【正文】 據(jù)設(shè)定的目標以及詳細的工作計劃預(yù)測完成這些目標、計劃所需的資源（市場、網(wǎng)絡(luò)、設(shè)備、員工、資金等）、成本、投資，編制年度預(yù)算 預(yù)算編制（圍繞目標及業(yè)務(wù)計劃進行資源配置） 公司層面的綜合業(yè)務(wù)規(guī)劃，包括：戰(zhàn)略規(guī)劃、市場規(guī)劃、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、 IT規(guī)劃和人力資源規(guī)劃等。同時將記錄的結(jié)果匯報給相應(yīng)的管理層。原則是遠粗近細。滾動預(yù)算流程 7. 預(yù)算執(zhí)行分析和報告流程 8. 預(yù)算績效考核流程 橫向流程－ 中國移動全面預(yù)算體系涉及的 8個主要流程和對應(yīng)不同責任主體的分類 流程 公司 歸口管理部門 相關(guān)業(yè)務(wù)部門 預(yù)測 ?年度市場預(yù)測匯總（收入、業(yè)務(wù)量、用戶數(shù)） ?季度滾動預(yù)測匯總 ?年度市場核業(yè)務(wù)量預(yù)測 ?季度滾動市場預(yù)測 ?年度各市場細分和業(yè)務(wù)量預(yù)測 ?季度各市場細分和業(yè)務(wù)量滾動預(yù)測 年度業(yè)務(wù)計劃 ?公司年度總體業(yè)務(wù)計劃 ?公司年度總體投資計劃 ?市場營銷計劃（市場口） ?網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃（網(wǎng)絡(luò)口） ?支撐系統(tǒng)建設(shè)計劃（支撐口） ?人力資源計劃（綜合管理口） ? 部門專項業(yè)務(wù)計劃（如維護類計劃） ?固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固計劃 ?工程建設(shè)計劃 ?資金收支計劃 ?物資采購計劃 年度預(yù)算 年度預(yù)算編制 ?年度預(yù)算準備 ?收入預(yù)算 ?Opex預(yù)算 ?Capex預(yù)算 ?預(yù)算匯總（三大表） ?年度預(yù)算準備 ?業(yè)務(wù)量和收入預(yù)算（市場組） ?Opex預(yù)算（財務(wù)組） ?Capex預(yù)算（投資組） ?財務(wù)預(yù)算（財務(wù)組） ?業(yè)務(wù)運營費用支出預(yù)算 ?部門管理費用預(yù)算 ?固定資產(chǎn)投資預(yù)算 ?零購預(yù)算 年度預(yù)算審批 ?全面預(yù)算管理審批決策機構(gòu)預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項 ?歸口管理部門預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項 ?部門預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項 滾動預(yù)算 ?公司滾動預(yù)算 ?歸口滾動預(yù)算 ?相關(guān)業(yè)務(wù)部門滾動預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行與控制 預(yù)算執(zhí)行控制 ?公司權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項執(zhí)行和控制 ?公司權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項執(zhí)行和控制 ?歸口權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項執(zhí)行和控制 ?歸口權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項執(zhí)行和控制 ?部門權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項執(zhí)行和控制 ?部門權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項執(zhí)行和控制 報告 /分析 ?公司預(yù)算執(zhí)行情況摘要 ?公司預(yù)算匯總分析報告 ?歸口預(yù)算執(zhí)行情況摘要 ?歸口預(yù)算匯總分析報告 ?部門預(yù)算匯總分析報告 ?部門預(yù)算執(zhí)行差異報告 目標管理 考核 ?公司綜合平衡計分卡（績效組） ?公司績效考核辦法 ?歸口綜合平衡計分卡（績效組） ?歸口績效考核辦法 ?部門綜合平衡計分卡（績效組） ?