【正文】 定價(jià)基準(zhǔn)日、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案（如涉及）、股份鎖定安排等情況；（四）本次預(yù)案涉及的資產(chǎn)預(yù)估作價(jià)情況，包括資產(chǎn)賬面值凈額、資產(chǎn)預(yù)估總值、預(yù)估增值率等；相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未完成審計(jì)、評(píng)估或估值、盈利預(yù)測(cè)審核（若涉及）的，應(yīng)當(dāng)作出“相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、評(píng)估或估值結(jié)果、以及經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)（若涉及）將在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)中予以披露”的特別提示；（五）涉及募集配套資金的，簡(jiǎn)要介紹配套融資安排，包括募集配套資金的預(yù)計(jì)金額及占交易總金額的比例、發(fā)行方式、配套融資的股份定價(jià)方式、定價(jià)基準(zhǔn)日、發(fā)行對(duì)象、鎖定期、募集資金用途等；（六）本次重組對(duì)于上市公司影響的簡(jiǎn)要介紹；（七）本次重組已履行的和尚未履行的決策程序及報(bào)批程序，本次重組實(shí)施前尚需取得的有關(guān)批準(zhǔn)，并明確取得全部批準(zhǔn)前不得實(shí)施本次重組方案；（八）列表披露本次重組相關(guān)方作出的重要承諾；（九）如本次重組交易標(biāo)的最近36個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送首次公開(kāi)發(fā)行上市（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“IPO”）申請(qǐng)文件受理后或參與上市公司重大資產(chǎn)重組未成功的，相關(guān)主體最近36個(gè)月內(nèi)IPO或參與重大資產(chǎn)重組的基本情況、前次未成功的原因以及實(shí)質(zhì)性障礙（如有）是否已消除等；（十）公司股票及其衍生品種的停復(fù)牌安排；（十一）其他需要提醒投資者重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)。第六節(jié) 本次交易概況十三、上市公司應(yīng)當(dāng)披露本次交易的背景及目的。十五、上市公司應(yīng)當(dāng)披露本次交易相關(guān)合同的主要內(nèi)容。十七、上市公司應(yīng)當(dāng)披露本次交易是否構(gòu)成借殼上市及其判斷依據(jù)。第七節(jié) 上市公司基本情況十八、上市公司基本情況，包括公司設(shè)立情況及曾用名稱(chēng)、最近三年的控制權(quán)變動(dòng)情況（如上市公司最近三年控制權(quán)未變動(dòng)，則應(yīng)披露上市以來(lái)最近一次控制權(quán)變動(dòng)情況）、重大資產(chǎn)重組情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、資產(chǎn)負(fù)債率、毛利率、每股收益等，下同），以及控股股東、實(shí)際控制人概況。二十、上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近三年內(nèi)受到行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無(wú)關(guān)的除外）或者刑事處罰的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)情況，并說(shuō)明對(duì)本次重組的影響。第八節(jié) 交易對(duì)方二十一、交易對(duì)方為法人的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱(chēng)、注冊(cè)地、法定代表人，與其控股股東、實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖、最近三年主要業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和最近兩年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、按產(chǎn)業(yè)類(lèi)別劃分的下屬企業(yè)名目等。二十二、交易對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名（包括曾用名）、性別、國(guó)籍、身份證號(hào)碼、住所、通訊地址、是否取得其他國(guó)家或者地區(qū)的居留權(quán)、最近三年的職業(yè)和職務(wù)，并注明每份職業(yè)的起止日期和任職單位，是否與任職單位存在產(chǎn)權(quán)關(guān)系，以及其控制的企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況。如為合伙企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)比照第二十二條相關(guān)要求，披露合伙企業(yè)及其相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系、主要合伙人及其他關(guān)聯(lián)人、下屬企業(yè)名目等情況。交易對(duì)方為公司關(guān)聯(lián)方的，應(yīng)以產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖的方式披露關(guān)聯(lián)關(guān)系。二十六、上市公司應(yīng)當(dāng)披露交易對(duì)方及其主要管理人員最近五年內(nèi)受過(guò)行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無(wú)關(guān)的除外）、刑事處罰、或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的，應(yīng)當(dāng)披露處罰機(jī)關(guān)或者受理機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、處罰種類(lèi)、訴訟或者仲裁結(jié)果，以及日期、原因和執(zhí)行情況。