公司理財?shù)谑逭聀pt課件-免費閱讀
【正文】 在流動資產(chǎn)中有一部分是長期循環(huán)使用的，稱為長期流動資產(chǎn)。 ⑵ 大額可轉(zhuǎn)讓存單：是指存款者從銀行取得的存款憑證 ， 存單的利率一般比國庫券高 。 當(dāng)銀行有補償性余額要求時 ， 會使貼現(xiàn)率貸款的實際支付利率提高為 實際支付利率 = 利息借款總額利息?補償性余額利息借款總額利息?? 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈢ 加息利率計算法 加息利率計算法是銀行發(fā)行分期等額償還本息的貸款 ， 仍按借款總額及名義利息計息 。 主要有三種形式： 保證借款 ：以第三人承諾在借款人不能償還借款時 ， 按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而取得的借款 。 ? 預(yù)收款融資 是公司在交付貨物之前向買方預(yù)先收取部分或全部貨款的信用形式所形成的融資 ， 它一般用于供不應(yīng)求的商品銷售和生產(chǎn)周期長 、 資金需用量大的產(chǎn)品銷售 。 公司可以利用應(yīng)付款周期、應(yīng)收款周期和預(yù)收款周期進(jìn)行自發(fā)性融資。 tTrrRr ????3 601rRrR 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第一節(jié) 自發(fā)性融資 ? 應(yīng)收款融資包括： 1. 應(yīng)收賬款抵押 是指公司以代表應(yīng)收賬款的銷貨發(fā)票為擔(dān)保 ， 向金融機構(gòu)等貸款人融得短期資金的方法 。 實際借款額的規(guī)定比例（一般在 10～ 20%）在銀行賬戶中保持的最低存款余額。 ㈢ 本票 本票是借款人簽發(fā)的，交給銀行表明在一定時期償還貸款的票據(jù)，上面記錄著貸款額、貸款利率、貸款償還方式、擔(dān)保品和銀行與借款人共同認(rèn)定的其它條件。 短期融資券經(jīng)常成為共同基金、養(yǎng)老基金、銀行、保險公司等機構(gòu)的投資對象，而作為籌資工具常為公司籌集短期的季節(jié)性資金和營運資金，以及作為過渡性融資手段。 激進(jìn)型投資策略 ：限制流動資產(chǎn)投資使其與銷售額的比保持低水平 ， 利用流動資產(chǎn)投資而使置存成本下降 ， 但有可能形成流動資產(chǎn)不足而使缺貨成本上升 。 公司應(yīng)根據(jù)自身的情況及融資能力選擇自己的融資策略，或選擇一種適中的策略。 ? 流動資產(chǎn)投資策略 公司在流動資產(chǎn)上的投資規(guī)模一般用流動資產(chǎn)投資與銷售額的比來衡量 。 ? 短期
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