企業(yè)預(yù)算編制管理規(guī)范-在線瀏覽
2025-03-25 11:34本頁(yè)面
【正文】 預(yù)算管理平臺(tái)收支兩條線基礎(chǔ)上的預(yù)算管理平臺(tái)及其優(yōu)勢(shì)F控制現(xiàn)金流量，確保收入項(xiàng)目資金的 及時(shí)回籠及各項(xiàng)費(fèi)用支出受控，降低 整體資金使用成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用F月度滾動(dòng)資金流量預(yù)算和月度、周資 金收支計(jì)劃，對(duì)資金收支進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制F通過(guò)賬戶(hù)高度集中，降低資金沉淀和 資金機(jī)會(huì)成本F整合現(xiàn)金流量預(yù)算和資本支出預(yù)算中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告天健管理咨詢(xún)?nèi)?、關(guān)于預(yù)算組織集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組預(yù)算管理委員會(huì)F預(yù)算決策層F集團(tuán)公司總經(jīng)理任主任，成員由集團(tuán)公司副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批、簽發(fā)預(yù)算管理制度， 重大例外事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整和審批；預(yù)算 仲裁等工作F由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，集團(tuán)公司各職能部門(mén)組成F主要負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制工作，并相應(yīng)的預(yù)算跟蹤、調(diào)整與考核等工作中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告天健管理咨詢(xún)?nèi)?、關(guān)于預(yù)算組織子公司預(yù)算管理工作小組預(yù)算管理委員會(huì)F子公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批年度預(yù)算；實(shí)施年度預(yù)組成F主要負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制工作，并相應(yīng)的預(yù)算跟蹤、信息反饋、預(yù)算調(diào) 整與考核等工作中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告天健管理咨詢(xún)?nèi)㈥P(guān)于預(yù)算組織集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì) F子公司預(yù)算管理委員會(huì)在集團(tuán)公司預(yù)導(dǎo)向、同一預(yù)算規(guī)則編制預(yù)算，接受集團(tuán)公司的檢查和考核F集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組子公司預(yù)算管理工作小組進(jìn)行指導(dǎo)和審核F對(duì)子公司預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行跟蹤、檢查和部門(mén)的預(yù)算編制進(jìn)行指導(dǎo)和審核F子公司預(yù)算管理委員會(huì)子公司預(yù)算管理工作組指導(dǎo)檢查考核指導(dǎo)檢查考核中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告天健管理咨詢(xún)?nèi)㈥P(guān)于預(yù)算組織分公司F由分公司財(cái)務(wù)部牽頭并由分公司經(jīng)理F分公司在子公司的指導(dǎo)下組織本單位行、預(yù)算調(diào)控和預(yù)算考核工作，并向算調(diào)整審批申請(qǐng)不設(shè)專(zhuān)門(mén)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告天健管理咨詢(xún)F中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理體系需要將上級(jí)預(yù)算目標(biāo)向下一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行分解，形成各預(yù)算單位的責(zé)任預(yù)算，體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則預(yù)算目標(biāo)分解集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)定位F為爭(zhēng)創(chuàng)世界一流通信企業(yè)，集團(tuán)公司應(yīng)將國(guó)際一流 移動(dòng)通信企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率作為預(yù)算標(biāo)桿 確定分公司目標(biāo)收入中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告天健管理咨詢(xún)五 、關(guān)于預(yù)算編制規(guī)范預(yù)算內(nèi)容規(guī)范F業(yè)務(wù)收支預(yù)算 以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為依據(jù)F業(yè)務(wù)收支預(yù)算主要包括業(yè)務(wù)收入預(yù)算、業(yè)務(wù)成本預(yù)算等F業(yè)務(wù)收入預(yù)算主要依據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)編制F資本支出及籌資預(yù)算 以戰(zhàn)略投資安排及市場(chǎng)規(guī)劃為基礎(chǔ)F資本支出預(yù)算依據(jù)戰(zhàn)略投資決策和年度投資計(jì)劃編制F籌資預(yù)算依據(jù)資本支出預(yù)算、期初現(xiàn)金持有量編制F財(cái)務(wù)預(yù)算 專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算整合F包括預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，整合業(yè)務(wù)收支預(yù)算、資本支出與籌資預(yù)算形成中國(guó)移動(dòng)預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告天健管理咨詢(xún)五 、關(guān)于預(yù)算編制規(guī)范子公司縣公司集團(tuán)公司 ④匯總分析平衡匯總形成最終預(yù)算方案分解下達(dá)③再次匯總上報(bào)預(yù)算方案②下級(jí)預(yù)算方案上報(bào)①按戰(zhàn)略目標(biāo)形成預(yù)算草案與預(yù)算大綱分公司F下達(dá)目標(biāo) :集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì) 9月底將下一年度預(yù)算目標(biāo)下達(dá)F編制上報(bào) :各縣公司向分公司、各 分公司向子公司上報(bào)相應(yīng)預(yù)算方案F審查平衡 :集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組 對(duì)上報(bào)的預(yù)算方案匯總、分析、審 查、平衡。務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)與預(yù)審預(yù)算工作組（小組）對(duì)各種業(yè)務(wù)預(yù)算的匯總、審核及上報(bào)F預(yù)算工作組（小組）負(fù)責(zé)組織本單位預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡上報(bào) 預(yù)算審批權(quán)限劃分F分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)縣公司和分公司職能部門(mén)預(yù)算審批F子公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)分公司、營(yíng)銷(xiāo)中心和分公司職能部門(mén)預(yù)算審批 F集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)子公司和集團(tuán)公司職能部門(mén)預(yù)算審批。分公司層次： 集團(tuán)公司層次： 900 1300 300 600 300減：分公司可控業(yè)務(wù)成本和營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1000 600 400 670 1000
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