7信用證詐騙罪構(gòu)成特征研究-在線瀏覽
2024-09-19 17:37本頁面
【正文】 外國的法律所設(shè)立的營利性的經(jīng)濟組織，因而其并不具有中國的法人資格，由此決定，境外公司、企業(yè)不屬于我國現(xiàn)行刑法所規(guī)定的 “ 單位 ” ，其針對我國銀行或者公司所實施的信用證詐騙行為，自然也就不可能構(gòu)成單位信用證詐騙罪。所以，對于境外公司、企業(yè)針對我國的銀行或者公司所實施的信用證詐騙行為，視為自然人犯信用證詐騙罪，可對其直接責任人員定罪的觀點， 是比較符合我國刑事管轄權(quán)以及單位犯罪的相關(guān)刑法規(guī)定的，因而也是較為可取的。道理很簡單，既以自然人信用證詐騙罪定罪，量刑當然也應(yīng)依照自然人信用證詐騙罪的量刑幅度裁量，否則，既自相矛盾，又與法理不合。但是，構(gòu)成信用證詐騙罪，在主觀上是否還必須具有非法占有的目的，理論界和司法實務(wù)部門則是眾說紛紜，莫衷一是。（注：參見宣東： “ 牟其中案的法理分析 ” ，載《法制日報》 2024 年 8 月 27 日，第 2 版?！?以非法占有為目的 ” 不能涵蓋所有信用證詐騙罪的主觀意圖，因為單位犯信用證詐騙罪可能存在著非法占有信用證款下的貨物或者貨款的情況下，還存在著為非法融資、償付債務(wù)的目的，即 “ 拆東墻補西墻 ” ，強調(diào)信用證詐騙罪的主觀方面具有非 法占有為目的，難免有以偏概全之嫌。）第三種觀點則認為，信用證詐騙罪的成立，在主觀方面必須具有非法占有的目的，非法占有目的性是信用證詐騙罪主觀方面的基本特征。）這是我國刑法學界的通說。這是因為： 首先，從信用證詐騙罪與詐騙罪之間的關(guān)系來看。在我國刑法理論中，目前的通說只承認包容競合這一種法條競合關(guān)系，因而信用證詐騙罪與詐騙罪在犯罪構(gòu)成特征上，也必然是包容與被包容的關(guān)系。由此決定，信用證詐騙罪不管在具體構(gòu)成特征上與詐騙罪有何差異，但在本質(zhì)上與詐騙罪卻必須一致，也就 是說，在客觀方面，必須有虛構(gòu)假象或者隱瞞真象，騙取他人財物的行為；主觀方面則必須是出于直接故意，且具有非法占有公私財物的目的。 其次，從罪狀的規(guī)定方式來看。實際上，對犯罪構(gòu)成要件的規(guī)定方式，在我國就有敘明罪狀、簡單罪狀、引證罪狀和空白罪狀四種，除敘明罪狀外，其余三種罪狀對各罪具體構(gòu)成要件的規(guī)定并不完整。例如，對于盜竊罪、搶劫罪、搶奪罪等侵犯財產(chǎn)犯罪，現(xiàn)行刑法并未將非法占有目的規(guī)定為上述各罪的必備構(gòu)成要件，但無論是刑法理論界還是司法實務(wù)部門，均一致認為，上述各罪的成立，在主觀方面必須具有非法占有的目的。 再次，從刑事立法技術(shù)來看。 最后，從司法實踐經(jīng)驗來看。對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認定為具有非 法占有的目的：（ 1）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；（ 2）非法獲取資金后逃跑的；（ 3）肆意揮霍騙取資金的；（ 4）使用騙取的資金進行違法犯罪活動的；（ 5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還資金的；（ 6）隱匿、銷毀帳目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；（ 7）其他非法占有資金、拒不返還的行為。 （一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件進行詐騙 此種類型的信用證詐騙行為又可分為以下三種情形： 規(guī)范的信用證有其固定的標準格式和內(nèi)容。偽造信用證的行為，包括從格式到內(nèi)容的全部偽造，也包括將通過其他渠道獲得的格式化信用證，偽造填充虛假內(nèi)容的部分偽造。 值得注意的是，偽造信用證并不構(gòu)成信用證詐騙犯罪，只有使用偽造的信用證騙取他人財物的，才屬于詐騙犯罪行為。對于使用他人偽造的信用證的，必須是明知信用證是偽造的而有意使用的行為，才構(gòu)成詐騙犯罪。 變造信用證，是指行為人在真實信用證的基礎(chǔ)之上，采用涂改、剪貼、挖補等方法，改變原信用證的內(nèi)容和主要條款，使其成為虛假的信用證的行為。對于使用他人變造的信用證，必須明知信用證系變造而故意使用的，才構(gòu)成信用證詐騙犯罪。 、變造的信用證附隨的單據(jù)、文件進行詐騙 信用證按其使用時是否需要附隨必要的單據(jù)、文件，分為跟單信用證和光票信用證兩種，作為國際貿(mào)易結(jié)算手段的信用證，在絕大多數(shù)情況下實際都使用跟單信用證。因此，單據(jù)是否真實，是否真正代表了符合要求的貨物，就顯得十分重要。其中，既有受益人（即出口商）自謀詐騙，據(jù)此詐騙銀行（包括議付行和開證行）和進口商的資金；也有受益人與開證申請人惡意串通，共同詐騙銀行資金。 根據(jù) ucpX500 的規(guī)定，所謂附隨單據(jù)、文件，是指附隨于信用證的有關(guān)單據(jù)、文件，通常是作為受益人的出口方在裝運完貨物后，必須按信用證所要求的種類、份數(shù)，在規(guī)定的日期內(nèi)向有權(quán)辦理保兌、議付、給付等業(yè)務(wù)的有關(guān)銀行提交的那些單據(jù)、文件。而其中最主要的則莫過于提單了。在實踐中，以偽造、變造的提單實施信用證詐騙主要包括以下三種形式：（ 1）利用空頭提單進行詐騙；（ 2）利用偽造、變造的提單行騙；（ 3）使用預(yù)借或倒簽的提單進行詐騙。所謂倒簽提單，是指承運人雖已將貨物裝船完畢，但仍超過了信用證上所規(guī)定的期限，而在簽發(fā)提單時，讓托運人將提單簽發(fā)日期提前到信用證規(guī)定的裝船日期，以便于受益人如期向銀行結(jié)匯，從而逃避違約責任的行為。所謂作廢的信用證，
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