公司理財(cái)?shù)谑逭聀pt課件-wenkub
2023-05-21 05:42:17 本頁(yè)面
【正文】 實(shí)際付出利率 = 補(bǔ)償性余額比例名義利率?1 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈡ 貼現(xiàn)利率計(jì)算法 貼現(xiàn)利率計(jì)算法是借款人取得借款時(shí) ， 已從中扣除了利息 ， 因此借款到期時(shí)只要償還本金即可 。 質(zhì)押借款 ：以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物而取得的借款 。 由于補(bǔ)償性貸款余額的存在提高了公司借款的實(shí)際利率 。 貸款人向公司提供信用貸款通常擬定以下三方面信用條件： 1. 信用額度 是銀行與借款人之間正式或非正式的協(xié)議，它規(guī)定了在未來(lái)一段時(shí)間里銀行可以向借款人提供無(wú)擔(dān)保貸款的最高限額。 這里貸款人有權(quán)按期收回應(yīng)收賬款 ， 而在債務(wù)人拒付應(yīng)收賬款時(shí) ， 貸款人還有權(quán)對(duì)借款公司行使追索權(quán) 。 包括公司的應(yīng)付賬款 、 應(yīng)付工資 、 應(yīng)交稅金及其它應(yīng)付款等 。 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第十五章 流動(dòng)負(fù)債 第一節(jié) 自發(fā)性融資 自發(fā)性融資是公司在其經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)，通過(guò)商業(yè)信用自動(dòng)形成的融資方式。 公司在利用應(yīng)付款融資時(shí) ， 要在詳細(xì)分析對(duì)方信用條件的基礎(chǔ)上 ， 根據(jù)融資成本進(jìn)行決策 。 2. 應(yīng)收賬款讓售 是指持有應(yīng)收賬款的公司將應(yīng)收賬款出售給購(gòu)買(mǎi)者 ， 這里應(yīng)收賬款購(gòu)買(mǎi)者有權(quán)按期收回應(yīng)收賬款 ， 但在債務(wù)人拒付應(yīng)收賬款時(shí)， 無(wú)權(quán)對(duì)應(yīng)收賬款出售者行使追索權(quán) 。信用額度的有效期一般為一年，根據(jù)情況也可追期一年。 補(bǔ)償性余額比例資金實(shí)際需求量借款額?? 1 公 司 理 財(cái) 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈡ 擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款是指有一定保證人作保證或利用一定的財(cái)務(wù)作抵押或質(zhì)押而取得借款 。 擔(dān)保品一般有應(yīng)收賬款 、 應(yīng)收票據(jù) 、 存貨 、 股票 、債券等 。 其計(jì)算公式為 實(shí)際支付利率 = 貼現(xiàn)利率貸款的貼現(xiàn)期越長(zhǎng) ， 實(shí)際支付的利率比名義利率高的越多 。 ? 短期融資券又稱(chēng)為商業(yè)票據(jù)、商業(yè)證券，它是由大型公司或金融類(lèi)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1