公司理財?shù)谑逭聀pt課件-wenkub
2023-05-21 05:42:17 本頁面
【正文】 實際付出利率 = 補償性余額比例名義利率?1 公 司 理 財 吉 林 大 學 商 學 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈡ 貼現(xiàn)利率計算法 貼現(xiàn)利率計算法是借款人取得借款時 ， 已從中扣除了利息 ， 因此借款到期時只要償還本金即可 。 質(zhì)押借款 ：以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物而取得的借款 。 由于補償性貸款余額的存在提高了公司借款的實際利率 。 貸款人向公司提供信用貸款通常擬定以下三方面信用條件： 1. 信用額度 是銀行與借款人之間正式或非正式的協(xié)議，它規(guī)定了在未來一段時間里銀行可以向借款人提供無擔保貸款的最高限額。 這里貸款人有權(quán)按期收回應收賬款 ， 而在債務人拒付應收賬款時 ， 貸款人還有權(quán)對借款公司行使追索權(quán) 。 包括公司的應付賬款 、 應付工資 、 應交稅金及其它應付款等 。 公 司 理 財 吉 林 大 學 商 學 院 第十五章 流動負債 第一節(jié) 自發(fā)性融資 自發(fā)性融資是公司在其經(jīng)營周期內(nèi)，通過商業(yè)信用自動形成的融資方式。 公司在利用應付款融資時 ， 要在詳細分析對方信用條件的基礎上 ， 根據(jù)融資成本進行決策 。 2. 應收賬款讓售 是指持有應收賬款的公司將應收賬款出售給購買者 ， 這里應收賬款購買者有權(quán)按期收回應收賬款 ， 但在債務人拒付應收賬款時， 無權(quán)對應收賬款出售者行使追索權(quán) 。信用額度的有效期一般為一年，根據(jù)情況也可追期一年。 補償性余額比例資金實際需求量借款額?? 1 公 司 理 財 吉 林 大 學 商 學 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈡ 擔保貸款 擔保貸款是指有一定保證人作保證或利用一定的財務作抵押或質(zhì)押而取得借款 。 擔保品一般有應收賬款 、 應收票據(jù) 、 存貨 、 股票 、債券等 。 其計算公式為 實際支付利率 = 貼現(xiàn)利率貸款的貼現(xiàn)期越長 ， 實際支付的利率比名義利率高的越多 。 ? 短期融資券又稱為商業(yè)票據(jù)、商業(yè)證券，它是由大型公司或金融類
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