20xx年公司出納管理制度范本-在線瀏覽
2025-01-16 15:05本頁面
【正文】 交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第八條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核 匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。 第九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第三章 支票管理 第十條 轉(zhuǎn)賬支票由出納保管。 第十一條 現(xiàn)金支票由出納保管。經(jīng)辦人領(lǐng)取后請妥善保管，如丟失，后 果自行承付。 第十二條 支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒章由專人分別保管，出納領(lǐng)用法人章需到檔案室簽字申請。 第四章 銀行存款的管理 第十三條 按照 《 支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定管理賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金 。 第十五條 出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達(dá)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。 第 十 六條 出納人員應(yīng)當(dāng)每月定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。 第十七條 超出限額現(xiàn)金要及時存人銀行，確保資金安全。 第十九條 審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。 第二 十 條 復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請
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