【正文】 在國家從社會安全的需要出發(fā)，建立了社會養(yǎng)老保險制度，由企業(yè)代替職工個人繳納了用于職工養(yǎng)老的費用的一部分，即社會養(yǎng)老保險基金。只有國家、企業(yè)和職工個人共同承擔基金籌集的責任，共同參與、共同努力、相互協(xié)調(diào)才可能保證財源的穩(wěn)定性。社會養(yǎng)老保險基金的籌資。(2)我國職工的退休年齡應適當延長，不同性質(zhì)的勞動者不應“一刀切”規(guī)定退休工齡，性別也不應是退休年齡的考慮因素。在不影響中央公積金制度的實施情況下，適當降低總投保費率，減輕企業(yè)負擔，提高產(chǎn)品的國際競爭力等。(3)過度的儲蓄導致需求不足，經(jīng)濟衰退。(3)年金保險儲蓄化。此階段強調(diào)“需求對應主義”，即給付與需求對應，從而使給付水準有了逐年提高。(2)徹底改革養(yǎng)老保險制度，確保公民過上更有保障的退休生活，恢復國民對養(yǎng)老金制度的信心。福利國家的高福利和高稅收政策削弱了市場對勞動力供求關(guān)系的調(diào)節(jié)等等。其突出特點是社會保障資金完全由國家承擔，個人不交納任何保險費。以英國的庇古、凱恩斯和貝費里奇的經(jīng)濟理論為基礎(chǔ)構(gòu)建的一種以國家為主的全民保障模式。這就是說，社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式的受益唯一的標準是個人和企業(yè)繳費的多少。目前的社會養(yǎng)老保險基金仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付式的，許多地方發(fā)放養(yǎng)老金只能是拆東墻補西墻，拖欠職工養(yǎng)老金的現(xiàn)象也是屢見不鮮，交費人養(yǎng)老金難以兌現(xiàn)的風險在日益加大。缺乏政府的財政投入。機制轉(zhuǎn)軌過程中存在著巨大的資金缺口。這是個人收入在其一生中的縱向平衡分配的過程，這種方式要求將一個人一生受保險期間所需的養(yǎng)老保險金通過科學的保險精算預測，按照一定比例平均分攤到勞動者一生的勞動期間內(nèi)，使勞動者工作期間的部分收入能夠延遲至退休期間使用。二、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的出現(xiàn)及意義社會統(tǒng)籌是指依靠國家立法和行政保證，對社會養(yǎng)老保險基金進行統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一支付的社會基本養(yǎng)老保險形式。財政每年對中西部地區(qū)和老基地給予養(yǎng)老保險資金補助。養(yǎng)老保險制度的改革，對于建立社會主義市場經(jīng)濟體制，促進改革、發(fā)展和社會穩(wěn)定都具有十分重要的意義。(二)個人賬戶“空賬”運行，潛在的支付危機日益突出在養(yǎng)老保險制度從現(xiàn)收現(xiàn)付向部分積累制轉(zhuǎn)軌過程中，已經(jīng)退休的人員和在此制度建立前參加工作的職工由于沒有建立個人賬戶，沒有為自己的養(yǎng)老保險基金進行積累，從而形成了養(yǎng)老保險金的“缺口”或“隱性債務”。我國養(yǎng)老保險制度改革方向明確，20世紀末，基本建立起一個資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務社會化的養(yǎng)老保險體系。第三篇：我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策建議[范文]作者：宋?；?裴小崴 曲福海、【摘 要】新 中國 建立以來，我國養(yǎng)老保險制度已經(jīng)歷了50多年的 發(fā)展 歷程。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點是要抓好以下四個方面：一是加強市場行為監(jiān)管，通過運用多種監(jiān)管手段，嚴格執(zhí)法，嚴肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。我國的統(tǒng)賬結(jié)合模式就體現(xiàn)了收入在分配的非中性特征，使“新人”承擔了幾乎全部轉(zhuǎn)軌成本，損害了“新人”的福利。繼續(xù)維護家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。我國保費收繳率日趨降低即是證明。在30年代世界性經(jīng)濟大危機及二次世界大戰(zhàn)以后，為了重建經(jīng)濟，保證人民的生活穩(wěn)定，西方各國紛紛建立了社會保障制度。為促進我國養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營，應該進一步加強監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點是要確保養(yǎng)老金的保值增值，促進經(jīng)營機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營○抓好以下四個方面：一是加強市場行為監(jiān)管，通過運用多種監(jiān)管手段，嚴格執(zhí)法，嚴肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。各國政府普遍對養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個人參與的養(yǎng)老計劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。（三）要積極推動養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營。