部門績效考核辦法 中長期預(yù)測 橫向流程－ 滾動預(yù)算、滾動預(yù)測、滾動計劃、滾動規(guī)劃及配套流程時間表 3季 4季 1季 2季 3季 4季 短期預(yù)測 戰(zhàn)略規(guī)劃 專項規(guī)劃 戰(zhàn)略計劃 業(yè)務(wù)計劃 業(yè)務(wù)預(yù)算 費用預(yù)算 考核 報告 年 月 年 年 半年 季 季 季 月 季 流程 滾動 頻率 覆蓋 時長 35年 當年 35年 35年 當年 當年 當年 季 月 當年 投資計劃 季 資金計劃 季 13年 全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計思路 ? 全面預(yù)算管理總體框架思路 ? 全面預(yù)算管理的流程 ? 預(yù)算模版 ? 全面預(yù)算管理的組織保障 ? 全面預(yù)算管理對日常工作的指導(dǎo) ? 預(yù)算系統(tǒng)與 MIS系統(tǒng)的關(guān)系 全面預(yù)算編制工作范圍 中移動全面預(yù)算編制總體模型邏輯圖 績效考核和分析報告 環(huán)境分析 資本支出預(yù)算 中長期預(yù)測 年度總體 業(yè)務(wù)目標 運營計劃 投資計劃 資費預(yù)算 運營支出 預(yù)算 戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃 年度 市場預(yù)測 收入預(yù)算 業(yè)務(wù)量預(yù) 算 資產(chǎn)負債和現(xiàn)金流 類預(yù)算 財務(wù)報表 預(yù)算 用戶數(shù)預(yù)算 市場戰(zhàn)略和計劃 業(yè)務(wù)預(yù)算 預(yù)算 執(zhí)行與 控制 預(yù)算的分類以及各類預(yù)算模版的說明 過渡方案 業(yè)務(wù) 歸口預(yù)算 項目相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算 部門管理預(yù)算 部門管理費用預(yù)算 部門辦公固定資產(chǎn)預(yù)算 OPEX CAPEX 業(yè)務(wù)預(yù)算 收入預(yù)算 遠景方案（項目制） 業(yè)務(wù)預(yù)算 部門預(yù)算 OPEX CAPEX 業(yè)務(wù)預(yù)算 收入預(yù)算 現(xiàn)行（與會計核算一致的預(yù)算） 主要設(shè)備投資 零購 局房土建 市場營銷費 部門辦公費用 運行維護費 運營支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算 資本開支 業(yè)務(wù)歸口預(yù)算 部門管理預(yù)算 部門管理費用預(yù)算 部門辦公固定資產(chǎn)預(yù)算 OPEX CAPEX 業(yè)務(wù)預(yù)算 收入預(yù)算 其他財務(wù)預(yù)算 資產(chǎn)負債表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算 業(yè)務(wù)歸口預(yù)算 損益表預(yù)算 其他財務(wù)預(yù)算 損益表預(yù)算 其他財務(wù)預(yù)算 資產(chǎn)負債表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算 損益表預(yù)算 ? 與主營業(yè)務(wù)直接相關(guān)的項目制預(yù)算 ? 強調(diào)與戰(zhàn)略的一致、與業(yè)務(wù)計劃業(yè)務(wù)目標的銜接以及配套的跟蹤、考核、預(yù)測調(diào)整的閉環(huán)管理 ? 實現(xiàn)公司維度與業(yè)務(wù)功能維度的兩維管理，引入業(yè)務(wù)歸口概念。 這些維度為集團統(tǒng)一管理維度 ,分層次設(shè)置 ,省公司根據(jù)需要確定口徑 全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計思路 ? 全面預(yù)算管理總體框架思路 ? 全面預(yù)算管理的流程 ? 預(yù)算模版 ? 全面預(yù)算管理的組織保障 ? 全面預(yù)算管理對日常工作的指導(dǎo) ? 預(yù)算系統(tǒng)與 MIS系統(tǒng)的關(guān)系 預(yù)算責任中心的設(shè)計 預(yù)算責任中心 設(shè)計的指導(dǎo)原則： 設(shè)計框架： ?設(shè)置集團公司、省公司、地市公司三級預(yù)算管理責任中心 ?盡量不改變中移動集團公司、省公司現(xiàn)有組織架構(gòu) ?責任中心最終落到具體的部門和分管副總（視各省組織架構(gòu)決定） ?明確全面預(yù)算管理決策機構(gòu)的組成：由總經(jīng)理、業(yè)務(wù)歸口分管副總以及業(yè)務(wù)歸口管理部門第一負責人組成（預(yù)算管理委員會／總經(jīng)理辦公