【正文】 第一篇：我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及對策我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及其對策班級(jí)：學(xué)號(hào)：姓名：楊俊寫作提綱：一、概述二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀三、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及其對策內(nèi)容摘要：我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自50年代初期建立以來，經(jīng)歷了近40多年的實(shí)踐，對保障離退休人員的基本生活，穩(wěn)定社會(huì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要作用，本文對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的幾個(gè)問題進(jìn)行了探討。關(guān) 鍵 詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀問題對策養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基1。一般具有以下特點(diǎn)：一是由國家立法，強(qiáng)本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度○制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來源，一般由國家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長，費(fèi)用支出龐大，因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。通過建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于新老更替，實(shí)現(xiàn)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養(yǎng)，是應(yīng)對人口老齡化的一項(xiàng)重要措施，有利于社會(huì)穩(wěn)定；能夠激勵(lì)年輕人奮進(jìn)，提升工資標(biāo)準(zhǔn)，為退休后的生活提供保障，有利于從側(cè)面上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀2：我國養(yǎng)老金制度改革的進(jìn)程可以概括為以下三個(gè)階段○第一階段：傳統(tǒng)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初步改革（1984—1993），暫時(shí)解決了國有企業(yè)養(yǎng)老金支付危機(jī)問題。第二階段：新型城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初步構(gòu)建（1993—2000），試圖解決代際間的公平問題。第三階段：新型城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的方向與目標(biāo)（2000年以后），初步確立了多支柱養(yǎng)老體系。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性被歸納為以下五個(gè)方面：建立完善的社會(huì)保障體系，為廣大參保職工和離退休人員提供適當(dāng)水平的基本生活保障；完善社會(huì)保障體系是國有企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的迫切需要；完善的社會(huì)保障體系有利于改善居民對改革的心理預(yù)期，增加即期消費(fèi)，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速增長；完善社會(huì)保障體系是發(fā)展勞動(dòng)力市場的要求；完善社會(huì)保障體系是應(yīng)對人口老齡化的需要。根據(jù)上述原則制定的一系列養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，形成了建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三支柱的共識(shí)。（一）第一支柱是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。從20世紀(jì)80年代開始，我國政府在進(jìn)行試點(diǎn)和總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家強(qiáng)制執(zhí)行的，適用于所有企業(yè)和勞動(dòng)者，由企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)形成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。其中社會(huì)統(tǒng)籌基金由企業(yè)繳費(fèi)的一部分形成，職工個(gè)人賬戶基金由個(gè)人繳費(fèi)的全部和企業(yè)繳費(fèi)的一部分形成。3。（二）第二支柱是近年來逐步明確的企業(yè)年金基金○早在1991年，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國發(fā)[1991]33號(hào)）文件和《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》（勞部發(fā)[1995]464號(hào)）文件，要建立多層次的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是其中的一個(gè)層次。部分企業(yè)可以根據(jù)自身能力，為本企業(yè)職工建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，職工個(gè)人自愿建立儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)為每個(gè)參保職工建立個(gè)人賬戶，基金實(shí)行完全積累，實(shí)賬運(yùn)行。（三）我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老的第三支柱主要包括自愿的個(gè)人儲(chǔ)蓄和個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般屬于個(gè)人行為，通常不列在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)算范圍內(nèi)。以上三個(gè)支柱在理論上將一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)有的再分配功能、儲(chǔ)蓄功能與保險(xiǎn)功能有機(jī)地結(jié)合在一個(gè)共同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之中。二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及其對策改革開放近三十年來，隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)生了深刻的變化，為我國養(yǎng)老金體系的發(fā)展提供了強(qiáng)大的動(dòng)力。但應(yīng)該看到，我國養(yǎng)老金體系雖然取得了一定的進(jìn)步，但由于發(fā)展時(shí)間較短，覆蓋面仍然偏小，保障程度仍然偏低，與人民群眾日益增長的養(yǎng)老需求、與養(yǎng)老保障體系建設(shè)的要求相比還存在較大差距。