【正文】 8號）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明3．董事會(huì)決議及決議記錄4．附條件生效的交易合同5．交易進(jìn)程備忘錄6．內(nèi)幕信息知情人清單7．自查報(bào)告及中國結(jié)算深圳分公司的證明文件8．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾9．有關(guān)部門對重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或者備案文件10．保密協(xié)議11．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國證監(jiān)會(huì)要求出具的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第2號——重大資產(chǎn)重組》12．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國證監(jiān)會(huì)要求出具的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第3號——發(fā)行股份購買資產(chǎn)》（適用發(fā)行股份購買資產(chǎn)）13．其他備查文件第二部分 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及相關(guān)文件1．重大資產(chǎn)重組報(bào)告書全文及其摘要2．董事會(huì)決議及公告3．獨(dú)立董事意見4．召開股東大會(huì)通知5．公告的其他相關(guān)信息披露文件二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所出具的文件1．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、是否屬于同行業(yè)或者上下游并購、是否構(gòu)成借殼上市、是否涉及發(fā)行股份、上市公司是否存在被中國證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案情形等出具的書面意見（適用發(fā)行股份購買資產(chǎn)）3．法律意見書三、本次重大資產(chǎn)重組涉及的財(cái)務(wù)信息相關(guān)文件1．本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買/出售資產(chǎn)最近兩年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（確實(shí)無法提供的，應(yīng)當(dāng)說明原因及相關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果）2．本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買/出售資產(chǎn)的評估報(bào)告及評估說明，或者估值報(bào)告3．根據(jù)本次重大資產(chǎn)重組完成后的架構(gòu)編制的上市公司最近一年及一期的備考財(cái)務(wù)報(bào)告和審閱報(bào)告　　4．盈利預(yù)測報(bào)告和審核報(bào)告（如有）　　5．上市公司董事會(huì)、注冊會(huì)計(jì)師關(guān)于上市公司最近一年及一期的非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（如需）　　6．交易對方最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（如有）　　四、本次重大資產(chǎn)重組涉及的有關(guān)協(xié)議、合同和決議1．重大資產(chǎn)重組的協(xié)議或者合同（附條件生效的交易合同）2．涉及本次重大資產(chǎn)重組的其他重要協(xié)議或者合同　　3．交易對方與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測數(shù)的情況簽訂的補(bǔ)償協(xié)議（涉及《重組辦法》第三十五條規(guī)定情形的）　　4．交易對方內(nèi)部權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)本次交易事項(xiàng)的相關(guān)決議　　五、本次重大資產(chǎn)重組的其他文件　1．有關(guān)部門對重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或者備案文件　　2．債權(quán)人同意函（涉及債務(wù)轉(zhuǎn)移的）　　3．關(guān)于同意職工安置方案的職工代表大會(huì)決議或者相關(guān)文件（涉及職工安置問題的）4．交易對方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件　　5．?dāng)M購買資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件　　6．與擬購買資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資質(zhì)證明或者批準(zhǔn)文件　　7．上市公司全體董事和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員對重大資產(chǎn)重組申請文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書　　8．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書援引其出具的結(jié)論性意見的同意書　　9．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的資格證書或者有法律效力的復(fù)印件　　10．上市公司與交易對方就重大資產(chǎn)重組事宜采取的保密措施及保密制度的說明，并提供與所聘請的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署的保密協(xié)議及交易進(jìn)程備忘錄　　11．上市公司、交易對方和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)以及其他知悉本次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息的單位和自然人在董事會(huì)就本次重組申請股票停止交易前或者第一次作出決議前（孰早）6 個(gè)月至重大資產(chǎn)重組報(bào)告書披露之前一日止，買賣該上市公司股票及其他相關(guān)證券情況的自查報(bào)告，并提供中國結(jié)算深圳分公司就前述單位及自然人二級市場交易情況出具的證明文件　　12．上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員，構(gòu)成收購人的交易對方、本次重組證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其主辦人名單，包括名稱（姓名）、組織機(jī)構(gòu)代碼（公民身份證號碼）或者其他身份信息　　13．