【正文】 第一篇：我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及其改進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及其改進(jìn)作者：李婷婷（河海大學(xué)公共管理學(xué)院江蘇南京211100）摘要：養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)五大社會(huì)保險(xiǎn)之一，但我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍處于發(fā)展初期，存在著種種的缺陷和不足。養(yǎng)老作為一個(gè)重要的民生問(wèn)題，要想很好的解決這個(gè)問(wèn)題，只有不斷地完善我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，使更多適齡的中老年人得到應(yīng)有的生活保障，安享晚年，讓更多的老年人老有所養(yǎng)。而我國(guó)是一個(gè)人口大國(guó)，同時(shí)又面臨著日趨嚴(yán)重的人口老齡化問(wèn)題。養(yǎng)老，于國(guó)家，于社會(huì)，于個(gè)人都是一個(gè)十分艱巨的任務(wù)。在這樣的社會(huì)背景下，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展道路是曲折的，進(jìn)程是艱難的，只有結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，針對(duì)發(fā)展過(guò)程中所遇到的一些具體問(wèn)題，提出切實(shí)可行的發(fā)展方案，同時(shí)借鑒西方更先進(jìn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，使我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不斷完善，不斷進(jìn)步，不斷發(fā)展，讓更多的中老年人受益。關(guān)鍵詞： 養(yǎng)老保險(xiǎn)人口大國(guó)保險(xiǎn)模式基金一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀及其缺陷（一）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義養(yǎng)老保險(xiǎn)也成企業(yè)年金制度，是國(guó)家依法強(qiáng)制實(shí)施、專(zhuān)門(mén)面向勞動(dòng)者并通過(guò)向企業(yè)、個(gè)人征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)形成養(yǎng)老基金，用以解決勞動(dòng)者退休后的社會(huì)保障問(wèn)題的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。在制度實(shí)踐的過(guò)程中，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須貫徹切實(shí)保障老年人基本生活的原則，其養(yǎng)老金必須隨著社會(huì)物價(jià)水品的改變做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，確保老年人能夠分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，保障老年人晚年的基本物質(zhì)生活，讓他們安享晚年。（2）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于1951年，當(dāng)時(shí)政務(wù)院實(shí)施了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，在小范圍內(nèi)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。1953年，政務(wù)院修訂了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施范圍，并作了詳細(xì)的相關(guān)規(guī)定。1955年，國(guó)務(wù)院頒布《國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》，首次對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員的退休條件和待遇作了相關(guān)規(guī)定。1958年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于工人、職工退休處理的暫行規(guī)定》，對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)，團(tuán)體，事業(yè)單位的工作人員實(shí)行了統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并制定了因公、因疾病，喪失勞動(dòng)能力的人員的退休辦法。文化大革命時(shí)期，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到很大的制約，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度受到嚴(yán)重破壞。，社會(huì)保險(xiǎn)制度一度停止運(yùn)行。文化大革命之后，1978年，國(guó)務(wù)院以國(guó)發(fā)[1978]104號(hào)文件發(fā)布實(shí)施《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》，對(duì)國(guó)有企業(yè)職工、機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員退休條件、待遇水平作了統(tǒng)一規(guī)定。隨后，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度處于不斷發(fā)展壯大的階段，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷改革，從省級(jí)統(tǒng)籌到完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)，標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷成熟。（二）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是通過(guò)省級(jí)統(tǒng)籌來(lái)實(shí)現(xiàn)的，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要是由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方共同繳費(fèi)構(gòu)成。企業(yè)繳費(fèi)比例一般不超過(guò)企業(yè)工資總額的20%，個(gè)人繳費(fèi)比例為當(dāng)月工資的8%，由用人單位代扣代繳。國(guó)家財(cái)政每年對(duì)中西部地區(qū)和老工業(yè)基地給與養(yǎng)老保險(xiǎn)資金補(bǔ)助。參加工作且繳費(fèi)滿(mǎn)十五年者達(dá)到退休年齡后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展和消費(fèi)水平相關(guān)，所以各地退休老人所領(lǐng)取的退休金數(shù)額存在很大的差異。退休年齡一般為男60歲，女干部55歲，女工人50歲。繳費(fèi)年限累計(jì)達(dá)到15年。達(dá)到退休年齡但繳費(fèi)年限累計(jì)不滿(mǎn)15年者不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。