信息披露業(yè)務(wù)備忘錄之重大資產(chǎn)重組-閱讀頁
2025-06-11 23:43本頁面
【正文】 易行為，向本部提交相關(guān)說明。上市公司向本部提交重組相關(guān)材料完備，且獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告符合《重組顧問指引》要求的，經(jīng)本部同意后，上市公司可以披露重組報(bào)告書。上市公司披露重組報(bào)告書時(shí)，披露內(nèi)容至少包括：（1）重組報(bào)告書內(nèi)容。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告應(yīng)符合《財(cái)務(wù)顧問指引》第八條的要求；（7）法律意見書；（8）重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；（9）上市公司購買資產(chǎn)的，經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。在重組報(bào)告書中作出特別風(fēng)險(xiǎn)提示，并在管理層討論與分析部分就本次重組對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營能力和未來發(fā)展前景的影響進(jìn)行詳細(xì)分析；（10）存在128號(hào)文第五條情形的，上市公司應(yīng)在重組報(bào)告書中披露股價(jià)異動(dòng)的情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；（11）其他本部要求的內(nèi)容。本部辦理該公司證券復(fù)牌事宜。上市公司就重大資產(chǎn)重組發(fā)出股東大會(huì)通知，議案內(nèi)容應(yīng)分項(xiàng)設(shè)置，至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方； （2）交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間； （3）定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)； （4）相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬； （5）相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任； （6）決議的有效期； （7）對(duì)董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán)； （8）其他需要明確的事項(xiàng)。上市公司在中國證監(jiān)會(huì)審核重組方案期間，擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決通過后重新提交股東大會(huì)審議，同時(shí)作出公告。需提交并購重組委審議的重組事項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)在并購重組委工作會(huì)議期間申請(qǐng)證券停牌。七、重組方案實(shí)施的披露 中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市公司重組申請(qǐng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)實(shí)施重組方案，并于實(shí)施完畢之日起3個(gè)工作日內(nèi)編制實(shí)施情況報(bào)告書，向本部提交書面報(bào)告，并予以公告。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所出具的意見應(yīng)當(dāng)與實(shí)施情況報(bào)告書同時(shí)公告。八、重組方案實(shí)施后的信息披露 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對(duì)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，向本部報(bào)告并予以公告： ?。?）交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況； （2）交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況； （3）盈利預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)情況； （4）管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀； ?。?）公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況； ?。?）與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。6重組預(yù)案涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、期貨、信托、傳媒出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)注入的，應(yīng)提供履行相關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)程序的文件。10是否屬于上市公司吸收合并、分立等創(chuàng)新業(yè)務(wù)或無先例事項(xiàng)。6重組涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、期貨、信托、傳媒出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)注入的，應(yīng)提供相關(guān)行業(yè)主管部門的書面原則性意見。11是否屬于上市公司吸收合并、分立等創(chuàng)新業(yè)務(wù)或無先
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