【正文】 金管理會(huì)計(jì)職位說(shuō)明書(shū)職位名稱資金管理所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)務(wù)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)的資金管理工作崗位職責(zé)負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司年度資金預(yù)算，并控制公司年度資金預(yù)算的執(zhí)行負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司資金籌集計(jì)劃，并監(jiān)督籌措資金的使用情況負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司流動(dòng)資金計(jì)劃，并分析資金的使用情況不定期檢查各出納員的庫(kù)存，確保錢(qián)賬相符負(fù)責(zé)記錄、保管各種有價(jià)證券負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)高度有關(guān)的其他事項(xiàng)分析集團(tuán)公司資金的使用效益并按期提供分析報(bào)告分析資金項(xiàng)目的投入情況完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級(jí)會(huì)計(jì)師以上職稱具有全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟悉國(guó)際和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)3年以上大中型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)或金融單位工作經(jīng)驗(yàn)熟悉資本市場(chǎng)，熟悉銀行等金融單位工作流程熟練操作計(jì)算機(jī)，熟練操作財(cái)務(wù)軟件具有良好的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)，出色的人際溝通能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)合作精神出納的崗位職責(zé)出納職位說(shuō)明書(shū)職位名稱出納所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)務(wù)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)的現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，辦理各種現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，辦理各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作及時(shí)準(zhǔn)確地向相關(guān)會(huì)計(jì)人員傳遞有關(guān)憑證妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券妥善保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票妥善保管銀行空白憑證，并定期整理裝訂銀行對(duì)賬單認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)定期與銀行進(jìn)行賬目核對(duì)，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及時(shí)編制公司資金日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表，并上報(bào)相關(guān)主管完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷至少1年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)熟悉相關(guān)的法律法規(guī)熟悉會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、現(xiàn)金管理知識(shí)熟練掌握點(diǎn)鈔驗(yàn)鈔相關(guān)技術(shù)熟練掌握各種現(xiàn)金、銀行結(jié)算方式及流程熟練操作計(jì)算機(jī)，熟練操作財(cái)務(wù)軟件良好的社交能力良好的服務(wù)意識(shí)和工作態(tài)度忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)合作精神財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)職位說(shuō)明書(shū)職位名稱財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)務(wù)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，分析、預(yù)測(cè)公司各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，向管理層提供財(cái)務(wù)建議和決策支持崗位職責(zé)分析集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，做出書(shū)面報(bào)告分析集團(tuán)公司收入、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，提出增收合理化建議預(yù)測(cè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)，建立公司財(cái)務(wù)管理政策和制度分析評(píng)估各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各部門(mén)業(yè)績(jī)，提供財(cái)務(wù)建議和決策支持分析集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用開(kāi)支、資金收支計(jì)劃，提出改進(jìn)建議對(duì)集團(tuán)公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析，通過(guò)期間比較，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與異常，提出合理化建議對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)建議與措施參與投資和融資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測(cè)算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、投資財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱具有全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)熟練掌握預(yù)算管理知識(shí)，具有良好的財(cái)務(wù)預(yù)算管理水平3年以上大中型企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)熟練操作計(jì)算機(jī)，熟練操作財(cái)務(wù)軟件良好的判斷和分析能力具有較好的數(shù)字敏感性良好的人際溝通能力較強(qiáng)的邏輯分析能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)合作精神公司組織中財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)圖行政副總業(yè)務(wù)副總會(huì)計(jì)主管成本核算成本管理數(shù)據(jù)處理總分類賬（應(yīng)付工資、應(yīng)收/應(yīng)付款）政府部門(mén)報(bào)表內(nèi)部控制編制財(cái)務(wù)報(bào)表編制預(yù)算組織預(yù)測(cè)資金主管資本預(yù)算現(xiàn)金管理與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系信用管理股利支付財(cái)務(wù)分析和規(guī)劃與投資者的關(guān)系養(yǎng)老金管理保險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)管理稅收分析及計(jì)劃董事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)流程會(huì)計(jì)核算的組織流程記賬憑證賬務(wù)處理程序現(xiàn)金日記賬②轉(zhuǎn)賬憑證付款憑證收款憑證原始憑證會(huì)計(jì)報(bào)表總分類賬記賬憑證銀行存款日記賬①③明細(xì)分類賬④⑤核對(duì)⑤核對(duì)⑥會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程會(huì)計(jì)主管制表、簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)收賬款管理流程 財(cái)務(wù)部定期核對(duì)應(yīng)收賬款的總分類賬、明細(xì)賬和相關(guān)原始憑證是不定向期向債務(wù)人催討應(yīng)收賬款客戶是否付款是否客戶是否按時(shí)付款款款辦理收款手續(xù)，并做賬務(wù)處理期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務(wù)人、金額，并查明原因法務(wù)部人員開(kāi)始法律訴訟期末，正確計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損失（費(fèi)用）資金管理借款流程填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》借款人根據(jù)權(quán)限審批簽字部門(mén)經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)流程填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”并粘貼票據(jù)報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會(huì)計(jì)資金計(jì)劃編制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門(mén)部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃注：虛線為上報(bào)線，實(shí)線為下達(dá)線，以下同。