【正文】 由本人賠償。 第五條 國產(chǎn)工具如：一字批、十字批三至六個月以內(nèi)損壞、缺少由本人賠償。 第六條 萬用表、電落鐵、剪刀、榔頭等使用滿兩年后，由公司做自然損耗處理。 第七條 希望各公司工程人員，配合工作，愛護公司財產(chǎn)。 第八條 本管理制度由財務結(jié)算中心制訂，并負責解釋和修訂。 第四章 加班及差旅費報銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 明確公司員工加班及差旅費的報銷程序及標準。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司所有員工。 第三節(jié) 職責與權(quán)限 第三條 財務核算中心負責報銷憑證正確性和準確性的稽核。 第四條 各職能部門負責人、各公司大部門分管領(lǐng)導、總經(jīng)理、集團總裁按各自的報銷權(quán)限簽字、審批。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第五條 各類報銷單要明確用途及使用部門，報銷須填制報銷清單，注明業(yè)務內(nèi)容及金額，經(jīng)手人及負責人簽字，以便公司實時掌握部門業(yè)務動態(tài)及部門 和個人的費用支出情況。 第六條 部門員工加班，部門經(jīng)理應確定加班人員、時間和加班內(nèi)容，并填制加班單，公司總經(jīng)理確認后，送交人力資源部備案。 第七條 員工報銷加班餐費，應先與人力資源部確認加班時間、人員和內(nèi)容，人力資源部在報銷單上簽字確認。員工憑此交于財務核算部，財務核算部根據(jù)加班員工的人數(shù)、時間和內(nèi)容核算報銷金額。加班員工餐費標準每人每餐 6 元。 第八條 加班員工無加班單報銷餐費或事后補填加班單，一律不予報銷。 第九條 員工出差公司予以出差補貼，市內(nèi)每人每天 10 元，市外每人每天 20 元。外出 餐飲發(fā)票公司不予報銷。 第十條 住宿費（最高上限）報銷：員工每人每天 80 元；部門經(jīng)理每人每天 200 元；各公司總經(jīng)理每人每天 300 元；總裁助理每人每天 400 元；總裁、副總裁每人每天 500 元。 第十一條 公司員工因業(yè)務報銷出租車票，車票背面須寫明時間、業(yè)務內(nèi)容。 第十二條 交際費用和商務費用應單列報銷單，附登記審批表公司總經(jīng)理的簽字審批。 第十三條 各部因根據(jù)以往季度的費用確定季度費用預算，報總裁批準，最后交財務核算部做控制費用報銷依據(jù)。 第十四條 營銷人員的費用，部門經(jīng)理因根據(jù)營銷人員的 項目跟蹤情況確定季度費用的預算，報營銷部門總經(jīng)理審核，并上交總裁批準，最后交財務核算部做控制費用報銷依據(jù)。 第十五條 無特殊情況，報銷費用最長不超過一個月，超過一個月財務核算部有權(quán)不予報銷。營銷人員出差借款，應及時報銷沖銷借款，最長不超過一個月；工程人員出差借款，最長不超過兩個月。報銷費用沖借款，費用內(nèi)容與借款內(nèi)容應相符，否則財務核算部有權(quán)不予報銷。 第十六條 出差人員應選擇經(jīng)費最省的路線往返，不得借出差、開會、參觀、學習、培訓等名義用公費旅游，隨意繞道或處理私事，否則費用自負。 第十七條 杜絕一切浪費性的 、無目的性的發(fā)票報銷。 第五節(jié) 附則 第十八條 本管理制度由財務核算中心制訂和解釋。 第十九條 本管理制度與原管理制度有沖突的，以本制度為準。 第五章 工程相關(guān)費用報銷制度 第一節(jié) 目的 第一條 目前公司工程主要分省內(nèi)工程和省外工程。工程的費用性質(zhì)復雜且繁多。為了明確費用的種類，控制工程費用的開支，使工程的費用報銷有章可循，有據(jù)可查，特制定工程費用的有關(guān)報銷制度。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司工程實施人員。 第三節(jié) 職責權(quán)限 第三條 財務核算中心負責報銷憑證 正確性和準確性的稽核。 第四條 部門經(jīng)理負責報銷情況的審核。 第五條 工程總部總經(jīng)理報銷權(quán)限為 500 元（含）之內(nèi)。 第六條 公司總經(jīng)理報銷權(quán)限為 500 － 10000 元。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第七條 工程如果在市內(nèi)施工，不能回公司就餐的，公司給予施工補貼，每人每天 10 元。餐飲發(fā)票公司不予報銷。 第八條 工程部施工人員出差報銷，應在報銷單及發(fā)票背后注明內(nèi)容，包括施工地，往返時間及途中發(fā)生的費用。如自備工程車，油費發(fā)票同樣得寫明施工所經(jīng)地及公里數(shù)。 第九條 原則上工程部施工人員取消 出租車票的報銷。如確因工程緊急，需派工程人員前往，必須經(jīng)部門經(jīng)理同意。 第十條 省內(nèi)外施工長期駐外租房的，房租費應該由房東出具相關(guān)證明（包括日期，人數(shù)房租費等內(nèi)容），有條件的也應出具相關(guān)水費，電費的發(fā)票，否則還應當填寫有關(guān)費用的證明（包括月份，金額等）。施工人員憑此到公司實報實銷。 