【正文】 、資金來源、交費標準和籌集方法等。相關資料表明：一個國企的退休老職工平均所能拿到的退休金僅400元左右，勉強足夠其維持基本生活，但老年人的體質較差，一般需要經(jīng)常有吃藥、住院等方面的開支，所以退休老人所拿到的退休金遠遠不能滿足他們的日?；ㄤN以及看病所需要的費用，所以說目前我國的養(yǎng)老保險制度還達不到“確保退休老人可以分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果，安享晚年”的水平，使得一些老職工在達到退休年齡后還不得不堅持工作以維持生機，這樣的現(xiàn)象又會帶給社會更繁重的就業(yè)壓力，使年輕人所面臨的就業(yè)形勢更加嚴峻。（2）農(nóng)村人口以及進城務工人員的養(yǎng)老問題得不到很好的解決我國的養(yǎng)老保險制度在城鎮(zhèn)地區(qū)的覆蓋相對農(nóng)村而言比較全面和完善，相關工作的開展也相對順利。國家財政每年對中西部地區(qū)和老工業(yè)基地給與養(yǎng)老保險資金補助。1955年，國務院頒布《國家機關工作人員退休處理暫行辦法》，首次對國家機關、事業(yè)單位工作人員的退休條件和待遇作了相關規(guī)定。養(yǎng)老作為一個重要的民生問題，要想很好的解決這個問題，只有不斷地完善我國的養(yǎng)老保險制度，使更多適齡的中老年人得到應有的生活保障，安享晚年，讓更多的老年人老有所養(yǎng)。在制度實踐的過程中，養(yǎng)老保險必須貫徹切實保障老年人基本生活的原則，其養(yǎng)老金必須隨著社會物價水品的改變做適當?shù)恼{整，確保老年人能夠分享社會經(jīng)濟發(fā)展的成果，保障老年人晚年的基本物質生活，讓他們安享晚年。隨后，我國的養(yǎng)老保險制度處于不斷發(fā)展壯大的階段，養(yǎng)老保險制度的不斷改革，從省級統(tǒng)籌到完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點，標志著我國養(yǎng)老保險制度的不斷成熟。（三）我國養(yǎng)老保險制度的缺陷相對于西方經(jīng)濟發(fā)達國家，我國的養(yǎng)老保險制度仍存在許多的缺陷和不足，以及我國嚴重的人口老齡化趨勢，制約著我國養(yǎng)老制度的發(fā)展。成為了生活在城鎮(zhèn)地區(qū)卻游離于養(yǎng)老保險制度保障范圍之外的人群。同時，當代的年輕人除了養(yǎng)活自家的上一代和下一代，還要交納部分薪金到個人賬戶中，這樣做無疑也加重了年輕人的負擔。聯(lián)邦政府設立保險監(jiān)督局，檢查和監(jiān)督保險機構的行為規(guī)范。使養(yǎng)老保險金更合理地管理和使用，并且成立了養(yǎng)老保險法，使養(yǎng)老保險制度的實施有法可依，避免了許多養(yǎng)老保險制度實施過程中不必要的紛爭和困擾，同時，依法行事可以充分發(fā)揮各監(jiān)督機構的權力和職能，以保障養(yǎng)老保險基金的專款專用，使德國的養(yǎng)老保險制度快速發(fā)展。就是通過不斷完善我國農(nóng)村的養(yǎng)老保險制度，通過大力度建設農(nóng)村養(yǎng)老保險體制和促進農(nóng)村養(yǎng)老保險立法，制定出適合我國農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險制度，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的順利實行，來帶動整個養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，并且我國作為一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占人口比例的70%~80%左右，如果能夠妥善處理我國農(nóng)村人口的養(yǎng)老問題，其他制約我國養(yǎng)老保險制度發(fā)展的瓶頸也就不攻自破了，也就取得了我國養(yǎng)老保險制度改革的偉大勝利。醫(yī)療方面的支出占普通家庭日常消費總支出的比重也非常大。如果能出臺一部《中華人民共和國養(yǎng)老保險法》，不僅使養(yǎng)老保障制度的實施有法可依，并且能夠規(guī)范養(yǎng)老保障制度的實施，讓許多產(chǎn)生紛爭的問題迎刃而解，為養(yǎng)老保障工作節(jié)省大量的人力、物力。個人賬戶繳費標準：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶繳費標準由參保者自己根據(jù)其家庭經(jīng)濟狀況及領取的標準來確定。在領取養(yǎng)老金前（60周歲前）身亡者，退還全部個人賬戶本息；在領取養(yǎng)老金期間身亡者退還剩余個人賬戶本息。解決這一問題，需完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。本文對我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度做了初步分析和思考。一般具有以下幾個特點: ,強制實行,企業(yè)單位和個人都必須參加,符合養(yǎng)老條件的人,可向社會保險部門領取養(yǎng)老金。1986年，民政部和國務院有關部委在“全國農(nóng) 村基層社會保障工作座談會”中根據(jù)我國農(nóng)村的實際情況決定因地制宜地開展農(nóng)村社會保障工作，一些經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)成為首批試點地區(qū)。