【正文】 超過(guò)信用期1—90天業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款超過(guò)信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專(zhuān)職清收 3．應(yīng)收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期1－90天業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款 超過(guò)信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專(zhuān)職清收附件四 債 權(quán) 債 務(wù) 確 認(rèn) 表 截止 年 月 日債權(quán)人：　　　　債務(wù)人：　　　　債權(quán)金額（元）　　經(jīng)辦人：債務(wù)金額（元)　　經(jīng)辦人：合同號(hào)：　發(fā)票號(hào)：　發(fā)生日期：地址：　　　電話(huà)：　 經(jīng)濟(jì)內(nèi)容：　　　 對(duì)債務(wù)金額說(shuō)明（除全額確認(rèn)外，均需作說(shuō)明。）債權(quán)人（章）：日期： 債務(wù)人（章）：日期：中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度 發(fā)票和收據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。發(fā)票和收據(jù)管理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作中的重要部分，它直接涉及到公司資產(chǎn)的安全性，也是正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作。為加強(qiáng)對(duì)發(fā)票和收據(jù)的管理，特制定本制度。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管。保管的方式視同現(xiàn)金保管，即應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。2．領(lǐng)用發(fā)票和收據(jù)，必須按序號(hào)登記，一般情況，每次只能領(lǐng)用壹本。3．在使用發(fā)票和收據(jù)時(shí)，應(yīng)在開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)之后，再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，嚴(yán)禁預(yù)先整本加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人保管，但需分開(kāi)置放。4．發(fā)票和收據(jù)的記帳聯(lián)入帳后，按領(lǐng)用的序號(hào)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)（必須是非開(kāi)發(fā)票人），如有缺號(hào)，應(yīng)查明原因，如是作廢，應(yīng)在銷(xiāo)號(hào)薄上說(shuō)明。5．發(fā)票和收據(jù)禁止外借、代開(kāi)、拆本外帶和出售。如果發(fā)生違規(guī)違法行為，而造成直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失，由經(jīng)辦人負(fù)全部責(zé)任。6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實(shí)相符。7．收到外來(lái)發(fā)票應(yīng)辨別其真?zhèn)危绻请娔X開(kāi)具的增值稅發(fā)票并需作抵扣之用的，應(yīng)首先到稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)票，驗(yàn)票通過(guò)后，方可入帳，以保證發(fā)票的真實(shí)可靠。8．屬于采購(gòu)材料、貨物、商品而取得的增值稅發(fā)票，應(yīng)保證發(fā)票、供貨方和收款方三者一致；或者能提供具有法律效力的書(shū)面資料足以證明發(fā)票、供貨、付款三者之間的內(nèi)在關(guān)系后，方可入帳。9. 凡開(kāi)出發(fā)票和收據(jù)又被退回的，應(yīng)由經(jīng)辦人寫(xiě)明原因，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 2002年8月19日中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定 根據(jù)《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定》。 第一條 范圍：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、電子計(jì)算機(jī)記帳的磁盤(pán)、光盤(pán)、報(bào)稅資料、輔助帳冊(cè)、財(cái)務(wù)分析、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、相關(guān)合同，以及其他有關(guān)的憑據(jù)和文字說(shuō)明，均屬會(huì)計(jì)檔案管理的范圍。第二條 管理部門(mén)：由集團(tuán)公司總裁辦檔案室負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸口管理，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督該項(xiàng)工作。第三條 要求：凡歸檔的會(huì)計(jì)檔案必須是連續(xù)、完整、準(zhǔn)確的歷史真實(shí)資料。會(huì)計(jì)檔案實(shí)行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類(lèi)、編號(hào)，凡有密級(jí)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在每?jī)?cè)封面的右上角加蓋標(biāo)識(shí)章。第四條 裝訂：當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)在次月的中下旬，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，根據(jù)會(huì)計(jì)憑證的編號(hào)，進(jìn)行序號(hào)復(fù)核（包括憑證附件），在認(rèn)定沒(méi)有遺漏后，再把該月有關(guān)的會(huì)計(jì)資料，如：會(huì)計(jì)科目匯總表等，一齊裝訂成若干冊(cè)并編號(hào)加蓋個(gè)人印章（包括蓋騎縫章）；銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行存款對(duì)帳單，按月單獨(dú)裝訂成冊(cè)并編號(hào)加蓋個(gè)人印章（包括蓋騎縫章）。為了查閱和復(fù)制方便，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)采用三角裝訂法裝訂，明細(xì)帳應(yīng)采用訂書(shū)法裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表、報(bào)稅資料、財(cái)務(wù)分析，以及其他相關(guān)的文字說(shuō)明，可按年度裝訂，亦可按季度裝訂。