【正文】 金管理會計職位說明書職位名稱資金管理所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)的資金管理工作崗位職責(zé)負(fù)責(zé)編制集團公司年度資金預(yù)算，并控制公司年度資金預(yù)算的執(zhí)行負(fù)責(zé)編制集團公司資金籌集計劃，并監(jiān)督籌措資金的使用情況負(fù)責(zé)編制集團公司流動資金計劃，并分析資金的使用情況不定期檢查各出納員的庫存，確保錢賬相符負(fù)責(zé)記錄、保管各種有價證券負(fù)責(zé)與財務(wù)高度有關(guān)的其他事項分析集團公司資金的使用效益并按期提供分析報告分析資金項目的投入情況完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師以上職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，熟悉國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)3年以上大中型企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗或金融單位工作經(jīng)驗熟悉資本市場，熟悉銀行等金融單位工作流程熟練操作計算機，熟練操作財務(wù)軟件具有良好的社會關(guān)系網(wǎng)，出色的人際溝通能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細富有團隊合作精神出納的崗位職責(zé)出納職位說明書職位名稱出納所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)的現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及會計核算崗位職責(zé)嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定，辦理各種現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定，辦理各種費用報銷業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作及時準(zhǔn)確地向相關(guān)會計人員傳遞有關(guān)憑證妥善保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券妥善保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票妥善保管銀行空白憑證，并定期整理裝訂銀行對賬單認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬實相符，出現(xiàn)差異及時匯報定期與銀行進行賬目核對，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及時編制公司資金日報表、月報表，并上報相關(guān)主管完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷至少1年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗熟悉相關(guān)的法律法規(guī)熟悉會計基礎(chǔ)知識、現(xiàn)金管理知識熟練掌握點鈔驗鈔相關(guān)技術(shù)熟練掌握各種現(xiàn)金、銀行結(jié)算方式及流程熟練操作計算機，熟練操作財務(wù)軟件良好的社交能力良好的服務(wù)意識和工作態(tài)度忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細富有團隊合作精神財務(wù)分析會計的崗位職責(zé)財務(wù)分析會計職位說明書職位名稱財務(wù)分析會計所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，分析、預(yù)測公司各種財務(wù)指標(biāo)，向管理層提供財務(wù)建議和決策支持崗位職責(zé)分析集團公司整體財務(wù)運行情況，做出書面報告分析集團公司收入、利潤實現(xiàn)情況，提出增收合理化建議預(yù)測集團公司財務(wù)收益和風(fēng)險，建立公司財務(wù)管理政策和制度分析評估各項業(yè)務(wù)和各部門業(yè)績，提供財務(wù)建議和決策支持分析集團公司預(yù)算執(zhí)行情況、費用開支、資金收支計劃，提出改進建議對集團公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議對集團公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進行分析總結(jié)，提出改進建議與措施參與投資和融資項目的財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案撰寫財務(wù)分析報告、投資財務(wù)調(diào)研報告、可行性研究報告完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，熟悉會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)熟練掌握預(yù)算管理知識，具有良好的財務(wù)預(yù)算管理水平3年以上大中型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗熟練操作計算機，熟練操作財務(wù)軟件良好的判斷和分析能力具有較好的數(shù)字敏感性良好的人際溝通能力較強的邏輯分析能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細富有團隊合作精神公司組織中財務(wù)管理結(jié)構(gòu)圖行政副總業(yè)務(wù)副總會計主管成本核算成本管理數(shù)據(jù)處理總分類賬（應(yīng)付工資、應(yīng)收/應(yīng)付款）政府部門報表內(nèi)部控制編制財務(wù)報表編制預(yù)算組織預(yù)測資金主管資本預(yù)算現(xiàn)金管理與金融機構(gòu)的關(guān)系信用管理股利支付財務(wù)分析和規(guī)劃與投資者的關(guān)系養(yǎng)老金管理保險/風(fēng)險管理稅收分析及計劃董事會總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部業(yè)務(wù)流程會計核算的組織流程記賬憑證賬務(wù)處理程序現(xiàn)金日記賬②轉(zhuǎn)賬憑證付款憑證收款憑證原始憑證會計報表總分類賬記賬憑證銀行存款日記賬①③明細分類賬④⑤核對⑤核對⑥會計報表編制流程會計主管制表、簽字財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字財務(wù)總監(jiān)審核、簽字董事長總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)收賬款管理流程 財務(wù)部定期核對應(yīng)收賬款的總分類賬、明細賬和相關(guān)原始憑證是不定向期向債務(wù)人催討應(yīng)收賬款客戶是否付款是否客戶是否按時付款款款辦理收款手續(xù)，并做賬務(wù)處理期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務(wù)人、金額，并查明原因法務(wù)部人員開始法律訴訟期末，正確計提壞賬準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損失（費用）資金管理借款流程填寫《借款申請表》借款人根據(jù)權(quán)限審批簽字部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批簽字財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財務(wù)處理相關(guān)會計報銷流程填寫“報銷單”并粘貼票據(jù)報銷人根據(jù)權(quán)限審批報銷申請部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報銷申請財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財務(wù)處理相關(guān)會計資金計劃編制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門部門收支計劃部門收支計劃部門收支計劃部門收支計劃注：虛線為上報線，實線為下達線，以下同。