新政策綱領的價值取向對農(nóng)民養(yǎng)老保險制度具有重要的指示和促進作用。農(nóng)村“養(yǎng)兒防老”的觀念根深蒂固。（二）我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度運行現(xiàn)狀農(nóng)村養(yǎng)老保險在我國起步較晚，制度也不完善，在加上農(nóng)民素質*社會心理*東方文化* 2 社會化服務水平*農(nóng)民對保險制度的信任度，非貨幣經(jīng)濟等等因素的影響，與城市職工養(yǎng)老保險相比，狀況很不如意，盡管到1998年底，全國已有30個?。ㄗ灾螀^(qū)*直轄市）的200多個縣（市*區(qū)）開展了農(nóng)村養(yǎng)老保險改革試點，由200多萬農(nóng)民參加了養(yǎng)老保險。這種喜憂參半的現(xiàn)狀是和我國的基本國情完全一致的。農(nóng)村養(yǎng)老保險法律效力差。，很不規(guī)范與完善。據(jù)調查，農(nóng)村人口中素質較高、有一定能力和經(jīng)濟頭腦的人都已經(jīng)隨著城市化的進程通過多種途徑進入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數(shù)是經(jīng)濟相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關心、更需要農(nóng)村養(yǎng)老保險、更需要社會保障。相應地,國家對農(nóng)村養(yǎng)老保險投入較少,主要是以個人繳費為主,集體給予適當補貼的方式。由于沒有法律上的強制性效力，注定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的低效性。個人的繳費和集體的配套繳費都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的低效性。此外，許多人認為，由于我國農(nóng)村耕地基本實行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以實現(xiàn)其養(yǎng)老功能。第二，應對我國人口老齡化趨勢的客觀要求。制度通過法律來規(guī)范，是國際通行的做法。國家的財政支持是農(nóng)村養(yǎng)老保險制度發(fā)展的前提，加強對農(nóng)村的財政支持力度也是我國社會發(fā)展的必然要求。如通過土地流轉的農(nóng)民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規(guī)定或雙方約定代其繳納養(yǎng)老保險金；被征用土地的農(nóng)民，可以一次性得到補償并取得養(yǎng)老保險年金。加大財政投入，多渠道籌集基金，加快農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的運行。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進行適當?shù)耐顿Y組合，拓寬投資領域，還可以在保證安全性的前提下進行投資代理，以提高資金增值率。因此廣泛而深入的宣傳是引導、促成這種觀念轉化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。最后是建立合理的基金營運模式，規(guī)范和加強養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管。過去我國職工的養(yǎng)老保險由企業(yè)統(tǒng)包,職工個人賬戶沒有養(yǎng)老金的積累,而國務院文件所確定的養(yǎng)老保險體制改革目標是建立一種“統(tǒng)賬結合”的部分積累制的養(yǎng)老保險體制,使勞動力市場真正具有流動性。智利的經(jīng)驗表明,通過制定恰當?shù)恼?特別國債相當大部分(40%)由養(yǎng)老保險基金持有,既可以使養(yǎng)老保險轉制平穩(wěn)過渡,減小震蕩,使轉制的成本最小化,又可以從體制上改變政府管理養(yǎng)老保險基金的低效率和養(yǎng)老保險基金的擠占挪用問題。農(nóng)村城市化。按國際通行的標準, 60 歲以上的老年人口或65 歲以上的老年人口在總人口中的比例超過10%和7%, 即可看作是達到了人口老齡化。如果考慮水電、交通、文教衛(wèi)生、社會保障等差別, 城鄉(xiāng)居民的收入差距實際已達6∶1 左右, ∶1。1992 年頒布的《基本方案》規(guī)定, 農(nóng)保資金的籌集要堅持以個人交納為主, 集體補助為輔, 國家給予政策扶持的原則。我國現(xiàn)有的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度是完全不同的兩套體系, 兩者不存在可換算的基礎, 根本無法銜接。如果把這僅有的補償轉化為養(yǎng)老保障基金是不現(xiàn)實的，對于建立養(yǎng)老保障基金也是杯水車薪。全國各地在這方面也沒有規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務、財務及檔案管理 的規(guī)章制度, 都導致農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的不穩(wěn)定性。對于長期在城市就業(yè)并定居的農(nóng)民工, 應逐步納入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度。