為實現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。拿農(nóng)民工這個特殊群體來說，我國現(xiàn)仍有70%以上的農(nóng)民工因各種原因未能參加養(yǎng)老保險，其他多數(shù)弱勢群體均存在高比例現(xiàn)象。企業(yè)為每個參保職工建立個人賬戶，基金實行完全積累，實賬運行。根據(jù)上述原則制定的一系列養(yǎng)老保險制度，形成了建立養(yǎng)老保險制度三支柱的共識。一般具有以下特點：一是由國家立法，強本生活而建立的一種社會保險制度○制實行，企業(yè)單位和個人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會保險部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。通過建立養(yǎng)老保險制度，有利于新老更替，實現(xiàn)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養(yǎng)，是應對人口老齡化的一項重要措施，有利于社會穩(wěn)定；能夠激勵年輕人奮進，提升工資標準，為退休后的生活提供保障，有利于從側(cè)面上促進經(jīng)濟發(fā)展?；攫B(yǎng)老保險是國家強制執(zhí)行的，適用于所有企業(yè)和勞動者，由企業(yè)和個人共同繳費形成基本養(yǎng)老保險基金。二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及其對策改革開放近三十年來，隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化進程的不斷推進，中國經(jīng)濟社會發(fā)生了深刻的變化，為我國養(yǎng)老金體系的發(fā)展提供了強大的動力。四是基層養(yǎng)老保險單位工作態(tài)度需加強，其他單位或個人在辦理養(yǎng)老保險手續(xù)時，過程太復雜。理順政府和市場的關(guān)系是社會主義市（二）要處理好政府和市場的關(guān)系○場經(jīng)濟體制的內(nèi)在要求。從2004年至今，中國保監(jiān)會先后批準成立了太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國人壽養(yǎng)老、長江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)養(yǎng)老保險公司，專注于經(jīng)營企業(yè)年金和養(yǎng)老保險等養(yǎng)老金業(yè)務。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔養(yǎng)老保障的財政負擔。因此，對養(yǎng)老金安全性和保值增值的從參與計劃到領(lǐng)取養(yǎng)老金可長達數(shù)十年○要求很高，這就需要進行切實有效的監(jiān)管。目前，世界上部分國家采取養(yǎng)老金單獨監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等；更多國家采取養(yǎng)老金與保險等金融服務進行綜合監(jiān)管，一些國家是基于壽險業(yè)務和養(yǎng)老金業(yè)務的相似性，成立保險和養(yǎng)老金監(jiān)管機構(gòu)，如比利時、芬蘭等；一些國家則是隨著金融監(jiān)管走向融合，將養(yǎng)老金監(jiān)管納入其中，成立綜合金融監(jiān)管機構(gòu)，監(jiān)管銀行、證券、保險和養(yǎng)老金，如澳大利亞、韓國等。一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題立法強制力不夠，導致基本養(yǎng)老保險覆蓋面低，基本養(yǎng)老保險費征收困難在《中華人民共和國勞動法》中，國家和各省有關(guān)部門都對各項社會保險的參保范圍和對象作了具體與明確的要求，即所有企業(yè)均必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。對于國有企業(yè)而言,職工養(yǎng)老保險是由政府、企業(yè)和個人共同建立的,但對非國有經(jīng)濟而言,政府沒有承擔其應該承擔的責任,企業(yè)承擔了建立職工養(yǎng)老保險的全部成本,養(yǎng)老保險金只能靠企業(yè)和職工個人來積累。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農(nóng)民建立個人賬戶，讓農(nóng)民為自己投一份養(yǎng)老保險，資金來源可由集體、個人和國家三方負擔。征服負擔部分的資金來源課通過發(fā)行特別國債、國有資產(chǎn)變現(xiàn)、收取土地地租等。四是加強協(xié)同監(jiān)管。本文通過分析當前養(yǎng)老保險制度存在的問題，提出了完善養(yǎng)老保險制度的對策建議。個人賬戶將個人投保與企業(yè)投保的一部分記在個人名下，與個人利益掛鉤，有利于落實個人的責任，調(diào)動個人參加養(yǎng)老保險的積極性，也便于個人在不同單位之間的自由流動。長此下去，最終必將導致部分積累制的名存實亡，復歸到單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制，從而預算積累資金防范養(yǎng)老金支付危機的目的就難以實現(xiàn)。