第九節(jié) 交易標(biāo)的二十七、交易標(biāo)的基本情況，應(yīng)當(dāng)披露最近兩年又一期（構(gòu)成借殼上市的，為最近三年又一期）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、利潤(rùn)分配情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)、預(yù)估值、賬面凈值、預(yù)估增值率及擬定價(jià)等。最近一年?duì)I業(yè)收入或凈利潤(rùn)存在同比變動(dòng)超過(guò)30%的，應(yīng)進(jìn)行分析并披露變動(dòng)原因。針對(duì)不能按期辦妥的風(fēng)險(xiǎn)，充分說(shuō)明其影響，作出充分的風(fēng)險(xiǎn)提示，提出切實(shí)可行的解決措施；（六）最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。二十九、交易標(biāo)的不構(gòu)成完整經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)披露：（一）標(biāo)的資產(chǎn)的名稱(chēng)、類(lèi)別；（二）標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)屬狀況，是否需要辦理相應(yīng)權(quán)屬證明及是否已經(jīng)辦理，是否存在抵押、質(zhì)押等權(quán)利限制，是否涉及訴訟、仲裁、司法強(qiáng)制執(zhí)行等重大爭(zhēng)議或者存在妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；如相關(guān)資產(chǎn)上述情形的，應(yīng)當(dāng)披露具體事由、進(jìn)展或結(jié)果，分析對(duì)本次交易的影響；（三）相關(guān)資產(chǎn)的歷史沿革，其在最近三年曾進(jìn)行評(píng)估、估值或者交易的，應(yīng)當(dāng)披露評(píng)估或估值結(jié)果、交易價(jià)格、交易對(duì)方等情況，并列表說(shuō)明相關(guān)資產(chǎn)最近三年評(píng)估或估值情況與本次重組預(yù)估情況的差異原因。土地使用權(quán)需要變更性質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)披露是否已取得相關(guān)文件；礦業(yè)權(quán)預(yù)估作價(jià)所采用的儲(chǔ)量和產(chǎn)量與原權(quán)證記載不一致的，應(yīng)當(dāng)披露是否在國(guó)土資源部完成備案并取得儲(chǔ)量備案證明文件，以及是否取得有權(quán)部門(mén)頒發(fā)的更新后的采礦許可證；預(yù)案披露前，標(biāo)的礦業(yè)權(quán)是否已經(jīng)正常進(jìn)行開(kāi)采，并取得相應(yīng)礦產(chǎn)的生產(chǎn)批準(zhǔn)證書(shū)；礦業(yè)權(quán)的作價(jià)依據(jù)等。三十一、資產(chǎn)交易涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)披露該等債權(quán)債務(wù)的基本情況、已取得債權(quán)人書(shū)面同意的情況，說(shuō)明未獲得同意部分的債務(wù)金額、債務(wù)形成原因、到期日，并對(duì)該部分債務(wù)的處理做出妥善安排，說(shuō)明交易完成后上市公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)和其他或有風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。三十三、交易標(biāo)的涉及重大特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容，包括許可人、被許可人、許可使用的具體資產(chǎn)內(nèi)容、許可方式、許可年限、許可使用費(fèi)等，以及合同履行情況；充分說(shuō)明本次重組對(duì)上述許可合同效力的影響，該等資產(chǎn)對(duì)交易標(biāo)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)影響，并就許可的范圍、使用的穩(wěn)定性、協(xié)議安排的合理性等進(jìn)行說(shuō)明。單項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)中，礦業(yè)權(quán)或其他無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)占標(biāo)的資產(chǎn)估值總額比例超過(guò)50%的，應(yīng)當(dāng)就相關(guān)無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)估基本情況單獨(dú)作出說(shuō)明。（二）預(yù)估結(jié)論顯示標(biāo)的資產(chǎn)凈額或標(biāo)的資產(chǎn)中占比較大的某一類(lèi)（項(xiàng)）資產(chǎn)的評(píng)估值與賬面值存在較大增值或減值（超過(guò)50%），或標(biāo)的資產(chǎn)整體估值與其過(guò)去三年內(nèi)歷史交易價(jià)格存在較大差異（超過(guò)50%）的，應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：應(yīng)當(dāng)披露所選用的預(yù)估方法、重要假設(shè)和參數(shù)確定的依據(jù)，說(shuō)明預(yù)估過(guò)程和結(jié)論的合理性，并解釋產(chǎn)生上述較大差異的原因，具體如下：（1）采用收益法等基于未來(lái)收益預(yù)期的估值方法（含假設(shè)開(kāi)發(fā)法）對(duì)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行預(yù)估的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)特點(diǎn)說(shuō)明有關(guān)預(yù)估依據(jù)和參數(shù)確定的合理性；（2）采用市場(chǎng)法進(jìn)行預(yù)估的