【正文】 在養(yǎng)老金基金和資本市場(chǎng)發(fā)育初期，防范風(fēng)險(xiǎn)的能力較小時(shí)，對(duì)其投資范圍做出一定的限制是必要的。第三，系統(tǒng)外加強(qiáng)投入。實(shí)現(xiàn)政府責(zé)任的順利承接，首先要通過(guò)政府授權(quán)，推動(dòng)各種社會(huì)組織自行調(diào)配各種資源，形成由政府、企業(yè)和非營(yíng)利組織等社會(huì)團(tuán)體共同參與的合作機(jī)制。該模式規(guī)定我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶兩部分構(gòu)成，社會(huì)統(tǒng)籌實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付，個(gè)人賬戶實(shí)行完全基金制。第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)概念。個(gè)人賬戶資金需要專業(yè)化，市場(chǎng)運(yùn)作，并建立安全運(yùn)營(yíng)和監(jiān)督機(jī)制。在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面將企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)與國(guó)家機(jī)關(guān)職員的養(yǎng)老保險(xiǎn)納入一個(gè)共同的公共的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃之中。從城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)看，城鎮(zhèn)人口69079萬(wàn)人，農(nóng)村人口65656萬(wàn)人，城鎮(zhèn)人口第一次超過(guò)農(nóng)村人口。如果國(guó)家財(cái)政不投入，靠企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人是不可能承擔(dān)得了的。其次，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集的各個(gè)環(huán)節(jié)，都要充分保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率性，而不能對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成障礙。改革的重點(diǎn)主要包括：(1)受世界性人口老齡化的影響，在養(yǎng)老保險(xiǎn)上，進(jìn)行著兩種不同的改革：一種是延長(zhǎng)退休年限，以增加養(yǎng)老金供款數(shù)量。(4)“個(gè)人儲(chǔ)蓄型”。由于必須用現(xiàn)在交費(fèi)人的交費(fèi)來(lái)支付現(xiàn)在已經(jīng)退休的老職工的養(yǎng)老金，事實(shí)上部分積累資金又不得不去完成現(xiàn)收現(xiàn)付的目標(biāo)，個(gè)人帳戶也就只能有名無(wú)實(shí)。綜上所述，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合模式在現(xiàn)收現(xiàn)付的基礎(chǔ)上，既面臨著人口老齡化、支出需要大幅度增加的現(xiàn)實(shí)，又存在著缺乏政府的財(cái)源支持、企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)已不堪重負(fù)的問(wèn)題，在這種情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)前進(jìn)的道路是十分曲折、困難的。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的一部分供基金全體受保人共同調(diào)劑使用；余下的基金部分進(jìn)入個(gè)人帳戶，歸受保人個(gè)人所有，并作為計(jì)發(fā)養(yǎng)老金待遇和繼承的基本依據(jù)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌,但是,在目前的財(cái)稅體制下,實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌難度比較大。長(zhǎng)此下去，最終必將導(dǎo)致部分積累制的名存實(shí)亡，復(fù)歸到單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制，從而預(yù)算積累資金防范養(yǎng)老金支付危機(jī)的目的就難以實(shí)現(xiàn)。本文通過(guò)分析當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題，提出了完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策建議。征服負(fù)擔(dān)部分的資金來(lái)源課通過(guò)發(fā)行特別國(guó)債、國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)、收取土地地租等。對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言,職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是由政府、企業(yè)和個(gè)人共同建立的,但對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)而言,政府沒(méi)有承擔(dān)其應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任,企業(yè)承擔(dān)了建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的全部成本,養(yǎng)老保險(xiǎn)金只能靠企業(yè)和職工個(gè)人來(lái)積累。