推動(dòng)我國養(yǎng)老金體系發(fā)展，必須立足國情、尊重客觀規(guī)律、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，積極探索科學(xué)合理的養(yǎng)老金發(fā)展路徑。筆者結(jié)合近幾年的實(shí)踐工作，及在單位辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)的過程中，對現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的一些問題進(jìn)行了深刻地思考，筆者認(rèn)為我國現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在以下幾點(diǎn)問題。一是現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面仍然很窄，特別是對于特定人群，無法起到一種普遍，至少是較為普遍的覆蓋效應(yīng)。拿農(nóng)民工這個(gè)特殊群體來說，我國現(xiàn)仍有70%以上的農(nóng)民工因各種原因未能參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，其他多數(shù)弱勢群體均存在高比例現(xiàn)象。二是我國現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)范性文件沒有提到“立法”這個(gè)層面上，僅僅是在規(guī)章制度上體現(xiàn)，力度不足，基層養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行力度和操作效率大打折扣。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管存在漏洞，在個(gè)人賬戶上僅能體現(xiàn)個(gè)人繳存記錄，對于統(tǒng)籌部分現(xiàn)階段透明度仍不高，有可能成為貪污腐敗的暖房。四是基層養(yǎng)老保險(xiǎn)單位工作態(tài)度需加強(qiáng)，其他單位或個(gè)人在辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)時(shí)，過程太復(fù)雜。針對以上問題筆者提出以下幾點(diǎn)對策：（一）要合理劃分養(yǎng)老金體系的三個(gè)支柱。盡管世界各國普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國情的差異也使得各國養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。一方面，我國人口眾多，尤其是農(nóng)村人口數(shù)量巨大。在國家財(cái)力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、保基本，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求；另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡等多種因素的制約，目前團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金等補(bǔ)充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會(huì)群體。為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。應(yīng)適當(dāng)調(diào)整我國多支柱養(yǎng)老金體系的劃分范圍：第一支柱是政府經(jīng)辦的、強(qiáng)制實(shí)施的、財(cái)政兜底的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌部分；第二支柱是政府強(qiáng)制實(shí)施的、基金積累制個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶部分；第三支柱為政府鼓勵(lì)的、單位和個(gè)人自愿購買的養(yǎng)老金，包括團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老年金等。4。理順政府和市場的關(guān)系是社會(huì)主義市（二）要處理好政府和市場的關(guān)系○場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。在養(yǎng)老金體系建設(shè)過程中，政府的主要作用應(yīng)該是統(tǒng)籌規(guī)劃、制定政策、籌集資金和行政監(jiān)管，而有些服務(wù)功能可以由政府通過購買服務(wù)來實(shí)現(xiàn)。這樣可以切實(shí)解決“管辦不分”的制度風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全；可以減少機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，降低政府自辦的成本；可以引入競爭機(jī)制，享受優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。通過政府購買服務(wù)的方式，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)營的成本更低、效率更高、服務(wù)更好、專業(yè)更強(qiáng)。例如，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老的個(gè)人賬戶基金就應(yīng)該交給商業(yè)機(jī)構(gòu)管理，向它們購買投資管理服務(wù)。（三）要積極推動(dòng)養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營。養(yǎng)老金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品，與銀行理財(cái)、基金等金融產(chǎn)品相比，周期長，穩(wěn)健性要求高，有著獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)特征和經(jīng)營規(guī)律，需要較高的經(jīng)營管理水平。近年來，中國保監(jiān)會(huì)一直致力于探索養(yǎng)老金市場的專業(yè)化發(fā)展。從2004年至今，中國保監(jiān)會(huì)先后批準(zhǔn)成立了太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國人壽養(yǎng)老、長江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，專注于經(jīng)營企業(yè)年金和養(yǎng)老保險(xiǎn)等養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。五年來的實(shí)踐表明，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)初步顯示出專業(yè)機(jī)構(gòu)在技術(shù)和服務(wù)等方面的優(yōu)勢。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)成為企業(yè)年金市場的領(lǐng)跑者和推動(dòng)者，約占法人受托業(yè)務(wù)量的90%。今后，隨著各項(xiàng)政策規(guī)章的不斷完善，專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒂訉拸V，未來發(fā)展空間也會(huì)越來越大。（四）要積極爭取支持養(yǎng)老金發(fā)展的外部政策。各國政府普遍對養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個(gè)人參與的養(yǎng)老計(jì)劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。與其他金融產(chǎn)品不同，養(yǎng)老金管理追求長期、穩(wěn)健的收益，因此人們購買的積極性會(huì)因自身的短視而受到很大影響。