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明評(píng)估標(biāo)的存在活躍的市場(chǎng)、相似的參照物、可比量化指標(biāo)的情況，并披露具有合理比較基礎(chǔ)的可比交易案例，以及結(jié)合外部環(huán)境變化或標(biāo)的資產(chǎn)自身情況對(duì)可比交易案例所進(jìn)行的調(diào)整；（3）采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行預(yù)估的，應(yīng)當(dāng)充分披露重置成本中重大成本項(xiàng)目的構(gòu)成情況，現(xiàn)行價(jià)格與原始成本存在重大差異的，還應(yīng)當(dāng)解釋差異原因；（4）采用除上述3種評(píng)估基本方法之外的其他估值方法進(jìn)行預(yù)估的，應(yīng)當(dāng)披露該等方法的適用理由和依據(jù)，說(shuō)明各項(xiàng)重要假設(shè)和參數(shù)確定的合理性；（5）采用多種評(píng)估方法進(jìn)行預(yù)估，并按照一定的價(jià)值分析原理或計(jì)算模型等方法綜合確定標(biāo)的資產(chǎn)估值的，還應(yīng)當(dāng)充分披露該等方法合理性及其理由。結(jié)合同行業(yè)可比資產(chǎn)或具有合理比較基礎(chǔ)的可比交易案例，說(shuō)明預(yù)估作價(jià)的合理性。第十一節(jié) 非現(xiàn)金支付方式情況三十五、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)至少披露以下內(nèi)容：（一）上市公司發(fā)行股份的價(jià)格、定價(jià)原則、市場(chǎng)參考價(jià)的選擇依據(jù)及合理性分析；（二）本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議明確的發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案。如出現(xiàn)上市公司發(fā)行價(jià)格的調(diào)整，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明調(diào)整程序、是否相應(yīng)調(diào)整交易標(biāo)的的定價(jià)及理由、發(fā)行股份數(shù)量的變化情況等；（三）上市公司擬發(fā)行股份的種類(lèi)、每股面值；（四）上市公司擬發(fā)行股份的數(shù)量、占發(fā)行后總股本的比例；（五）特定對(duì)象所持股份的轉(zhuǎn)讓或交易限制，股東關(guān)于自愿鎖定所持股份的相關(guān)承諾；（六）本次發(fā)行股份前后上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，說(shuō)明本次發(fā)行股份是否導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化；（七）在上市公司擬發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)中，應(yīng)披露擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)在過(guò)渡期間等相關(guān)期間的損益承擔(dān)安排。標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)確定不變的，應(yīng)披露標(biāo)的資產(chǎn)過(guò)渡期間發(fā)生虧損，資產(chǎn)出售方是否向上市公司以現(xiàn)金等合理方式補(bǔ)足虧損部分。上市公司擬發(fā)行優(yōu)先股購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，還應(yīng)比照發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)相關(guān)要求，并結(jié)合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第34號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股募集說(shuō)明書(shū)》第四節(jié)、第六節(jié)第三十五條相關(guān)要求，披露相關(guān)信息。三十八、上市公司發(fā)行優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券、定向權(quán)證用于與其他公司合并的，應(yīng)當(dāng)比照上述要求，披露相關(guān)內(nèi)容。比照發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)相關(guān)要求，披露上市公司募集資金的股份發(fā)行情況，包括發(fā)行股份的種類(lèi)、每股面值、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象、發(fā)行價(jià)格及定價(jià)原則、鎖定期、預(yù)計(jì)發(fā)行數(shù)量及占發(fā)行后總股本的比例；（三）募集配套資金的必要性；（四）募集配套資金的具體用途。四十一、上市公司發(fā)行優(yōu)先股募集配套資金的，應(yīng)當(dāng)比照上述要求，披露相關(guān)內(nèi)容。四十三、本次交易涉及資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的，上市公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，披露擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的具體情況。四十四、重組完成后，存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)案中披露解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施和時(shí)間表。四十六、通過(guò)重組挽救財(cái)務(wù)危機(jī)的，應(yīng)披露重組后仍面臨資金、資本結(jié)構(gòu)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及重組方提出的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的明確措施。