本次重大資產(chǎn)重組前12 個(gè)月內(nèi)上市公司購買、出售資產(chǎn)的說明及專業(yè)機(jī)構(gòu)意見（如有）　　14．資產(chǎn)評估結(jié)果備案或者核準(zhǔn)文件（如有）　　15．中國證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件　　16. 董事會(huì)決議及決議記錄17．重大資產(chǎn)重組交易對方的承諾與聲明（如鎖定期、觸發(fā)特定條件則股份不轉(zhuǎn)讓等）　　18．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾　　19．董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說明20．董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字[2007]128號）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明21．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國證監(jiān)會(huì)要求出具的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第2號——重大資產(chǎn)重組》22．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國證監(jiān)會(huì)要求出具的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第3號——發(fā)行股份購買資產(chǎn)》（適用發(fā)行股份購買資產(chǎn)）23．其他備查文件　　第三部分 重大資產(chǎn)重組方案首次披露關(guān)注要點(diǎn)是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案和報(bào)告書均適用的關(guān)注要點(diǎn)　1．本次重組完成后，上市公司股權(quán)分布是否仍具備上市條件。3．上市公司已被中國證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案的，是否在公告中做出特別風(fēng)險(xiǎn)提示。5．（1）剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素影響，上市公司股價(jià)在重組停牌前或者重組方案首次披露前20個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅是否未超過20% ；　?。?）如超過20%，是否披露股價(jià)異動(dòng)相關(guān)情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。：（1）特定對象所取得的股份鎖定期是否符合《重組辦法》第四十六條的規(guī)定，區(qū)分不同情況鎖定12個(gè)月或者36個(gè)月。8. 自公司股票上市之日起十二個(gè)月后至三十六個(gè)月內(nèi)，控股股東或者實(shí)際控制人擬轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接或間接持有的公司公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份的，是否符合《上市規(guī)則》，公司控股股東或者實(shí)際控制人是否向本所提出書面申請并經(jīng)本所同意。10．（1）因交易標(biāo)的存在權(quán)屬瑕疵等情況而可能影響本次重組的，上市公司是否在重組方案中說明解決措施和解決期限，是否充分披露尚未取得權(quán)屬證書的資產(chǎn)相關(guān)情況、權(quán)屬證書辦理進(jìn)展情況，辦理權(quán)屬證書可能存在的法律障礙或者不能如期辦理完成的風(fēng)險(xiǎn)；（2）上市公司在交易完成后將成為持股型公司的，是否披露作為主要交易標(biāo)的的企業(yè)股權(quán)是否為控股權(quán)；（3）交易標(biāo)的為有限責(zé)任公司股權(quán)的，是否披露已取得該公司其他股東的同意或者符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓前置條件；（4）上市公司擬購買的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)利的，是否已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書，并具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件，以及土地出讓金、礦業(yè)權(quán)價(jià)款等費(fèi)用的繳納情況；（5）交易標(biāo)的涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、施工建設(shè)等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，是否披露已取得相應(yīng)的許可證書或者相關(guān)主管部門的批復(fù)文件情況。11. 本次交易完成后，上市公司是否不存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對手方及其關(guān)聯(lián)人或者其他關(guān)聯(lián)人占用的情形。13. （1）上市公司為促進(jìn)行業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型升級，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)。（3）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否就此進(jìn)行核查并發(fā)表明確的專業(yè)意見。配套融資補(bǔ)充公司流動(dòng)資金的比例不超過募集配套資金的50%。（2）涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，認(rèn)購股份的特定對象取得的股份是否三十六個(gè)月不轉(zhuǎn)讓。（4）在董事會(huì)、股東大會(huì)決議時(shí)，關(guān)聯(lián)人員是否回避表決。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，在案件調(diào)查結(jié)論明確之前，將暫停轉(zhuǎn)讓其在該上市公司擁有權(quán)益的股份。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，在案件調(diào)查結(jié)論明確之前，將暫停轉(zhuǎn)讓其在該上市公司擁有權(quán)益的股份。17．本次重組相關(guān)主體是否不存在依據(jù)《暫行規(guī)定》第十三條不得參與任何上市公司重大資產(chǎn)重組的情形。（2）交易對方擬向中國證監(jiān)會(huì)申請豁免以要約收購方式增持股份的，公司是否在披露重組報(bào)告書的同時(shí)，披露收購報(bào)告書摘要等相關(guān)文件。（2）有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告是否按照與上市公司相同的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)政策編制。