設(shè)計(jì)合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購買力，是撬動(dòng)養(yǎng)老金發(fā)展最有效的杠桿。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)。當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須研究個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的稅收政策，進(jìn)一步優(yōu)化我國養(yǎng)老金發(fā)展的政策環(huán)境。（五）要加強(qiáng)監(jiān)管。養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，監(jiān)管是促進(jìn)發(fā)展的最有力手段和根本保證。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人的利益，5。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點(diǎn)是要確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營○抓好以下四個(gè)方面：一是加強(qiáng)市場行為監(jiān)管，通過運(yùn)用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價(jià)格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。二是加強(qiáng)資金運(yùn)用監(jiān)管，確保養(yǎng)老金的安全。商業(yè)養(yǎng)老金和長期壽險(xiǎn)產(chǎn)品有著類似的特性，都有較長的繳費(fèi)期、經(jīng)營管理期和風(fēng)險(xiǎn)管理期，6。因此，對養(yǎng)老金安全性和保值增值的從參與計(jì)劃到領(lǐng)取養(yǎng)老金可長達(dá)數(shù)十年○要求很高，這就需要進(jìn)行切實(shí)有效的監(jiān)管。三是建立完善的信息披露制度，進(jìn)一步增強(qiáng)透明度，增強(qiáng)市場和社會(huì)對養(yǎng)老金經(jīng)營和管理的約束力，讓被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。近日，中國保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》，這是促進(jìn)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)健康發(fā)展，切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者利益的重要舉措。四是加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管。目前，我國的社會(huì)保險(xiǎn)由勞動(dòng)保障部門監(jiān)管，團(tuán)體年金和個(gè)人年金由保監(jiān)會(huì)監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)共同監(jiān)管。為促進(jìn)我國養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作。比如，共同推動(dòng)制定統(tǒng)一的企業(yè)年金監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范企業(yè)年金的運(yùn)作流程和市場行為，共同推動(dòng)養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策等。此外，養(yǎng)老金是家庭和個(gè)人收入在生命周期中的再分配，是一個(gè)典型的金融服務(wù)，因此從長遠(yuǎn)和穩(wěn)健的角度看，養(yǎng)老金監(jiān)管應(yīng)逐步納入金融監(jiān)管的統(tǒng)一框架。目前，世界上部分國家采取養(yǎng)老金單獨(dú)監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等；更多國家采取養(yǎng)老金與保險(xiǎn)等金融服務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管，一些國家是基于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的相似性，成立保險(xiǎn)和養(yǎng)老金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如比利時(shí)、芬蘭等；一些國家則是隨著金融監(jiān)管走向融合，將養(yǎng)老金監(jiān)管納入其中，成立綜合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)管銀行、證券、保險(xiǎn)和養(yǎng)老金，如澳大利亞、韓國等。中國也應(yīng)該立7。足國情，逐步統(tǒng)一養(yǎng)老金的監(jiān)管○參考書目：1《養(yǎng)老保險(xiǎn)》中國人民大學(xué)出版社2000年出版○2《中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革（中國改革與發(fā)展報(bào)告2006）○》中國經(jīng)濟(jì)改革研究基金會(huì)、中國經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)聯(lián)合專家組3張美中《企業(yè)年金：中國養(yǎng)老保險(xiǎn)的第二支柱》○企業(yè)管理出版社2004年版4段家喜《養(yǎng)老保險(xiǎn)中的政府行為》 社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社 2007年○5王斌《養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益》中國法制出版社2006年○6李珍等《中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理體制選擇》人民出版社2005年版 ○7中國保監(jiān)會(huì)《養(yǎng)老保險(xiǎn)國別研究及對中國的啟示》中國財(cái)經(jīng)出版社 2007年 ○第二篇：我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問題及對策我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問題及對策綜述養(yǎng)老保險(xiǎn)是世界各國社會(huì)保障的重要組成部分。具體是指國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是世界各國社會(huì)保障的重要組成部分。在30年代世界性經(jīng)濟(jì)大危機(jī)及二次世界大戰(zhàn)以后，為了重建經(jīng)濟(jì)，保證人民的生活穩(wěn)定，西方各國紛紛建立了社會(huì)保障制度。我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是50年代初建立起來的，隨著改革開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促使我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)經(jīng)歷了幾次重整，目前我國實(shí)行的是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，她屬于半基金制。在取得成就的同時(shí)，我多養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在運(yùn)行中也不可避免的出現(xiàn)了一些比較嚴(yán)重的問題，本文試圖分析這些問題，并針對這些問題