全面預(yù)算管理項(xiàng)目預(yù)算編制培訓(xùn)-在線瀏覽
2025-04-09 16:14本頁(yè)面
【正文】 據(jù)設(shè)定的目標(biāo)以及詳細(xì)的工作計(jì)劃預(yù)測(cè)完成這些目標(biāo)、計(jì)劃所需的資源（市場(chǎng)、網(wǎng)絡(luò)、設(shè)備、員工、資金等）、成本、投資，編制年度預(yù)算 預(yù)算編制（圍繞目標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行資源配置） 公司層面的綜合業(yè)務(wù)規(guī)劃，包括：戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)規(guī)劃、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、 IT規(guī)劃和人力資源規(guī)劃等。同時(shí)將記錄的結(jié)果匯報(bào)給相應(yīng)的管理層。原則是遠(yuǎn)粗近細(xì)。滾動(dòng)預(yù)算流程 7. 預(yù)算執(zhí)行分析和報(bào)告流程 8. 預(yù)算績(jī)效考核流程 橫向流程－ 中國(guó)移動(dòng)全面預(yù)算體系涉及的 8個(gè)主要流程和對(duì)應(yīng)不同責(zé)任主體的分類 流程 公司 歸口管理部門 相關(guān)業(yè)務(wù)部門 預(yù)測(cè) ?年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)匯總（收入、業(yè)務(wù)量、用戶數(shù)） ?季度滾動(dòng)預(yù)測(cè)匯總 ?年度市場(chǎng)核業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè) ?季度滾動(dòng)市場(chǎng)預(yù)測(cè) ?年度各市場(chǎng)細(xì)分和業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè) ?季度各市場(chǎng)細(xì)分和業(yè)務(wù)量滾動(dòng)預(yù)測(cè) 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 ?公司年度總體業(yè)務(wù)計(jì)劃 ?公司年度總體投資計(jì)劃 ?市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃（市場(chǎng)口） ?網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃（網(wǎng)絡(luò)口） ?支撐系統(tǒng)建設(shè)計(jì)劃（支撐口） ?人力資源計(jì)劃（綜合管理口） ? 部門專項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃（如維護(hù)類計(jì)劃） ?固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固計(jì)劃 ?工程建設(shè)計(jì)劃 ?資金收支計(jì)劃 ?物資采購(gòu)計(jì)劃 年度預(yù)算 年度預(yù)算編制 ?年度預(yù)算準(zhǔn)備 ?收入預(yù)算 ?Opex預(yù)算 ?Capex預(yù)算 ?預(yù)算匯總（三大表） ?年度預(yù)算準(zhǔn)備 ?業(yè)務(wù)量和收入預(yù)算（市場(chǎng)組） ?Opex預(yù)算（財(cái)務(wù)組） ?Capex預(yù)算（投資組） ?財(cái)務(wù)預(yù)算（財(cái)務(wù)組） ?業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支出預(yù)算 ?部門管理費(fèi)用預(yù)算 ?固定資產(chǎn)投資預(yù)算 ?零購(gòu)預(yù)算 年度預(yù)算審批 ?全面預(yù)算管理審批決策機(jī)構(gòu)預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項(xiàng) ?歸口管理部門預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項(xiàng) ?部門預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項(xiàng) 滾動(dòng)預(yù)算 ?公司滾動(dòng)預(yù)算 ?歸口滾動(dòng)預(yù)算 ?相關(guān)業(yè)務(wù)部門滾動(dòng)預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行與控制 預(yù)算執(zhí)行控制 ?公司權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)執(zhí)行和控制 ?公司權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項(xiàng)執(zhí)行和控制 ?歸口權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)執(zhí)行和控制 ?歸口權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項(xiàng)執(zhí)行和控制 ?部門權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)執(zhí)行和控制 ?部門權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項(xiàng)執(zhí)行和控制 報(bào)告 /分析 ?公司預(yù)算執(zhí)行情況摘要 ?公司預(yù)算匯總分析報(bào)告 ?歸口預(yù)算執(zhí)行情況摘要 ?歸口預(yù)算匯總分析報(bào)告 ?部門預(yù)算匯總分析報(bào)告 ?部門預(yù)算執(zhí)行差異報(bào)告 目標(biāo)管理 考核 ?公司綜合平衡計(jì)分卡（績(jī)效組） ?公司績(jī)效考核辦法 ?歸口綜合平衡計(jì)分卡（績(jī)效組） ?歸口績(jī)效考核辦法 ?部門綜合平衡計(jì)分卡（績(jī)效組） ?