（4）是否根據(jù)《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號》第六十三條規(guī)定，提供本次重大資產(chǎn)重組完成后的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)架構(gòu)編制上市公司最近一年及一期的備考財(cái)務(wù)報(bào)告和審閱報(bào)告。3．（1）資產(chǎn)交易定價(jià)以資產(chǎn)評估結(jié)果為依據(jù)的，是否聘請具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評估報(bào)告。（3）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)為本次重組而出具的評估或者估值資料中是否明確聲明在評估或者估值基準(zhǔn)日后月內(nèi)（最長十二個(gè)月）有效。（5）引用其他評估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容（如礦業(yè)權(quán)評估報(bào)告、土地估價(jià)報(bào)告等）、特殊類別資產(chǎn)（如珠寶、林權(quán)、生物資產(chǎn)等）相關(guān)第三方專業(yè)鑒定等資料的，是否對其相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)資質(zhì)、簽字評估師或者鑒定師、評估或者估值情況進(jìn)行必要披露。同時(shí)，對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、假設(shè)前提的合理性、評估或者估值方法與目的的相關(guān)性發(fā)表意見。（8）交易標(biāo)的的下屬企業(yè)構(gòu)成該交易標(biāo)的最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、凈資產(chǎn)額或者凈利潤來源20%以上且有重大影響的，應(yīng)當(dāng)參照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號》第二十四條的規(guī)定，披露評估或者估值的情況。4.（1）上市公司自愿提供擬購買資產(chǎn)的盈利預(yù)測報(bào)告的，是否經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書同時(shí)公告。第四部分 重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露內(nèi)容是否不適用備注（一）重大事項(xiàng)提示、重大風(fēng)險(xiǎn)提示（二）本次交易的背景和目的（三）本次交易的具體方案。（五）交易對方基本情況，是否披露其名稱、注冊地、法定代表人，與其控股股東、實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，最近三年主要業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和最近兩年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，按產(chǎn)業(yè)類別劃分的下屬企業(yè)名目等；，是否按照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號》第十五條第（二）項(xiàng)的相關(guān)要求披露；，是否披露其名稱、性質(zhì)及相關(guān)協(xié)議安排，如為合伙企業(yè)，是否比照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號》第十五條第（一）項(xiàng)相關(guān)要求，披露合伙企業(yè)及其相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系、主要合伙人及其他關(guān)聯(lián)人、下屬企業(yè)名目等情況。（七）非現(xiàn)金支付方式情況（如涉及）上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，是否披露發(fā)行股份的定價(jià)及依據(jù)、本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議明確的發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案等相關(guān)信息。（八）本次交易對上市公司的影響，包括但不限于主營業(yè)務(wù)、盈利能力、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭和股權(quán)結(jié)構(gòu)的預(yù)計(jì)變化情況。（十）本次交易存在其他重大不確定性因素的，是否對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)作出充分說明和特別提示。（十二）本次交易涉及的相關(guān)主體買賣上市公司股票的自查情況。(十四)上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人），相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其他知悉本次重大資產(chǎn)交易內(nèi)幕信息的法人和自然人，以及上述相關(guān)人員的直系親屬在本次重組申請股票停止交易前或者首次作出決議前（孰早）六個(gè)月至重組報(bào)告書披露之前一日止存在買賣該上市公司股票及其他相關(guān)證券行為的，當(dāng)事人是否書面說明其買賣股票行為及其他相關(guān)證券是否利用了相關(guān)內(nèi)幕信息。（十六）本次交易完成后，上市公司與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間如存在同業(yè)競爭或者關(guān)聯(lián)交易的，是否披露同業(yè)競爭或者關(guān)聯(lián)交易的具體內(nèi)容和擬采取的具體解決或者規(guī)范措施，是否充分披露本次重組前后的關(guān)聯(lián)交易變化情況及其原因和影響。是否對擬購買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)人、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)人有無存在對擬購買資產(chǎn)非經(jīng)營性資金占用問題進(jìn)行特別說明。（十九）、交易、增資或者改制的，是否披露相關(guān)的評估價(jià)值、交易價(jià)格、交易對方和增資改制的情況，并列表說明該經(jīng)營性資產(chǎn)最近三年評估或者估值情況與本次重組評估或者估值情況的差異原因。（二十）是否披露本次交易后上市公司的現(xiàn)金分紅政策及相應(yīng)的安排，以及董事會(huì)對上述情況的說明。（二十二）上市公司是否在重大資產(chǎn)重組預(yù)案中披露本次重組相關(guān)主體是否存在依據(jù)《暫行規(guī)定》第十三條不得參與任何上市公司重大資產(chǎn)重組