四十八、上市公司在預(yù)案中披露擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)未來(lái)業(yè)績(jī)金額的，應(yīng)同時(shí)披露證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告，說(shuō)明擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)未來(lái)業(yè)績(jī)的測(cè)算依據(jù)。五十、上市公司應(yīng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素包括但不限于以下內(nèi)容：（一）本次重組審批風(fēng)險(xiǎn)。如抵押、質(zhì)押等權(quán)利限制，訴訟、仲裁或司法強(qiáng)制執(zhí)行等重大爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情形可能導(dǎo)致交易標(biāo)的存在潛在不利影響和風(fēng)險(xiǎn)等；（三）債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。本次評(píng)估或估值存在報(bào)告期變動(dòng)頻繁且對(duì)評(píng)估或估值影響較大的指標(biāo)，該指標(biāo)的預(yù)測(cè)對(duì)本次評(píng)估或估值的影響，進(jìn)而對(duì)交易價(jià)格公允性的影響等；（五）交易標(biāo)的對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)影響的風(fēng)險(xiǎn)。上市公司和相關(guān)各方應(yīng)全面、審慎評(píng)估可能對(duì)本次重組以及重組后上市公司產(chǎn)生重大不利影響的所有因素，如有除上述風(fēng)險(xiǎn)之外的因素，應(yīng)予以充分披露。五十二、上市公司應(yīng)當(dāng)披露本次交易完成后，上市公司是否存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形；上市公司是否存在為實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形。五十四、上市公司應(yīng)當(dāng)披露停牌前6個(gè)月內(nèi)本次交易涉及的相關(guān)主體買(mǎi)賣(mài)上市公司股票的自查情況。前述法人及自然人存在買(mǎi)賣(mài)公司股票及其衍生品種行為的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)書(shū)面說(shuō)明其買(mǎi)賣(mài)股票及其衍生品種行為是否利用了相關(guān)內(nèi)幕信息；上市公司及相關(guān)方應(yīng)當(dāng)書(shū)面說(shuō)明相關(guān)重組事項(xiàng)的動(dòng)議時(shí)間，買(mǎi)賣(mài)股票及其衍生品種人員是否參與決策，買(mǎi)賣(mài)行為與本次重組事項(xiàng)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。五十六、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)本次交易出具的結(jié)論性意見(jiàn)。需要補(bǔ)充披露的內(nèi)容包括但不限于： （一）在“風(fēng)險(xiǎn)因素”部分，補(bǔ)充《1號(hào)準(zhǔn)則》“風(fēng)險(xiǎn)因素”相關(guān)內(nèi)容；（二）在“交易標(biāo)的”部分，補(bǔ)充《1號(hào)準(zhǔn)則》“發(fā)行人基本情況”、“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、“董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員”的相關(guān)內(nèi)容； （三）在“本次交易概況”部分，逐項(xiàng)說(shuō)明上市公司購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體是否符合《首發(fā)辦法》規(guī)定的發(fā)行條件，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體是否符合《首發(fā)辦法》規(guī)定的發(fā)行條件發(fā)表明確的結(jié)論性意見(jiàn)；（四）在“管理層討論與分析”部分，補(bǔ)充《1號(hào)準(zhǔn)則》“管理層討論與分析”、“同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易”的相關(guān)內(nèi)容； （五）在“其他重要事項(xiàng)”部分，補(bǔ)充《1號(hào)準(zhǔn)則》“公司治理”、“其他重要事項(xiàng)”的相關(guān)內(nèi)容。證券代碼： 證券簡(jiǎn)稱(chēng)： 公告編號(hào)： xxxx股份有限公司終止重大資產(chǎn)重組公告本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。公司股票及其衍生品種自XXXX年XX月XX日起停牌，并于XXXX年XX月XX日進(jìn)入重大資產(chǎn)重組程序。其中，上市公司與多方溝通尚未最終確定交易對(duì)方的，應(yīng)說(shuō)明相關(guān)情況；交易方式指發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換或其他重組方式；標(biāo)的資產(chǎn)范圍尚未最終確定的，至少應(yīng)披露標(biāo)的資產(chǎn)的行業(yè)類(lèi)型。二、 公司在推進(jìn)重大資產(chǎn)重組期間所做的主要工作 （一）推進(jìn)重大資產(chǎn)重組所做的工作；（二）已履行的信息披露義務(wù)；（三）已取得的核準(zhǔn)同意函（如適用）；（四） 已簽訂的協(xié)議書(shū)等（如適用）。 （披露重組方案并復(fù)牌后終止重組的，適用本段）公司應(yīng)承諾在披露投資者說(shuō)明會(huì)召開(kāi)情況公告后的3個(gè)月內(nèi)，不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。特