為了貫徹落實中央提出的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和建設社會主義新農(nóng)村的原則精神,防止城鄉(xiāng)差距過度擴大, 必須調整和改變現(xiàn)行財政分配不合理的現(xiàn)狀, 切實加大對“三農(nóng)”投入的傾斜力度, 要讓公共財政逐步覆蓋農(nóng)村。在面向農(nóng)民的籌資上, 要降低門檻,堅持政府組織引導和農(nóng)民自愿相結合, 以政府投資為主, 低水平起步, 建立農(nóng)民的最基本養(yǎng)老保險制度。少量的補助就能大大增加農(nóng)民參保積極性和參保率。明確政府在建設農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度中的主導作用, 拓寬資金籌集渠道, 變“個人繳費為 主、集體補助為輔”為“個人、集體和政府”三方共同籌資, 根據(jù)各地農(nóng)民人均純收入情況逐步提高農(nóng)村養(yǎng)老保險的籌資水平,并同步增加保險的享受標準。同時, 注重制度化建設, 建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險實施辦法以及基金管理、財會制度、審計監(jiān)督、定期公示等一系列的管理制度, 并且在試點中不斷完善, 強化制度化、規(guī)范化、法律化的管理。但需要引起注意的是不能僅僅把這筆資金用來為失地農(nóng)民建立保障基金。農(nóng)民工作為城市化進程中的特殊群體, 他們普遍不具備進入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟承受能力, 而現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險中沒有為他們提供相應的制度安排, 使他們成為沒有任何養(yǎng)老保障的真空階層。這樣農(nóng)村養(yǎng)老保險金只能由個人全部繳納, 在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實際上是一種強制性儲蓄或個人自我儲蓄積累保障。農(nóng)民工作為城市化進程中的特殊群體, 他們普遍不具備進入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟承受能力, 而現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險中沒有為他們提供相應的制度安排。農(nóng)村不僅是我國老年人口最多的地區(qū), 也是老齡化程度和老年撫養(yǎng)比最高的地區(qū)。三、正文：“三農(nóng)”問題一直都是我國全局性、戰(zhàn)略性的問題, 關系到整個國民經(jīng)濟的發(fā)展。養(yǎng)老保險體制改革不可避免涉及地方間利益轉移,為了體現(xiàn)各地方利益,應同時成立中央級和地方級養(yǎng)老保險基金,把中央企業(yè)的國有股轉移收入以及中央級稅收收入轉移到國家養(yǎng)老保險基金,各地方所有企業(yè)轉移收入和地方稅收收入的大部分(如90%)轉入地方養(yǎng)老保險基金,小部分轉入國家養(yǎng)老保險基金,以增強中央轉移支付的規(guī)模和能力。但目前因企業(yè)養(yǎng)老保險金遵繳率低(約90%),企業(yè)籌集只占全部養(yǎng)老金的20%—25%,養(yǎng)老保險金欠繳嚴重, 人口老齡化和贍養(yǎng)率提高。結論中國農(nóng)村養(yǎng)老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。（八）建立城鄉(xiāng)一體化的社會養(yǎng)老保險制度要建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，在制度設計的時候應該具體問題具體分析，充分考慮漸進式推進。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責任分工。政府機關應成立監(jiān)督管理機關，加強對其監(jiān)督，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的正常運行。（四）加大農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，多渠道籌資基金。這是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資源整合和優(yōu)化配置的重要保障，我國農(nóng)村社會保障事業(yè)的管理長期存在著體制不合理的問題,政府要推進城鄉(xiāng)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理體系的一體化，應設立統(tǒng)一的社會保障管理機構,嚴格區(qū)分政府在社會養(yǎng)老保險中的行政管理和事務管理職能。我們必須要通過立法的形式來約束和強制性地執(zhí)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，并把相關的事項通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的合理、有效、持續(xù)性地進行。并且中國農(nóng)村老年人口規(guī)模還繼續(xù)以每年3%的速度遞增，到最近，其規(guī)模已達到近1億人[