分管總裁子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子集團(tuán)收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃集團(tuán)資金部集團(tuán)資金計(jì)劃編制流程圖資金計(jì)劃控制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門(mén)子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司資金計(jì)劃控制流程圖分管總裁集團(tuán)資金部子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表集團(tuán)資金計(jì)劃控制流程圖采購(gòu)付款流程否賬倉(cāng)儲(chǔ)人員將辦妥的“驗(yàn)收入庫(kù)單”連同進(jìn)貨發(fā)票（抵扣聯(lián)）和運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票送采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)部門(mén)對(duì)上述原始憑證審核簽章后，連同已獲審核的“付款申請(qǐng)書(shū)”送財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部審核相關(guān)憑證（采購(gòu)計(jì)劃、合同、驗(yàn)收入庫(kù)單、發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)輸專用發(fā)票等），確定單據(jù)是否匹配是否匹配財(cái)務(wù)部審核采購(gòu)資金計(jì)劃是否在采購(gòu)資金計(jì)劃內(nèi)是賬是賬財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)審核是否通過(guò)是賬否賬否賬及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)若屬己預(yù)付貨款，應(yīng)及時(shí)沖銷(xiāo)相應(yīng)的總分類賬和明細(xì)分類賬入賬按合同約定或另有約定延期支付貨款，應(yīng)及時(shí)登記“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細(xì)分類賬應(yīng)馬上付款的，辦妥付款手續(xù)，并通知出納人員辦理付款申請(qǐng)付款流程申請(qǐng)人申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū)審核簽字財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)是辦理付款手續(xù)賬務(wù)處理資金主管是否在貨款支付計(jì)劃內(nèi)審核是否上報(bào)是否批準(zhǔn)否財(cái)務(wù)經(jīng)理是否批準(zhǔn)是直是財(cái)務(wù)總監(jiān)否是否批準(zhǔn)是直是否付款手續(xù)領(lǐng)取備用金流程填寫(xiě)備用金申領(lǐng)單現(xiàn)金出納根據(jù)權(quán)限審批申請(qǐng)資金主管根據(jù)權(quán)限審批申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理填開(kāi)支票并到銀行提取出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會(huì)計(jì)銀行收款流程收到銀行對(duì)賬單判斷收款類型登記財(cái)務(wù)賬月末編制銀行調(diào)節(jié)表是否有異常找到原因，進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整存檔是否現(xiàn)金收款流程出納核對(duì)發(fā)票與交來(lái)的現(xiàn)鈔或收入支票所列金額是否一致收取現(xiàn)金后，在發(fā)票存根上蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時(shí)按編號(hào)順序開(kāi)具收據(jù)所有收入款項(xiàng)，均應(yīng)于當(dāng)日解存銀行進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理現(xiàn)金付款流程檢查憑證是否齊全，付款申請(qǐng)單上的審批是否超出審批權(quán)限審核無(wú)誤后，編制傳票并轉(zhuǎn)交出納開(kāi)立支票，再根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行簽章出納支付現(xiàn)金后，應(yīng)在憑證上蓋“付訖”章，并由領(lǐng)款人在“付款申請(qǐng)單”上簽名表示收訖除規(guī)定可付現(xiàn)金外，其余均通過(guò)轉(zhuǎn)賬付款進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理資產(chǎn)管理報(bào)廢（損）物品處理流程申請(qǐng)人提出報(bào)廢（損）申請(qǐng)，填寫(xiě)“物品損益單”質(zhì)檢員或管理員申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，并分別通知質(zhì)檢員和財(cái)務(wù)部鑒定，簽批財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人審核簽字會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)管理預(yù)算編制流程總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門(mén)經(jīng)理各部門(mén)經(jīng)理召開(kāi)預(yù)算會(huì)議，傳達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)召開(kāi)本系統(tǒng)預(yù)算會(huì)議編制預(yù)算，上報(bào)本系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^(guò)審核否是預(yù)算平衡流程各系統(tǒng)總監(jiān)各部門(mén)經(jīng)理各部門(mén)經(jīng)理召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì)議， 協(xié)調(diào)預(yù)算召開(kāi)本系統(tǒng)預(yù)算會(huì)議總經(jīng)理修訂預(yù)算，編制新預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^(guò)審核否是預(yù)算下達(dá)流程總經(jīng)理上報(bào)預(yù)算 董事長(zhǎng)是否通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)召開(kāi)會(huì)計(jì)，討論預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)各部門(mén)經(jīng)理總經(jīng)理年度預(yù)算平衡程序預(yù)算執(zhí)行反饋流程各部門(mén)經(jīng)理反饋本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況 預(yù)算主管分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審閱，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱，上報(bào)總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整流程總經(jīng)理各總監(jiān)及部門(mén)經(jīng)理預(yù)算主管有關(guān)部門(mén)經(jīng)理討論預(yù)算調(diào)整方案召開(kāi)會(huì)計(jì)，討論預(yù)算調(diào)整有關(guān)部門(mén)預(yù)算超預(yù)算報(bào)警流程預(yù)算主管召開(kāi)會(huì)議，討論預(yù)算財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)通報(bào)各系統(tǒng)總監(jiān)召開(kāi)會(huì)議各部門(mén)經(jīng)理分析情況未完成或超預(yù)算完成預(yù)算非正常原因正常原因預(yù)算主管預(yù)算主管預(yù)算主管調(diào)查上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核上報(bào)總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整程序財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析基本流程明確財(cái)務(wù)分析目的制定財(cái)務(wù)分析計(jì)劃收集整理財(cái)務(wù)分析信息進(jìn)行財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析主管財(cái)務(wù)分析報(bào)告流程編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)主管審核否是否通過(guò)是財(cái)務(wù)經(jīng)理審核否是否通過(guò)是財(cái)務(wù)總監(jiān)審核否是否通過(guò)