（三）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷相對(duì)于西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍存在許多的缺陷和不足，以及我國(guó)嚴(yán)重的人口老齡化趨勢(shì)，制約著我國(guó)養(yǎng)老制度的發(fā)展。（1）省級(jí)統(tǒng)籌是跨地區(qū)工作的職工享受不了合理公平的退休待遇我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌模式到目前為止，仍停留在省級(jí)統(tǒng)籌狀態(tài)，甚至有的地區(qū)還停留在更低一級(jí)的統(tǒng)籌水平，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的跨省調(diào)配比較困難，如此一來(lái)使得一些跨省工作的參保者在達(dá)到退休年齡后無(wú)法得到合理公平的退休待遇，尤其是從經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地區(qū)調(diào)入到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的參保者。他們退休后所領(lǐng)取的退休金是根據(jù)他們之前所工作地區(qū)的消費(fèi)水平所計(jì)算得到的，而他們退休后所生活的地區(qū)都是消費(fèi)水平較高的發(fā)達(dá)地區(qū)，如此就會(huì)造成他們?cè)谏畹貐^(qū)的消費(fèi)水平受到影響甚至消費(fèi)不起，基本生活得不到保障的情況，造成相對(duì)的分配不公現(xiàn)象。（2）農(nóng)村人口以及進(jìn)城務(wù)工人員的養(yǎng)老問(wèn)題得不到很好的解決我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在城鎮(zhèn)地區(qū)的覆蓋相對(duì)農(nóng)村而言比較全面和完善，相關(guān)工作的開(kāi)展也相對(duì)順利。城鎮(zhèn)人口的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用大部分可由他們所工作的企業(yè)和事業(yè)單位承擔(dān)，個(gè)人只需繳納當(dāng)月工資總額的8%左右即可，對(duì)他們個(gè)人的生活不會(huì)造成太大的影響。而農(nóng)村人口，基本不存在與企業(yè)或者事業(yè)單位的雇傭關(guān)系，他們參保每年所需要交納的費(fèi)用大部分由他們個(gè)人承擔(dān)，又因?yàn)樗麄冝r(nóng)村人口的經(jīng)濟(jì)來(lái)源單一，收入相對(duì)較少，一旦參保對(duì)他們的生活將會(huì)產(chǎn)生很大的影響。有些甚至保障不了自己的基本生活，所以大部分的農(nóng)村人口寧愿選擇低風(fēng)險(xiǎn)低收益的個(gè)人儲(chǔ)蓄或者家庭養(yǎng)老，再者國(guó)家也未出臺(tái)相關(guān)的政策來(lái)規(guī)范農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。還有一部分進(jìn)城謀生的農(nóng)民工，用于他們工作的流動(dòng)性大，危險(xiǎn)性也較大，并且他們工作環(huán)境的不穩(wěn)定性也造成了他們參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的困難。成為了生活在城鎮(zhèn)地區(qū)卻游離于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保障范圍之外的人群。目前，城市中的農(nóng)民工的身份的界定以及他們的養(yǎng)老問(wèn)題還是一個(gè)棘手的問(wèn)題。（3）參保者退休后所領(lǐng)取到的退休金金額過(guò)少由于消費(fèi)水平的不斷提高和人民幣的不斷升值，以及受到近幾年通貨膨脹的影響，一個(gè)月幾百元的養(yǎng)老金對(duì)大多數(shù)的退休老人來(lái)說(shuō)并不夠保障他們的基本生活。相關(guān)資料表明：一個(gè)國(guó)企的退休老職工平均所能拿到的退休金僅400元左右，勉強(qiáng)足夠其維持基本生活，但老年人的體質(zhì)較差，一般需要經(jīng)常有吃藥、住院等方面的開(kāi)支，所以退休老人所拿到的退休金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足他們的日?；ㄤN(xiāo)以及看病所需要的費(fèi)用，所以說(shuō)目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還達(dá)不到“確保退休老人可以分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，安享晚年”的水平，使得一些老職工在達(dá)到退休年齡后還不得不堅(jiān)持工作以維持生機(jī)，這樣的現(xiàn)象又會(huì)帶給社會(huì)更繁重的就業(yè)壓力，使年輕人所面臨的就業(yè)形勢(shì)更加嚴(yán)峻。（4）人口老齡化，養(yǎng)老保險(xiǎn)體制面臨巨大壓力我國(guó)巨大的人口基數(shù)和龐大的人口陣容使得我們不得不探索出一條適合我國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的道路。制約我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展和進(jìn)步的最大問(wèn)題就是我國(guó)巨大的人口數(shù)。隨著計(jì)劃生育方針的實(shí)施，我國(guó)的人口增長(zhǎng)速度得到了有效的控制，但作為疾患生育所產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)，接下來(lái)，我國(guó)所面臨的一個(gè)更棘手的問(wèn)題是如何在人口老齡化的情況下，用較少的錢(qián)養(yǎng)活數(shù)量逐年加多的老年人口。當(dāng)老年人口數(shù)量逐步增加而中、青年人口數(shù)量不斷減少的階段，個(gè)人每年所交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金總數(shù)越來(lái)越少，而每年需要領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的人數(shù)卻越來(lái)越多，這樣使養(yǎng)老保險(xiǎn)金的缺口越來(lái)越大，國(guó)家財(cái)政每年需要投入到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出不斷增加。同時(shí)，當(dāng)代的年輕人除了養(yǎng)活自家的上一代和下一代，還要交納部分薪金到個(gè)人賬戶(hù)中，這樣做無(wú)疑也加重了年輕人的負(fù)擔(dān)。所以，人口老齡化無(wú)論是對(duì)年輕人還是整個(gè)養(yǎng)老保障體系都是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)，人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保障體系而言是一道坎，只要跨過(guò)了這道坎，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系將迎來(lái)一個(gè)嶄新的局面。二、西方先進(jìn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式及其值得借鑒之處（一）德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系由法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、自愿保險(xiǎn)等多種形式組成。德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)較全面地規(guī)定了養(yǎng)老保險(xiǎn)的適用范圍、資金來(lái)源、交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和籌集方法等。