一、我國養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀20世紀80年代實行養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌試點開始進行改革探索,90年代改革全面展開并不斷深化,建立了由國家、企業(yè)和個人共同負擔的基金籌集模式,確定了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本模式,統(tǒng)一了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度。從長遠看,基本養(yǎng)老保險應當實行全國統(tǒng)籌,但是,在目前的財稅體制下,實行全國統(tǒng)籌難度比較大。社會統(tǒng)籌還使社會養(yǎng)老保險基金與國家的整體財政預算相協(xié)調(diào)，有利于社會養(yǎng)老保險基金預算項目和國家的其它各項財政預算項目相聯(lián)系，保證社會養(yǎng)老保險基金的收支在內(nèi)達到平衡，有利于國家整體經(jīng)濟的運行。社會養(yǎng)老保險基金的一部分供基金全體受保人共同調(diào)劑使用；余下的基金部分進入個人帳戶，歸受保人個人所有，并作為計發(fā)養(yǎng)老金待遇和繼承的基本依據(jù)。在社會極度進步的時代，經(jīng)濟高速發(fā)展也帶來了極不穩(wěn)定的因素，企業(yè)破產(chǎn)導致下崗職工增多，社會養(yǎng)老保險基金的籌集更加困難。綜上所述，社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式在現(xiàn)收現(xiàn)付的基礎(chǔ)上，既面臨著人口老齡化、支出需要大幅度增加的現(xiàn)實，又存在著缺乏政府的財源支持、企業(yè)和個人繳費已不堪重負的問題，在這種情況下，養(yǎng)老保險前進的道路是十分曲折、困難的。與此相應，企業(yè)按比例劃撥的部分也要同步增加。由于必須用現(xiàn)在交費人的交費來支付現(xiàn)在已經(jīng)退休的老職工的養(yǎng)老金，事實上部分積累資金又不得不去完成現(xiàn)收現(xiàn)付的目標，個人帳戶也就只能有名無實。(2)社會共濟型。(4)“個人儲蓄型”。號稱福利國家的英國自20世紀70年代以來，出現(xiàn)了對福利國家理論的信任危機，以及社會保障財政的危機，整個社會保障體系受到很大沖擊，體現(xiàn)在整體保障制度(含養(yǎng)老保險)和給付水準都大幅度降低。進入21世紀，美國的養(yǎng)老保險制度的變革主要有以下發(fā)展趨勢：(1)養(yǎng)老保障機制多重化。雇主將所繳納的公積金計入產(chǎn)品成本，成本升高，削弱了產(chǎn)品的國際競爭力。改革的重點主要包括：(1)受世界性人口老齡化的影響，在養(yǎng)老保險上，進行著兩種不同的改革：一種是延長退休年限，以增加養(yǎng)老金供款數(shù)量。六、我國養(yǎng)老保險制度的完善1997年7 月國務院領(lǐng)導在全國統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度工作會議上指出在深化（社會養(yǎng)老保險制度）改革過程中，暴露和反映出了一些問題。其次，社會養(yǎng)老保險基金籌集的各個環(huán)節(jié)，都要充分保證社會經(jīng)濟運行的效率性，而不能對社會經(jīng)濟發(fā)展造成障礙。推行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式是創(chuàng)新性的嘗試，在目前社會養(yǎng)老保險基金運行風險加大的情況下，國家需要加大參與和干預的力度。如果國家財政不投入，靠企業(yè)和勞動者個人是不可能承擔得了的?？梢酝ㄟ^把死的那部分資金投入運營的方式來增加基金的收入，利用社會保險基金進行投資，購買國債或者存入國有商業(yè)銀行等。從城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)看，城鎮(zhèn)人口69079萬人，農(nóng)村人口65656萬人，城鎮(zhèn)人口第一次超過農(nóng)村人口。但是，受當時國情的影響，整個法令形同虛設(shè)。在養(yǎng)老保險方面將企業(yè)職工養(yǎng)老保險與國家機關(guān)職員的養(yǎng)老保險納入一個共同的公共的養(yǎng)老保險計劃之中。實現(xiàn)了有史以來最廣泛的覆蓋范圍，包括城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工，自雇者及靈活就業(yè)人員。個人賬戶資金需要專業(yè)化，市場運作，并建立安全運營和監(jiān)督機制。2）關(guān)于“中人”。第一，養(yǎng)老保險隱性債務概念。歷史債務的存在使我國新養(yǎng)老保險制度的正常運行面臨著很大的壓力。該模式規(guī)定我國基本養(yǎng)老保險由社會統(tǒng)籌與個人賬戶兩部分構(gòu)成，社會統(tǒng)籌實行現(xiàn)收現(xiàn)付，個人賬戶實行完全基金制。事實表明，養(yǎng)老保險的基金將面臨著巨大的資金支付壓力，替代率越大，隱性債務就越高。實現(xiàn)政府責任的順利承接，首先要通過政府授權(quán)，推動各種社會組織自行調(diào)配各種資源，形成由政府、企業(yè)和非營利組織等社會團體共同參與的合作機制。2）降低支付水平。第三，系統(tǒng)外加強投入。鑒于2001年國有股減持的不成功，可以轉(zhuǎn)換思路，如改“國有股減持”，為“國有股轉(zhuǎn)持”，就是在所有的國有資產(chǎn)中切出一塊，劃入負責老職工的各種社?；鸬馁~戶，實現(xiàn)保值增值，在條件具備時再進入市場變現(xiàn)。在養(yǎng)老金基金和資本市場發(fā)育初期，防范風險的能力較小時，對其投資范圍做出一定的限制是必要的。參考文獻：[1]鄧子基 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