某集團公司內部控制體系建設實施方案-在線瀏覽
2025-06-12 23:49本頁面
【正文】 同的法律環(huán)境和政治環(huán)境。三、內部控制體系建設的指導思想和原則集團公司內部控制體系建設的指導思想是：按照國務院國資委的要求，瞄準國際大公司的內控建設水平，立足改革發(fā)展全局，堅持“統(tǒng)籌規(guī)劃、整體設計”的原則，以源頭治理和過程控制為核心，以防范風險和提高效率為重點，對現(xiàn)有管理制度、職責分工和業(yè)務流程進行全面梳理，力求促進各項管理工作實現(xiàn)程序化、規(guī)范化、制度化、標準化，建立一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內部控制體系，使集團公司所有企事業(yè)單位和所有經營管理環(huán)節(jié)都處于受控狀態(tài)，有效防范風險，增強抵御風險的能力，實現(xiàn)經濟資源的高效配置，為實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保障。內控體系建設是以企業(yè)的現(xiàn)狀為基礎，按照相關的法律法規(guī)和規(guī)章制度，全面梳理和優(yōu)化企業(yè)管理業(yè)務流程，力求有效控制風險的管理過程。（二）涵蓋整體、突出重點。在具體實施上既要不留死角，又要堅持重要性原則，突出對重要單位、重要業(yè)務、重要流程和重要風險點的管理和控制，把企業(yè)的風險控制在合理水平。從集團公司總體情況看，各單位的組織結構不盡相同，業(yè)務覆蓋面和管理水平也存在較大的差異。各單位要結合本單位實際情況，按照集團公司的統(tǒng)一要求，按照內部組織結構或業(yè)務類型分層次、分階段認真組織實施。內控體系建設是一項新穎的工作。四、內部控制體系建設的目標和任務內控體系建設是一項復雜的系統(tǒng)工程，具有長期性、艱巨性的特點。按照內控體系建設的指導思想和原則，集團公司內控建設的總體目標是：爭取通過兩年左右時間的努力，基本建立和諧的內部環(huán)境、規(guī)范高效的業(yè)務流程、權責明晰的治理結構、簡潔適用的風險管理措施，并以此為基礎，力爭在“十一五”末在集團公司范圍內初步建立系統(tǒng)化和較為有效運行的內部控制體系，為“十二五”的發(fā)展奠定堅實基礎。結合集團公司實際情況，按照確定的目標和任務，本著“積極穩(wěn)妥，有序推進”和“分層次、分階段”的原則推進內控體系建設。集團公司和所屬各單位明確組織領導機構，認真抓好培訓，全面梳理現(xiàn)有管理制度，摸清管理現(xiàn)狀，確定內控體系建設的基本框架。二是從2007年開始，利用兩年左右的時間，到2008年年底初步建立內控體系。試點單位要按照“工作先行、成熟推開、逐步深入”的原則，在本單位機關各職能部門層面完成現(xiàn)有業(yè)務流程的描述、風險分析、關鍵控制點的落實等工作，完成風險管理和控制活動手冊的編制。 2008年，集團公司總部完成全部內控手冊的編制。三是在2009年利用一年的時間開展測試工作，對已經頒布實施的內部控制手冊進行系統(tǒng)化，完善上下級之間、內部業(yè)務職能部門之間、橫向同級單位之間的業(yè)務流程和管理接口，形成較為完善和運行有效的集團公司內部控制體系。五、內部控制體系建設工作的進度安排為合理控制工作的進度，考慮可能出現(xiàn)的國家法律法規(guī)、市場
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