德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理辦法主要包括以下幾個(gè)方面：自治原則。各行業(yè)和州、地方保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都獨(dú)立存在，自主經(jīng)營(yíng)，在自制管理中維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益。依法行事。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須依照國(guó)家法律進(jìn)行活動(dòng)并有義務(wù)接受?chē)?guó)家的監(jiān)督。聯(lián)邦政府設(shè)立保險(xiǎn)監(jiān)督局，檢查和監(jiān)督保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行為規(guī)范。如果后者違反國(guó)家法律規(guī)定，企業(yè)或投保人有權(quán)依照法律程序提出訴訟。（二）法國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，強(qiáng)制實(shí)施。養(yǎng)老金的支付屬待遇限定型，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征集方式為現(xiàn)收現(xiàn)付制度。法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和我國(guó)不太一樣的地方有：養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍和對(duì)象主要包括：1）工商企業(yè)的工薪人員；2）農(nóng)業(yè)職工3）社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)職工4）不具有長(zhǎng)期工作合同的臨時(shí)工。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分為四個(gè)層次：1）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；2）強(qiáng)制的普遍的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；3）非強(qiáng)制性的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；4）個(gè)人參加商業(yè)壽險(xiǎn)。（三）西方養(yǎng)老保險(xiǎn)模式值得我們借鑒的地方（1）德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)是保險(xiǎn)的形式多種多樣，并且實(shí)行各州自治原則，這一點(diǎn)與我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度類(lèi)似。使養(yǎng)老保險(xiǎn)金更合理地管理和使用，并且成立了養(yǎng)老保險(xiǎn)法，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施有法可依，避免了許多養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施過(guò)程中不必要的紛爭(zhēng)和困擾，同時(shí)，依法行事可以充分發(fā)揮各監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)力和職能，以保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的專(zhuān)款專(zhuān)用，使德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度快速發(fā)展。（2）法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立歷史較長(zhǎng)，已初步形成了一套比較完整的體系，其中上文所提到的兩點(diǎn)很值得我國(guó)去效仿和學(xué)習(xí)。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由于執(zhí)行的力度不夠，很多企業(yè)或個(gè)人不愿意交納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，但隨著人類(lèi)生活水平的提高，人口的平均壽命不斷延長(zhǎng)，使養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出不斷增多，而交納者數(shù)目卻沒(méi)有太大的增加，有些地區(qū)甚至是減少的，這給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理帶來(lái)了很大的壓力，也給國(guó)家和地方財(cái)政造成很大的負(fù)擔(dān)。同時(shí)，相對(duì)于老年人口的壽命而言，養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)金的交納期限較短，由國(guó)家和企業(yè)補(bǔ)貼的金額增多，如此一來(lái)不利于國(guó)家和企業(yè)的發(fā)展，而法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所覆蓋的范圍較廣泛，群眾自愿參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性也比較高。三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改進(jìn)措施（一）逐步完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才剛剛開(kāi)始起步，至今仍有許多的措施和想法仍處于試用和改進(jìn)的階段，然而相對(duì)而言，我國(guó)城鎮(zhèn)地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已基本定型，要想改變我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度舉步維艱的現(xiàn)狀只有兩種改革措施，一是從根本上改變我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，仿照其他國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，重新建立起新的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但這種做法不但會(huì)耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，在短期內(nèi)看不到成效，是一個(gè)長(zhǎng)期投資的過(guò)程，并且西方國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系不一定能夠適應(yīng)我國(guó)的國(guó)情。就我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展現(xiàn)狀而言，走這條改革之路并不是最好的選擇。第二種改革措施相比之下更符合我國(guó)國(guó)情發(fā)展的需要，且更易于操作。就是通過(guò)不斷完善我國(guó)農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，通過(guò)大力度建設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體制和促進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)立法，制定出適合我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利實(shí)行，來(lái)帶動(dòng)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展，并且我