第十一條 省內(nèi)長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月 5080 元，誤餐補貼每人每天 1020 元，通信費每人每月 50100 元。餐飲發(fā)票不予報銷。工程總部負責人根據(jù)每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。 第十二條 省外長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月 80100 元，誤餐補貼每人每天 1020 元，通信費每人每月 150200 元。餐飲發(fā)票不予報銷。工程部負責人根據(jù)每個駐外工程的實際情況確定施工人員費用標準。 第十三條 工程部施工期間購買輔料，報銷單應由工程項目經(jīng)理及工程部總經(jīng)理簽字確認。 第十四條 工程施工發(fā)生的商務費用報銷，應單獨列出，由市場營銷部負責人簽字確認，最終計入市場營銷部開支。 第十五條 工程費用報銷最長不超過兩個月，超過兩個月財務核算部有權(quán)不予報銷。 第十六條 工程部 工程分包給其他施工單位，分包合同應及時送交一份給財務核算部。施工費用支出與施工發(fā)票應同時出具。 第十七條 工程部所發(fā)生的費用，應在項目給工程的施工費用中列支。財務核算部根據(jù)項目工程款的收入情況，控制工程部的費用。 第十八條 工程施工人員或項目經(jīng)理外出施工或出差借款，應寫明借款理由。由分管負責人審批，事后報銷內(nèi)容應與借款內(nèi)容相符，否則不予報銷及沖借款。 第十九條 杜絕一切浪費性的、無目的性的發(fā)票報銷。 第二十條 如遇特殊情況由總裁審批。 第六章 內(nèi)部資金有償使用管理制度 第一節(jié) 目的 第一條 在獨立核算的原則基礎上，加強資金在集團公司各職能部門及各公司間的合理流動，提高內(nèi)部資金的使用效率，同時降低項目資金的使用風險。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 本管理制度適用于集團公司各職能部門及下屬各公司相互之間借款行為的管理。 第三節(jié) 職責與權(quán)限 第三條 資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權(quán)對借款人（集團公司各職能部門或各公司）的資信和歸還能力進行考核和審核。 第四條 總裁負責內(nèi)部資金有償使用申請的審批。 第五條 財務核算部負責對出借資金使用的監(jiān)督管理。 第四節(jié) 管理內(nèi)容 第六條 借款條件 （一） 原則上借款期限不得超過三個月，特殊情況不超過六個月。 （二） 借款時間按周計算，不足一周的按一周計算；借款到期必須按時歸還。 （三） 借款期限內(nèi)的周利率為 1% ，超過借款期限時從超過之日起周利率按 2% 計算；特殊情況按約定計算。 （四） 借款期限已到，未及時歸還借款的，資金所有者（集團公司各職能部門或各公司）有權(quán)要求財務核算部采取適當措施強制歸還借款。 第七條 申請程序 （一） 凡需要資金的職能部門或各公司以工作聯(lián)系單申請，說明借款用途，借款金額及還款日期等，申請部門負責人或公司總經(jīng)理簽字確認。 （二） 資金的所有人（集團公司各職能部門或各公司）對該申請簽署意見。 （三） 財務核算中心根據(jù)公司的資金及申請人（集團公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。 （四） 總裁審批，決定是否同意該申請。 第八條 資金的使用管理 （一） 申請借款人（集團公司各職能部門或各公司）必須嚴格按申請用途使用所借資金。 （二） 資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權(quán)監(jiān)督出借資金的使用情況。 （三） 借款到期，使用部門必須及時歸還本金和利息。如有特殊情況必須提前一周向財務核算部和資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時提高借款利率。 （四） 財務核算 部根據(jù)總裁的審批意見調(diào)動資金，并對資金的使用和歸還情況進行監(jiān)督。 第九條 處罰 （一） 未能如期償還借款的，每拖延一個月（不滿一個月的按一個月計），扣申請借款部門或公司負責人和直接人當月工資的 10% ，直到扣完為止。 （二） 超過兩次（含兩次）借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請借款。 第一章 財務管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了規(guī)范和統(tǒng)一集團各職能部門及下屬各公司的財務行為，加強財務集中管理，并提高集團各職能部門及下屬各公司的工作效率，根據(jù)國家有關(guān)法律，結(jié)合本集團的實際情況、經(jīng)營 方針制定本制度。 第二條 制定和完善集團公司的財務制度，建立一整套規(guī)范、有序的業(yè)務操作流程，可以嚴格控制費用，規(guī)范和快捷的財務核算，抑制財務漏洞。 第三條 本制度是集團各職能部門及下屬各公司開展財務活動必須遵循的原則和規(guī)范。 第二節(jié) 細則 第四條 現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是公司資產(chǎn)的重要組成部分。