目前，世界上部分國(guó)家采取養(yǎng)老金單獨(dú)監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等；更多國(guó)家采取養(yǎng)老金與保險(xiǎn)等金融服務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管，一些國(guó)家是基于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的相似性，成立保險(xiǎn)和養(yǎng)老金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如比利時(shí)、芬蘭等；一些國(guó)家則是隨著金融監(jiān)管走向融合，將養(yǎng)老金監(jiān)管納入其中，成立綜合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)管銀行、證券、保險(xiǎn)和養(yǎng)老金，如澳大利亞、韓國(guó)等。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)。理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系是社會(huì)主義市（二）要處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系○場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及其對(duì)策改革開(kāi)放近三十年來(lái)，隨著我國(guó)工業(yè)化、市場(chǎng)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)生了深刻的變化，為我國(guó)養(yǎng)老金體系的發(fā)展提供了強(qiáng)大的動(dòng)力。通過(guò)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于新老更替，實(shí)現(xiàn)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養(yǎng)，是應(yīng)對(duì)人口老齡化的一項(xiàng)重要措施，有利于社會(huì)穩(wěn)定；能夠激勵(lì)年輕人奮進(jìn)，提升工資標(biāo)準(zhǔn)，為退休后的生活提供保障，有利于從側(cè)面上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。根據(jù)上述原則制定的一系列養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，形成了建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三支柱的共識(shí)。拿農(nóng)民工這個(gè)特殊群體來(lái)說(shuō)，我國(guó)現(xiàn)仍有70%以上的農(nóng)民工因各種原因未能參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，其他多數(shù)弱勢(shì)群體均存在高比例現(xiàn)象。（三）要積極推動(dòng)養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點(diǎn)是要確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)○抓好以下四個(gè)方面：一是加強(qiáng)市場(chǎng)行為監(jiān)管，通過(guò)運(yùn)用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營(yíng)造公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。在30年代世界性經(jīng)濟(jì)大危機(jī)及二次世界大戰(zhàn)以后，為了重建經(jīng)濟(jì)，保證人民的生活穩(wěn)定，西方各國(guó)紛紛建立了社會(huì)保障制度。繼續(xù)維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點(diǎn)是要抓好以下四個(gè)方面：一是加強(qiáng)市場(chǎng)行為監(jiān)管，通過(guò)運(yùn)用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營(yíng)造公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方向明確，20世紀(jì)末，基本建立起一個(gè)資金來(lái)源多渠道、保障方式多層次、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，對(duì)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)改革、發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定都具有十分重要的意義。二、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的出現(xiàn)及意義社會(huì)統(tǒng)籌是指依靠國(guó)家立法和行政保證，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一支付的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)形式。機(jī)制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中存在著巨大的資金缺口。目前的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付式的，許多地方發(fā)放養(yǎng)老金只能是拆東墻補(bǔ)西墻，拖欠職工養(yǎng)老金的現(xiàn)象也是屢見(jiàn)不鮮，交費(fèi)人養(yǎng)老金難以兌現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)在日益加大。以英國(guó)的庇古、凱恩斯和貝費(fèi)里奇的經(jīng)濟(jì)理論為基礎(chǔ)構(gòu)建的一種以國(guó)家為主的全民保障模式。福利國(guó)家的高福利和高稅收政策削弱了市場(chǎng)對(duì)勞動(dòng)力供求關(guān)系的調(diào)節(jié)等等。此階段強(qiáng)調(diào)“需求對(duì)應(yīng)主義”，即給付與需求對(duì)應(yīng)，從而使給付水準(zhǔn)有了逐年提高。(3)過(guò)度的儲(chǔ)蓄導(dǎo)致需求不足，經(jīng)濟(jì)衰退。(2)我國(guó)職工的退休年齡應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)，不同性質(zhì)的勞動(dòng)者不應(yīng)“一刀切”規(guī)定退休工齡，性別也不應(yīng)是退休年齡的考慮因素。