分管總裁子公司收支計劃子公司收支計劃子集團收支計劃子公司收支計劃子公司收支計劃集團資金部集團資金計劃編制流程圖資金計劃控制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司資金計劃控制流程圖分管總裁集團資金部子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表集團資金計劃控制流程圖采購付款流程否賬倉儲人員將辦妥的“驗收入庫單”連同進貨發(fā)票（抵扣聯(lián)）和運輸費用發(fā)票送采購部門采購部門對上述原始憑證審核簽章后，連同已獲審核的“付款申請書”送財務(wù)部門審核財務(wù)部審核相關(guān)憑證（采購計劃、合同、驗收入庫單、發(fā)票抵扣聯(lián)、運輸專用發(fā)票等），確定單據(jù)是否匹配是否匹配財務(wù)部審核采購資金計劃是否在采購資金計劃內(nèi)是賬是賬財務(wù)經(jīng)理/財務(wù)總監(jiān)審核是否通過是賬否賬否賬及時通知相關(guān)部門若屬己預(yù)付貨款，應(yīng)及時沖銷相應(yīng)的總分類賬和明細分類賬入賬按合同約定或另有約定延期支付貨款，應(yīng)及時登記“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細分類賬應(yīng)馬上付款的，辦妥付款手續(xù)，并通知出納人員辦理付款申請付款流程申請人申請部門經(jīng)理填寫付款申請書審核簽字財務(wù)部往來會計財務(wù)部往來會計是辦理付款手續(xù)賬務(wù)處理資金主管是否在貨款支付計劃內(nèi)審核是否上報是否批準(zhǔn)否財務(wù)經(jīng)理是否批準(zhǔn)是直是財務(wù)總監(jiān)否是否批準(zhǔn)是直是否付款手續(xù)領(lǐng)取備用金流程填寫備用金申領(lǐng)單現(xiàn)金出納根據(jù)權(quán)限審批申請資金主管根據(jù)權(quán)限審批申請財務(wù)經(jīng)理填開支票并到銀行提取出納財務(wù)處理相關(guān)會計銀行收款流程收到銀行對賬單判斷收款類型登記財務(wù)賬月末編制銀行調(diào)節(jié)表是否有異常找到原因，進行賬項調(diào)整存檔是否現(xiàn)金收款流程出納核對發(fā)票與交來的現(xiàn)鈔或收入支票所列金額是否一致收取現(xiàn)金后，在發(fā)票存根上蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時按編號順序開具收據(jù)所有收入款項，均應(yīng)于當(dāng)日解存銀行進行相關(guān)賬務(wù)處理現(xiàn)金付款流程檢查憑證是否齊全，付款申請單上的審批是否超出審批權(quán)限審核無誤后，編制傳票并轉(zhuǎn)交出納開立支票，再根據(jù)審批權(quán)限進行簽章出納支付現(xiàn)金后，應(yīng)在憑證上蓋“付訖”章，并由領(lǐng)款人在“付款申請單”上簽名表示收訖除規(guī)定可付現(xiàn)金外，其余均通過轉(zhuǎn)賬付款進行相關(guān)賬務(wù)處理資產(chǎn)管理報廢（損）物品處理流程申請人提出報廢（損）申請，填寫“物品損益單”質(zhì)檢員或管理員申請部門經(jīng)理審核簽字，并分別通知質(zhì)檢員和財務(wù)部鑒定，簽批財務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人審核簽字會計主管財務(wù)處理財務(wù)管理預(yù)算編制流程總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開預(yù)算會議，傳達經(jīng)營指標(biāo)召開本系統(tǒng)預(yù)算會議編制預(yù)算，上報本系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^審核否是預(yù)算平衡流程各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開預(yù)算平衡會議， 協(xié)調(diào)預(yù)算召開本系統(tǒng)預(yù)算會議總經(jīng)理修訂預(yù)算，編制新預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^審核否是預(yù)算下達流程總經(jīng)理上報預(yù)算 董事長是否通過財務(wù)總監(jiān)召開會計，討論預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理總經(jīng)理年度預(yù)算平衡程序預(yù)算執(zhí)行反饋流程各部門經(jīng)理反饋本部門預(yù)算執(zhí)行情況 預(yù)算主管分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總上報財務(wù)部經(jīng)理審閱，上報財務(wù)總監(jiān)審閱，上報總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整流程總經(jīng)理各總監(jiān)及部門經(jīng)理預(yù)算主管有關(guān)部門經(jīng)理討論預(yù)算調(diào)整方案召開會計，討論預(yù)算調(diào)整有關(guān)部門預(yù)算超預(yù)算報警流程預(yù)算主管召開會議，討論預(yù)算財務(wù)部經(jīng)理審核，并上報財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)通報各系統(tǒng)總監(jiān)召開會議各部門經(jīng)理分析情況未完成或超預(yù)算完成預(yù)算非正常原因正常原因預(yù)算主管預(yù)算主管預(yù)算主管調(diào)查上報財務(wù)部經(jīng)理審核上報財務(wù)總監(jiān)審核上報總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整程序財務(wù)分析財務(wù)分析基本流程明確財務(wù)分析目的制定財務(wù)分析計劃收集整理財務(wù)分析信息進行財務(wù)分析編制財務(wù)分析報告財務(wù)分析主管財務(wù)分析報告流程編寫財務(wù)分析報告財務(wù)主管審核否是否通過是財務(wù)經(jīng)理審核否是否通過是財務(wù)總監(jiān)審核否是否通過