根據(jù)國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，為加強現(xiàn)金管理，必須做到： 現(xiàn)金收入 （一） 現(xiàn)金收入范圍：各工程銷售款，不足轉(zhuǎn)帳起點的小額收入及差旅費余款、備用金預支款返回收入等。 （二） 一切現(xiàn)金 收入應及時足額上繳財務核算部，出納應當面點清現(xiàn)金，并開具收據(jù)或在有關(guān)單據(jù)上簽字。 現(xiàn)金支出 （一） 現(xiàn)金支出范圍：職工工資、獎金及津貼；差旅費、采購物資（不能轉(zhuǎn)帳的單位和個人）及其他結(jié)算起點 1000 元人民幣以下的零星支出。 （二） 根據(jù)“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則，所有現(xiàn)金支出，必須取得合法的原始憑證，并在發(fā)票背面注明開支用途、經(jīng)辦人、證明人、部門經(jīng)理，經(jīng)財務核算部審核后，再報領(lǐng)導批準，方可報銷。 （三） 加強現(xiàn)金支出的審核工作，對所有支出發(fā)票，財務核算部在審核時，發(fā)現(xiàn)手續(xù)不全或其他違反報銷制 度的票據(jù)，有權(quán)拒絕報銷或退回補辦手續(xù)。 （四） 現(xiàn)金支出，出納應在發(fā)票或有關(guān)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章及出納人員章等。 其它管理 （一） 出納應及時登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，并經(jīng)常核對，發(fā)現(xiàn)長短款或帳帳、帳實不符，應及時上報財務經(jīng)理及公司領(lǐng)導，認真查明原因并及時處理。 （二） 不準坐支現(xiàn)金、不準白條抵庫。嚴格按照公司規(guī)定的現(xiàn)金庫存限額度。 第五條 銀行管理制度 （一） 銀行存款是貨幣資金的主要組成部分，為合理、有效地管理，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，對公司的銀行管理規(guī)定如下： （二） 除按規(guī)定可以用現(xiàn)金收付的項目外，其他一切經(jīng)濟往來必須通過銀行轉(zhuǎn)帳等辦理，以減少現(xiàn)金交易，保證資金的安全。 （三） 出納人員應根據(jù)有關(guān)憑證及時登記銀行存款日記帳，并按日結(jié)出余款，按月與銀行核對，做到帳實相符。 （四） 財務人員嚴格按照銀行結(jié)算的要求，填制或開具各種銀行票據(jù)，并根據(jù)資金計劃，分輕重緩急給予及時辦理。公司各項收入所取得的票據(jù)（匯票、支票等）應于當日交存銀行。 （五） 嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算紀律，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票。 （六） 加強支票等銀行票據(jù)的管理，設立支 票登記本。嚴格控制空白支票的簽發(fā)。如確需領(lǐng)用的，需以書面形式提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后辦理。出納應在空白支票上填明日期、用途及限額等。 第六條 資金管理 資金支付程序 財務核算部對資金支付必須根據(jù)經(jīng)審核的原始憑證或付款審批單上領(lǐng)導批準的時間和金額進行支款。每一筆業(yè)務費用報銷付款，必須要有原始發(fā)票，預付或分期付款憑經(jīng)領(lǐng)導審批的付款審批單辦理。付款時，對于上月已報用款計劃的款項，財務核算部將給予優(yōu)先支付。特殊情況經(jīng)總裁特批后執(zhí)行。未經(jīng)領(lǐng)導批準，財務核算部不得擅自使用資金。 第七條 往來款的管理 為 確保公司資金的正常循環(huán)和周轉(zhuǎn)，加強銷售合同的執(zhí)行和管理，維護公司利益不受侵害，必須對往來款進行嚴格管理。 應收帳款 （一） 業(yè)務部門要建立工程款回收臺帳，對各客戶單位的資料及合同日期、品種、金額、回款日期及金額進行明細登記。每月須定期與財務和客戶進行核對，做到帳目清楚、準確。 （二） 業(yè)務部門在對外簽訂銷售合同后，應在財務核算部備案。財務核算部根據(jù)銷售合同對各業(yè)務進行監(jiān)督，及時催款。 （三） 由于經(jīng)辦人員的過失，造成對外工程款無法收回，給公司造成經(jīng)濟損失的，將視情節(jié)輕重追究當事人的經(jīng)濟責任直 至刑事責任。 應付款項 （一） 在公司計劃的前提下，由各有關(guān)部門編制應付款項明細表交財務核算部匯總付款時，各業(yè)務經(jīng)辦人填制“用款申請單”，領(lǐng)導批準后，交出納辦理。出納應分輕重緩急，及時支付款項，以保證公司的聲譽。 （二） 對于合作單位的會計核算必需取得有效的稅務發(fā)票經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導簽字方可辦理結(jié)算。 內(nèi)部往來款 （一） 員工因工作借款，必須填制“付款憑證”，并注明“借款”字樣及歸還日