只有國(guó)家、企業(yè)和職工個(gè)人共同承擔(dān)基金籌集的責(zé)任，共同參與、共同努力、相互協(xié)調(diào)才可能保證財(cái)源的穩(wěn)定性。對(duì)生活困難的企業(yè)下崗職工征收社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不利于社會(huì)保險(xiǎn)的基本原則，若對(duì)他們免征費(fèi)用，首先是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金承受不了，再者不出力而吃飯的局面會(huì)難以控制，而且對(duì)繳費(fèi)者也構(gòu)成了不公平。新中國(guó)建立以后才逐步建立起社會(huì)保障制度，并隨著社會(huì)的發(fā)展不斷完善。發(fā)展時(shí)期（1992—），1992年，黨的十四大報(bào)告中第一次提出建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，同時(shí)也是第一次明確地深化社會(huì)保障制度改革作為經(jīng)濟(jì)體制改革的重要環(huán)節(jié)。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。但目前這筆欠款主要由企業(yè)繳納高比例的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)償還：一方面，企業(yè)按在職職工的工資總額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，其中一部分存入個(gè)人賬戶，為在職職工未來(lái)的養(yǎng)老金進(jìn)行儲(chǔ)蓄；另一方面，企業(yè)又要為已退休的職工支付養(yǎng)老金，替國(guó)家償還職工的養(yǎng)老債。4）養(yǎng)老金的需求增長(zhǎng)大大超過(guò)繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)。在當(dāng)前條件下，擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌基金積累主要是進(jìn)一步擴(kuò)大統(tǒng)籌覆蓋面。另外，還可以發(fā)行國(guó)債和福利彩票為養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資。結(jié)束語(yǔ)：綜上所述，養(yǎng)老金隱性負(fù)債問(wèn)題如果不能得以有效解決，作實(shí)個(gè)人賬戶會(huì)面臨巨大的阻力，基金投資增值將遇到較大的困難，整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的健康運(yùn)行將受到嚴(yán)重威脅。因此，特種認(rèn)可債券的償還應(yīng)以國(guó)有資產(chǎn)的變現(xiàn)收入和投資收益為財(cái)力后盾，政府以國(guó)有資產(chǎn)所有者的身份對(duì)認(rèn)可債券的兌付承擔(dān)最終責(zé)任，保證認(rèn)可債券的實(shí)際收益至少不低于同期國(guó)債券利率，以確保該實(shí)施方案的安全性和有效性。其次，提高法定退休年齡。1)減少政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的作用空間。1）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累轉(zhuǎn)變是必然原因。3）關(guān)于“老人”。我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金來(lái)源也作出相應(yīng)的變動(dòng)。該條例確定了以企業(yè)單方付費(fèi)制為基礎(chǔ)的先收現(xiàn)付籌資模式。逐步建立并完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。比如為按時(shí)按數(shù)額繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠政策等。因此，采取什么樣的政策和措施，化解風(fēng)險(xiǎn)，保證社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合模式能夠順利地運(yùn)行，是目前實(shí)際工作中最重要的問(wèn)題。對(duì)此，新加坡政府正在制定面向ZI世紀(jì)的社會(huì)保障制度改革方案，如：擴(kuò)大養(yǎng)老金來(lái)源，鼓勵(lì)國(guó)民參加商業(yè)人壽保險(xiǎn)。(2)養(yǎng)老保障私營(yíng)化。上述措施對(duì)養(yǎng)老保障的沖擊也是較大的。(3)國(guó)家保障型。工資差距越大，最后獲得的養(yǎng)老金收入的差別也就越大。不僅如此，一方面企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，另一方面又需要被迫不斷地提高繳費(fèi)率去應(yīng)付日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老金支付壓力，不僅社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出，由此也導(dǎo)致收入分配的巨大差距，乃至進(jìn)一步拉大地區(qū)之間社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平。個(gè)人帳戶投保人的待遇水平是由個(gè)人預(yù)繳?？顐涓督鸬亩嗌?zèng)Q定的，最終取決于勞動(dòng)者投保期間的長(zhǎng)短、繳費(fèi)的多少和投資回報(bào)率的高低。個(gè)人賬戶部分采取積累模式,體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任,全部由個(gè)人繳費(fèi)形成。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍實(shí)行由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)包。結(jié)語(yǔ)目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題既含有歷史遺留下的包袱，又是現(xiàn)行統(tǒng)賬結(jié)合制度設(shè)計(jì)的缺陷造成的，其改革思路也在以上進(jìn)行了具體闡述。