《公司理財?shù)谑逭隆穚pt課件-文庫吧
2025-04-21 05:42 本頁面
【正文】 資包括： 1. 應(yīng)收賬款抵押 是指公司以代表應(yīng)收賬款的銷貨發(fā)票為擔(dān)保 ， 向金融機(jī)構(gòu)等貸款人融得短期資金的方法 。 這里貸款人有權(quán)按期收回應(yīng)收賬款 ， 而在債務(wù)人拒付應(yīng)收賬款時 ， 貸款人還有權(quán)對借款公司行使追索權(quán) 。 2. 應(yīng)收賬款讓售 是指持有應(yīng)收賬款的公司將應(yīng)收賬款出售給購買者 ， 這里應(yīng)收賬款購買者有權(quán)按期收回應(yīng)收賬款 ， 但在債務(wù)人拒付應(yīng)收賬款時， 無權(quán)對應(yīng)收賬款出售者行使追索權(quán) 。 ? 預(yù)收款融資 是公司在交付貨物之前向買方預(yù)先收取部分或全部貨款的信用形式所形成的融資 ， 它一般用于供不應(yīng)求的商品銷售和生產(chǎn)周期長 、 資金需用量大的產(chǎn)品銷售 。 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ? 銀行短期貸款的種類 ㈠ 信用貸款 信用貸款 又稱為無擔(dān)保貸款 ， 是指僅憑借款人自身的信用而無需保證人保證或財產(chǎn)抵押的貸款 。 貸款人向公司提供信用貸款通常擬定以下三方面信用條件： 1. 信用額度 是銀行與借款人之間正式或非正式的協(xié)議，它規(guī)定了在未來一段時間里銀行可以向借款人提供無擔(dān)保貸款的最高限額。信用額度的有效期一般為一年，根據(jù)情況也可追期一年。 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 是指銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定，在協(xié)定的有效期內(nèi)和最高限額內(nèi)，銀行必須滿足公司隨時提出的借款要求，公司享受周轉(zhuǎn)信用協(xié)定時，除了要支付已貸款的利息外，還要就最高限額未使用部分支付給銀行一筆承諾費(fèi)用，承諾費(fèi)用等于規(guī)定的承諾費(fèi)用率與未使用額度的乘積。 實(shí)際借款額的規(guī)定比例（一般在 10～ 20%）在銀行賬戶中保持的最低存款余額。 由于補(bǔ)償性貸款余額的存在提高了公司借款的實(shí)際利率 。 補(bǔ)償性余額比例資金實(shí)際需求量借款額?? 1 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈡ 擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款是指有一定保證人作保證或利用一定的財務(wù)作抵押或質(zhì)押而取得借款 。 主要有三種形式： 保證借款 ：以第三人承諾在借款人不能償還借款時 ， 按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而取得的借款 。 抵押
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