【正文】 集團公司出納人員每日向總裁及財務總監(jiān)提交現(xiàn)金、銀行帳戶日報（含分公司、子公司），每周向主管投資副總提交各現(xiàn)金、銀行帳戶周報（含分公司、子公司）。（集團公司批準的除外）（1） 不得用于建設性投資，對外投資入股或購置固定資產。2． 集團公司對外擔保事項管理規(guī)定（1） 集團公司對外提供擔保僅是指為其他上市公司向金融機構發(fā)生借款時所提供的貸款信用擔保，原則上必須在雙方“貸款相互擔保協(xié)議書” 生效之日起，貸款擔保額度應控制在雙方對等擔保的基礎上，并應有相應的反擔保手續(xù)，如商業(yè)承兌匯票等。（6） 為了維護公司資金運行管理秩序，對到期不還借款的下屬單位采取以下措施：(a) 借款單位到期不還的，按違反財務管理規(guī)定論處，逾期每日按貸款本金加收5‰罰息；(b) 根據“前借不清，后借不借”的原則，在未歸還所借的資金之前，停止再借款權利，在借款歸還后的半年內集團公司不接受借款申請；(c) 根據“稅、貸、利”的原則在借款單位所實現(xiàn)的利潤中先扣除歸還的借款本息再核實上交總公司的凈利潤額度；(d) 根據“存貸一致”的原則，凡資金存入集團公司指定的開戶銀行的單位在提供內部借款方面集團公司將給予優(yōu)先考慮。（2） 向金融機構籌措資金的，必須具備下列條件：a．正常經營業(yè)務需要的流動資金；b．投資業(yè)務中的項目資金需要；c．詳細的業(yè)務報告或投資項目的可行性研究報告。為使集團公司的資金管理逐步走向規(guī)范化、科學化，特對本集團公司的資金管理作如下規(guī)定：資金計劃的管理1． 各項資金必須做到“合理安排，事前控制，量入為出” ；2． 各下屬公司和集團各部門應在每年的十二月十日前編制下一年度的資金使用計劃，每季末前10天編制下季度的資金計劃和用款計劃，報財務部門，還需同時報集團公司投資管理部和財務結算中心。被審計單位在審閱審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數據是否確切可提出補充意見，經審計人員查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據，處理建議的內容也可以提出不同的看法，審計人員可以采納或維護報告。二、 對違反財經法紀和大量浪費的被審計單位的直接責任人員和單位負責人，可建議項目公司董事會或公司總裁給予行政處分，情節(jié)特別嚴重的可建議移送司法機關依法追究刑事責任。168。第三條 職權一、 主要職權168。 對項目公司的內部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。168。五、 對非控股單位，可受公司總裁專項委托，經合法程序實施內部審計工作。 各預算單位可根據實際情況可分別于每年3季度末上報新的預算調整方案，經項目公司董事會（含分管董事）審定后為合法預算，方可調整實施。由集團公司投資管理部、財務部、資金管理中心依據上報的預算計劃，結合項目公司經營目標進行逐項審定之后，報分管領導核準。第三條 實施范圍： 凡集團公司所屬分公司、派出機構、全資子公司、控股公司的獨立核算單位和單獨核算部門等投資中心、利潤中心，簡稱項目公司，及其他成本中心、費用中心，均屬本預算管理規(guī)則的適用范圍。第三十一條 集團公司為維護股東權益，每年將經過合法程序對各公司進行12次內部審計，各公司財務部門必須予以配合。第二十五條 考評及考核：各公司財務部門負責人的考評及考核按如下方式進行：各公司總經理對財務部門負責人的財務基礎服務工作，遵守企業(yè)規(guī)章制度、勞動紀律等方面進行評價；集團公司財務部從審計、配合工作、會計差錯、工作質量等幾個方面，對其進行綜合績效考核，并與獎懲掛鉤。第三章 集團公司所屬各全資公司、分公司財務組織機構管理辦法第二十條 全資公司、分公司的財務由集團公司財務部集中管理，主要財務管理人員（財務經理、主辦會計）的任免由集團公司財務部提名，集團公司人力資源部審核后聘任。四、 對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。二、 對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止和向集團公司領導反映。第九條 負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。第二條 集團公司財務部（含資金管理中心）為集團內各下屬公司董事會授權行使財務管理職權的管理機構。 （三）生產型企業(yè)采購的工具、刀具、量具等低值易耗品，應按實際領用數當月轉入費用。第十三條 減損處理：土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、因減損擬報廢，應由使用部門填具《固定資產清理單》一式三聯(lián)，注明減損原因，送資產管理部門及會計部門會簽處理意見后呈報公司主管領導，經核準后，第一聯(lián)送管理部門在《固定資產登記帳（卡）》進行登記，第二聯(lián)送財務部門進行帳務處理，第三聯(lián)留底。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案查明原因外，應及時依據領導審核意見辦理增加或減損的手續(xù)。（一） 土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由公司行政部門負責管理。第十條 密級：按《中國高科集團股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計算機中處理的主要會計資料，包括：記帳憑證、明細帳、報表等，應該在該月份會計工作結束后，用磁盤做備份保存，由會計電算化主管負責監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負責保存，信息管理中心負責備份資料的可靠性。 中國高科集團股份有限公司 2002年8月19日中國高科集團股份有限公司財務檔案管理規(guī)定 根據《中國高科集團股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財務檔案管理規(guī)定》。發(fā)票和收據與發(fā)票專用章由財務部指定專人保管，但需分開置放。 附：1.“應收款（債權）專項管理登記表” 2.“應收款（債權）專項管理月度聯(lián)系記錄表” 3. 應收款程序、責任、圖示表 4. 債權債務確認單 中國高科集團股份有限公司 2002年12月36 / 36附件一中國高科集團股份有限公司應收款（債權）專項管理登記表公司（部門）債公司名稱：　　　詳細地址：　　　　務負責人及電話：　　　經辦人及電話：　　　　人總金額：　　已收款金額及日期：　　　未收款金額：　　　　合 同 情 況　　 收 款 約 定 時 間　 編 號：　　簽訂日期：一次性收款日期：　　　　　　開 票 情 況　分次收款日期與金額：　　　已開發(fā)票編號：　未開發(fā)票：質保金期限與金額：　　　形成債權內容：　　　我方還應盡約定的義務：　　　債務人未付原因：　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　經辦人建議：　　　　　　　　　　部門負責人建議：　　　　　　　　　公司領導意見：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件二中國高科集團股份有限公司應收款（債權）專項管理月度聯(lián)系記錄表公司（部門）債公司名稱：　　　詳細地址：　　　　務負責人及電話：　　　經辦人及電話：　　　　人總金額：　專項管理前收款額：專項管理后收款額：　未收款額：　　　 聯(lián) 系方 式　聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)電話：　掛號信（封）：上門（次）：被聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)系結果：　　　　　　　　　系　　情　況　　　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　聯(lián)系人建議：　　　　　　　　　　部門負責人建議：　　　　　　　　　公司領導意見：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件三應收款程序、責任圖示 1．實行A、B制管理應收款 收款期超過90天業(yè)務開始 正常應收款 應收款實行A、B制管理 2．應收款責任人 信用期內 超過信用期1—90天業(yè)務開始 正常應收款 非正常應收款超過信用期90天以上 疑難應收款 專職清收 3．應收款經辦人 信用期內 超過信用期1－90天業(yè)務開始 正常應收款 非正常應收款 超過信用期90天以上 疑難應收款 專職清收附件四 債 權 債 務 確 認