第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計(jì)算機(jī)中處理的主要會(huì)計(jì)資料，包括：記帳憑證、明細(xì)帳、報(bào)表等，應(yīng)該在該月份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后，用磁盤(pán)做備份保存，由會(huì)計(jì)電算化主管負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負(fù)責(zé)保存，信息管理中心負(fù)責(zé)備份資料的可靠性。每年在計(jì)算機(jī)中處理的全部會(huì)計(jì)資料應(yīng)該在該年份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后（以外部審計(jì)確認(rèn)為準(zhǔn)），應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)帳冊(cè)、報(bào)表等（年度），同時(shí)還要用光盤(pán)形式作永久保存，一式二份，異地存放，采用標(biāo)準(zhǔn)包裝盒存放（主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)）。第六條 分類(lèi)：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案主要分四個(gè)屬類(lèi)，其類(lèi)目名稱(chēng)和類(lèi)號(hào)列表如下： 一級(jí)類(lèi)目二級(jí)類(lèi)目三級(jí)類(lèi)目類(lèi)號(hào)名稱(chēng)類(lèi)號(hào)名稱(chēng)類(lèi)號(hào)名稱(chēng)03會(huì)計(jì)檔案01憑證1現(xiàn)金憑證2銀行憑證3轉(zhuǎn)賬憑證02賬簿03報(bào)表04其他第七條 編號(hào)：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案的檔號(hào)由一級(jí)類(lèi)號(hào)、二級(jí)類(lèi)號(hào)、年份、短線(xiàn)、案卷流水號(hào)和斜線(xiàn)、卷內(nèi)流水號(hào)組成。必要時(shí)可以增加三級(jí)類(lèi)號(hào)。 編號(hào)格式和示例 03 02 1998 —— 02 / 03 卷內(nèi)流水號(hào) 斜線(xiàn) 案卷流水號(hào) 短線(xiàn) 年份（用四位表示） 二級(jí)類(lèi)目（賬簿） 一級(jí)類(lèi)目（會(huì)計(jì)檔案） 上例表示：會(huì)計(jì)檔案1998年賬簿類(lèi)第2卷內(nèi)第三份。第八條 登記：凡已裝訂與編號(hào)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、電子計(jì)算機(jī)記帳的磁盤(pán)光盤(pán)等，均需在“ 年會(huì)計(jì)檔案登記表”上進(jìn)行登記。第九條 歸檔（庫(kù)）：所有已入檔但未入庫(kù)的會(huì)計(jì)資料，一般情況在財(cái)務(wù)部存放二年（亦可酌情而定），過(guò)了規(guī)定時(shí)間后全部移交檔案室（庫(kù)）保管。移交清單為“ 年會(huì)計(jì)檔案登記表”，一式二份，經(jīng)移交部門(mén)（人）、接收部門(mén)（人）簽字后，明確資料保管責(zé)任。第十條 密級(jí)：按《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案的密級(jí)的設(shè)定由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理與檔案管理員協(xié)商決定，并報(bào)主管副總裁 核準(zhǔn)。 第十一條 查閱：按《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。 第十二條 保管期限：（見(jiàn)會(huì)計(jì)檔案保管期限表） 第十三條 處理：會(huì)計(jì)檔案保存期滿(mǎn)后，需要作銷(xiāo)毀處理；在處理之前，由檔案管理部門(mén)與財(cái)務(wù)部協(xié)商列出銷(xiāo)毀檔案的清單，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、公司 董事會(huì)和財(cái)稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，具體由財(cái)務(wù)部和檔案管理部門(mén)共同派人監(jiān)銷(xiāo)。 附件： 1．《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》 2．《 年會(huì)計(jì)檔案登記表》中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司 2002年4月19日會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱(chēng)保管期限備注一、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)1原始憑證、記帳憑證等15年其中：涉及外事和入股的會(huì)計(jì)憑證永久與公司并存二、會(huì)計(jì)帳冊(cè)類(lèi)2現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年3明細(xì)帳15年4總帳15年5固定資產(chǎn)臺(tái)帳（卡片）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年6輔助帳冊(cè)、備查薄15年7涉及外事和入股的帳冊(cè)永久與公司并存三、會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)8月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表5年包括文字分析9年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久包括文字分析四、其它類(lèi)10會(huì)計(jì)移交清單15年11會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久與公司并存12會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清單25年 年會(huì)計(jì)檔案登記表月份會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)套數(shù)報(bào)稅資料編號(hào)套數(shù)其他資料編號(hào)份數(shù)會(huì)計(jì)帳冊(cè)備份盤(pán)片編號(hào)張數(shù)備 注冊(cè)數(shù)編號(hào)日記帳明細(xì)帳總 帳輔助帳123456789101112112—移交： 接收： 復(fù)核： 制單： 日期： 中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則第一條 目的：為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)及低值易耗品的保管及使用管理，發(fā)揮其效用，特制定本規(guī)則。 第二條 范圍：本規(guī)則所稱(chēng)固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表、辦公設(shè)備、工具、什項(xiàng)設(shè)備(各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備)等。 第三條