部門績(jī)效考核辦法 中長(zhǎng)期預(yù)測(cè) 橫向流程－ 滾動(dòng)預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)測(cè)、滾動(dòng)計(jì)劃、滾動(dòng)規(guī)劃及配套流程時(shí)間表 3季 4季 1季 2季 3季 4季 短期預(yù)測(cè) 戰(zhàn)略規(guī)劃 專項(xiàng)規(guī)劃 戰(zhàn)略計(jì)劃 業(yè)務(wù)計(jì)劃 業(yè)務(wù)預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算 考核 報(bào)告 年 月 年 年 半年 季 季 季 月 季 流程 滾動(dòng) 頻率 覆蓋 時(shí)長(zhǎng) 35年 當(dāng)年 35年 35年 當(dāng)年 當(dāng)年 當(dāng)年 季 月 當(dāng)年 投資計(jì)劃 季 資金計(jì)劃 季 13年 全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計(jì)思路 ? 全面預(yù)算管理總體框架思路 ? 全面預(yù)算管理的流程 ? 預(yù)算模版 ? 全面預(yù)算管理的組織保障 ? 全面預(yù)算管理對(duì)日常工作的指導(dǎo) ? 預(yù)算系統(tǒng)與 MIS系統(tǒng)的關(guān)系 全面預(yù)算編制工作范圍 中移動(dòng)全面預(yù)算編制總體模型邏輯圖 績(jī)效考核和分析報(bào)告 環(huán)境分析 資本支出預(yù)算 中長(zhǎng)期預(yù)測(cè) 年度總體 業(yè)務(wù)目標(biāo) 運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 投資計(jì)劃 資費(fèi)預(yù)算 運(yùn)營(yíng)支出 預(yù)算 戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃 年度 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 收入預(yù)算 業(yè)務(wù)量預(yù) 算 資產(chǎn)負(fù)債和現(xiàn)金流 類預(yù)算 財(cái)務(wù)報(bào)表 預(yù)算 用戶數(shù)預(yù)算 市場(chǎng)戰(zhàn)略和計(jì)劃 業(yè)務(wù)預(yù)算 預(yù)算 執(zhí)行與 控制 預(yù)算的分類以及各類預(yù)算模版的說(shuō)明 過(guò)渡方案 業(yè)務(wù) 歸口預(yù)算 項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算 部門管理預(yù)算 部門管理費(fèi)用預(yù)算 部門辦公固定資產(chǎn)預(yù)算 OPEX CAPEX 業(yè)務(wù)預(yù)算 收入預(yù)算 遠(yuǎn)景方案（項(xiàng)目制） 業(yè)務(wù)預(yù)算 部門預(yù)算 OPEX CAPEX 業(yè)務(wù)預(yù)算 收入預(yù)算 現(xiàn)行（與會(huì)計(jì)核算一致的預(yù)算） 主要設(shè)備投資 零購(gòu) 局房土建 市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi) 部門辦公費(fèi)用 運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算 資本開(kāi)支 業(yè)務(wù)歸口預(yù)算 部門管理預(yù)算 部門管理費(fèi)用預(yù)算 部門辦公固定資產(chǎn)預(yù)算 OPEX CAPEX 業(yè)務(wù)預(yù)算 收入預(yù)算 其他財(cái)務(wù)預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算 業(yè)務(wù)歸口預(yù)算 損益表預(yù)算 其他財(cái)務(wù)預(yù)算 損益表預(yù)算 其他財(cái)務(wù)預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算 損益表預(yù)算 ? 與主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的項(xiàng)目制預(yù)算 ? 強(qiáng)調(diào)與戰(zhàn)略的一致、與業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)目標(biāo)的銜接以及配套的跟蹤、考核、預(yù)測(cè)調(diào)整的閉環(huán)管理 ? 實(shí)現(xiàn)公司維度與業(yè)務(wù)功能維度的兩維管理，引入業(yè)務(wù)歸口概念。 這些維度為集團(tuán)統(tǒng)一管理維度 ,分層次設(shè)置 ,省公司根據(jù)需要確定口徑 全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計(jì)思路 ? 全面預(yù)算管理總體框架思路 ? 全面預(yù)算管理的流程 ? 預(yù)算模版 ? 全面預(yù)算管理的組織保障 ? 全面預(yù)算管理對(duì)日常工作的指導(dǎo) ? 預(yù)算系統(tǒng)與 MIS系統(tǒng)的關(guān)系 預(yù)算責(zé)任中心的設(shè)計(jì) 預(yù)算責(zé)任中心 設(shè)計(jì)的指導(dǎo)原則： 設(shè)計(jì)框架： ?設(shè)置集團(tuán)公司、省公司、地市公司三級(jí)預(yù)算管理責(zé)任中心 ?盡量不改變中移動(dòng)集團(tuán)公司、省公司現(xiàn)有組織架構(gòu) ?責(zé)任中心最終落到具體的部門和分管副總（視各省組織架構(gòu)決定） ?明確全面預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)的組成：由總經(jīng)理、業(yè)務(wù)歸口分管副總以及業(yè)務(wù)歸口管理部門第一負(fù)責(zé)人組成（預(yù)算管理委員會(huì)／總經(jīng)理辦公
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