我國(guó)當(dāng)前雖名為半基金制，但實(shí)為現(xiàn)收現(xiàn)付制。從社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合在實(shí)際運(yùn)行中的結(jié)果來(lái)看，由于體制轉(zhuǎn)軌期間，既要為退休熱暈啊支付養(yǎng)老金繳費(fèi)，又要為個(gè)人賬戶繳費(fèi)，存在著“雙重負(fù)擔(dān)”，其結(jié)果是要么企業(yè)繳費(fèi)率大幅上升，要么個(gè)人賬戶的資金為退休人員和即將退休人員的養(yǎng)老融資，致使再分配擠壓儲(chǔ)蓄功能，從而造成資金積累不足，個(gè)人賬戶“空殼化”。四是加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管。今后，隨著各項(xiàng)政策規(guī)章的不斷完善，專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒂訉拸V，未來(lái)發(fā)展空間也會(huì)越來(lái)越大。一方面，我國(guó)人口眾多，尤其是農(nóng)村人口數(shù)量巨大。（二）第二支柱是近年來(lái)逐步明確的企業(yè)年金基金○早在1991年，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)[1991]33號(hào)）文件和《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》（勞部發(fā)[1995]464號(hào)）文件，要建立多層次的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是其中的一個(gè)層次。第一篇：我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及對(duì)策我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及其對(duì)策班級(jí)：學(xué)號(hào)：姓名：楊俊寫作提綱：一、概述二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及其對(duì)策內(nèi)容摘要：我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自50年代初期建立以來(lái)，經(jīng)歷了近40多年的實(shí)踐，對(duì)保障離退休人員的基本生活，穩(wěn)定社會(huì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要作用，本文對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了探討。3。盡管世界各國(guó)普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國(guó)情的差異也使得各國(guó)養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)成為企業(yè)年金市場(chǎng)的領(lǐng)跑者和推動(dòng)者，約占法人受托業(yè)務(wù)量的90%。近日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》，這是促進(jìn)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)健康發(fā)展，切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者利益的重要舉措。目前，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)在規(guī)范這種關(guān)系時(shí)除《勞動(dòng)法》部分條款外，主體依靠《國(guó)務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》和《國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等行政規(guī)章來(lái)調(diào)整和規(guī)范，由于行政規(guī)章約束力不如法律，用它來(lái)規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系顯得極為脆弱個(gè)人賬戶“空殼化”社會(huì)統(tǒng)籌基金的基本功能是進(jìn)行收入再分配，而個(gè)人賬戶基金的基本功能是儲(chǔ)蓄。而社會(huì)統(tǒng)籌部分可繼續(xù)由公共管理機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，即“老人”、“中人”的養(yǎng)老金與“新人”養(yǎng)老金徹底脫鉤。為促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作。二、目前養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌覆蓋面窄制度的設(shè)計(jì)與“低水平、廣覆蓋”的初始目標(biāo)相矛盾，由于國(guó)家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案時(shí)，沒(méi)有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會(huì)體系組織中的三類人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各不一樣。社會(huì)統(tǒng)籌部分采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式,均衡單位負(fù)擔(dān)。個(gè)人帳戶基金籌集采用的是完全積累的方式，規(guī)定繳費(fèi)，自我受益。雖然企業(yè)破產(chǎn)了，職工下崗了，但時(shí)間不會(huì)停止，由此產(chǎn)生的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金還得繼續(xù)交，但下崗的職工拿不出這部分資金，但退休的那部分職工的退休工資還得繼續(xù)發(fā)放，在這種情況下，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只出不進(jìn)