人員分管副總預算外項目自采1萬元以上合同項目自采人員總經(jīng)理項目自采大宗采購申請項目自采人員項目負責人大宗采購標準制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務管理部供應部經(jīng)理分管副總符合標準但不實行大宗采購使用部門企業(yè)發(fā)展部計劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標準制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務管理部分管副總實際采購合同超期限標準招標管理員使用部門、企業(yè)發(fā)展部分管副總大宗采購程序計劃成本主管供應部經(jīng)理招標失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財務管理部計劃成本主管分管副總20萬以下物資大宗采購合同招標管理員分管副總20萬以上物資大宗采購合同招標管理員總經(jīng)理固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同招標管理員分管副總、總經(jīng)理定點采購標準制定計劃成本主管、采購主管供應部經(jīng)理定點供應商名單確定計劃成本主管各使用部門供應部經(jīng)理分管副總物資定點采購年度合同采購主管生產(chǎn)部、使用部門、質量技術部、財務管理部分管副總、總經(jīng)理非生產(chǎn)性物資定點供貨形式確定采購主管供應部經(jīng)理定點供應商汰換和取消定點資格采購主管供應部經(jīng)理分管副總物資停止定點采購使用部門／采購主管供應部經(jīng)理分管副總固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長5萬元以下固定資產(chǎn)預算外請購使用部門部門部長分管副總5萬元以上固定資產(chǎn)預算外請購使用部門部門部長總經(jīng)理生產(chǎn)性設備采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理總經(jīng)理5萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理510萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理分管副總10萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理總經(jīng)理使用部門與供應部共同采購固定資產(chǎn)使用部門分管副總勞務及服務請購使用部門部門部長分管副總、總經(jīng)理10萬元以下勞務及服務采購合同采購經(jīng)理分管副總10萬元以商勞務及服務采購合同采購經(jīng)理總經(jīng)理采購作業(yè)控制參數(shù)設定計劃成本主管供應部經(jīng)理1萬元以下詢比價申報單采購經(jīng)理成本控制員1萬元以上詢比價申報單采購經(jīng)理采購主管成本控制員新供應商開發(fā)計劃成本組質量技術部、企業(yè)發(fā)展部供應部經(jīng)理供應商考評體系計劃成本組、采購組供應部經(jīng)理供應商汰換采購主管供應部經(jīng)理年度供貨或服務協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用部門、質量技術部、財務管理部供應部經(jīng)理分管副總、總經(jīng)理非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經(jīng)理5萬元以下非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經(jīng)理520萬元非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經(jīng)理分管副總20萬元以上非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經(jīng)理總經(jīng)理變更和解除合同采購組供應部經(jīng)理采購超指導價格采購經(jīng)理供應部經(jīng)理物資采購合同定價權：單價2000元以下采購經(jīng)理采購主管單價20005000元采購經(jīng)理供應部經(jīng)理單價500020000元以下采購經(jīng)理分管副總單價20000元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理安全庫存量設定庫存控制員計劃成本主管、采購主管供應部經(jīng)理標準周轉率制訂庫存控制員計劃成本主管供應部經(jīng)理生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間主任質量技術部盤贏盤虧賬務處理倉庫倉庫主管供應部經(jīng)理、會計部部長總經(jīng)理不合格退料銷毀倉庫質量技術部、倉庫主管供應部經(jīng)理滯料銷毀倉庫倉庫主管供應部經(jīng)理、會計部部長總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度物資供應計劃（P2Z1J41）一、目的本管理文件明確了物料供應計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運營需要的物資供應計劃，指導具體采購工作。三、相關程序及制度 資金管理制度 P3四、業(yè)務流程計劃制訂與調整步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末材料物資計劃員醫(yī)貿公司生產(chǎn)部設備部庫存控制員物資材料計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產(chǎn)部、設備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料，分別是：醫(yī)貿公司的《季度滾動銷售預測》、《本月訂貨計劃》、生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)計劃》和《生產(chǎn)部物料需求表》、設備部《五金備件需求表》、倉庫管理組的《月度庫存補貨需求表》和月末《存貨狀態(tài)明細表》2上季末非生產(chǎn)性物資計劃員各職能部門各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計劃員傳遞非